Контрольная работа: Финансовая деятельность предприятия: анализ и пути ее совершенствования (на примере ООО "Си-трейдинг")
Основным и единственным видом
деятельности анализируемой нами организации является сопровождение
инвестиционного проекта. Получение прибыли по данному виду деятельности
возможно лишь после полной его реализации. Строительство данных объектов
рассчитано на 3–4 года. Поэтому в ходе их реализации возникают платежи из
чистой прибыли предприятия (налог на недвижимость), которые и составляют
непокрытый убыток по анализируемым годам (в 2006 году -2 млн. р., в 2008 году -20
млн. р.). Единственным доходом предприятия является процентное вознаграждение
банка по хранению денежных средств, привлекаемых у нерезидентов на депозитных
счетах. В связи с этим 2007 год характеризуется прибылью в сумме 12 млн. р.,
что не характерно для предприятий данного вида деятельности в процессе
реализации проекта.
Внешние источники предприятия
представлены в виде долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов (таблица 2.3).
Таблица 2.3 – Анализ состава, структуры
и динамики заемного капитала
Источник капитала |
Абсолютные величины, млн.
р. |
Удельный вес, % |
Изменения в |
2006 |
2007 |
2008 |
2006 |
2007 |
2008 |
абсолютных величинах, млн.
р. (4) – (2) |
удельном весе (7) – (5) |
%, к величине на начало
периода (8)/(2)∙100 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1. Долгосрочные
обязательства (стр. 590) |
2581 |
12457 |
51892 |
99,96 |
95,16 |
98,68 |
49311 |
-1,28 |
1911 |
1.1. Долгосрочные
кредиты и займы (стр. 510) |
2581 |
12457 |
51892 |
99,96 |
95,16 |
98,68 |
49311 |
-1,28 |
1911 |
1.2. Прочие
долгосрочные обязательства (стр. 520) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Краткосрочные
обязательства (стр. 690) |
1 |
633 |
695 |
0,04 |
4,84 |
1,32 |
694 |
1,28 |
69400 |
2.1. Краткосрочные
кредиты и займы (стр. 610) |
|
600 |
|
|
4,58 |
|
|
|
|
2.2. Кредиторская
задолженность (стр. 620) |
1 |
33 |
695 |
0,04 |
0,25 |
1,32 |
694 |
1,28 |
53000 |
2.2.1. Перед
поставщиками и подрядчиками (стр. 621) |
|
|
4 |
0,00 |
0,00 |
0,01 |
4 |
0,01 |
|
2.2.2. Перед
покупателями и заказчиками (стр. 622) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.3. Перед расчетом с
персоналом по оплате труда (стр. 623) |
|
8 |
|
|
0,06 |
|
|
|
|
2.2.4. По прочим
расчетом с персоналом (стр. 624) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.5. По налогам и
сборам (стр. 625) |
|
12 |
16 |
0,00 |
0,09 |
0,03 |
16 |
0,30 |
0 |
2.2.6. По социальному
страхованию и обеспечению (стр. 626) |
|
3 |
|
|
0,02 |
|
|
|
|
2.2.7. По лизинговым
платежам (стр. 627) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.8. Перед прочими
кредиторами (стр. 628) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3. Задолженность
перед учредителями (стр. 630) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.1. По выплате
доходов, дивидендов (стр. 631) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3.2. Прочая
задолженность (стр. 632) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4. Прочие
краткосрочные обязательства (стр. 650) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего (стр. 590 +
стр. 690 – стр. 640) |
2582 |
13090 |
52587 |
100 |
100 |
100 |
50005 |
|
1937 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Значительную долю в структуре заемного
капитала занимают долгосрочные кредиты и займы (в 2006 году 99,96%). Анализ
динамики долгосрочных обязательств показывает что за анализируемый период они
увеличились с 2581 млн. р. до 51892 млн. р. (на 49311 млн. р.) в абсолютном
выражении, т.е. на 1911%. Это отражает хороший темп роста инвестиций в
строительство объектов и характеризует финансовую стабильность предприятия в
течении длительного периода времени. В тоже время удельный вес долгосрочных
обязательств в структуре заемных средств уменьшился с 99,96% до 98,68%, т.е. на
1,28% по сравнению с 2006 годом (рисунок 5). Что отражает увеличение удельного
веса краткосрочных обязательств в структуре заемного капитала предприятия.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21
|