Шпаргалки к госэкзаменам по Банковсому Делу

Лизинг – форма фин-х инвестиций в осн. фонды, при кот. спец. лиз. компания

(отдел банка) приобрет. д\лиз.получателя имущ-во и передает в польз-е на

опред. срок с послед. выкупом.

Отлич. Лиз. от Аренды: 1) при Ар. предмет сделки – времен. своб. имущ-во

арендодателя, кот. он использ. ранее. Д\Лиз. имущ-во покуп. лиз. комп-я

спец. д\заказчика. 2) арендн. отнош-я строят-ся м\д 2 участ-ми: собств-ком

и польз-лем, При лиз. - + поставщик, инвестор, КБ кредитующий сделку. 3)

Арендатор получ. имущ-во д\ произ-х и личных целей. При Лиз. – токад\произ-

ва.

Отлич. Лиз. от Кредита: 1) вещественная форма ссуды, а не ден. 2) лиз.

обор-ние остается в собст-ти кредитора. 3) сумма ссуды опред-ся на основе

ст-ти имущ-ва (первичн. или остаточной).

Объект Лиз – любое движимое и недвиж. имущ-во из категории ОС (машины,

оборуд, вычисл. техника, произв. линии).

Преимущ-ва Лиз.: 1) покупка имущ-ва без единоврем. крупного влож-я ден. ср-

в. 2) позвол. применять передовую технику в условиях быстро морал. узноса.

3) удовлетв. сезонных потреб-тей, транспорт-ка Прод. Т.е. избавление от

вложений в технику, кот. нужна тока период в году.

Лиз.датели: 1) фин-кред. институт, КБ или его подразд-е.

2) лиз. компания – а) фин-лиз-вая комп-я (только д\соверш-я сделок) б)

специализир-я лиз. комп. (+комплес услуг по содерж, ремонту оборуд-я,

подгот. кадры, консультирует как использовать). в) брокерские лиз. компании

– посредник м\д участ-ми (часто – сублизинг).

3) подразд-я любого п\п, кот. имеет источники фин-ния Лиз-га и осущ. его +

к своей осн. деят-ти.

Лиз.получатель – юр. л или гражданин-предп-тель, получ-щий имущ-во по дог-

ру Лиз. в произ-ное польз-е.

Поставщик лиз. оборуд-я – (продавец) п\п-изготовитель машин.

Виды лизинга.

1) финансовый Л. – с полной окуп-тью, при кот. лиз.датель в теч срока дог-

ра возмещает ст-ти объекта Лиз. и формирует прибыль.

Особ-ти Фин.Л.: 1) участвует произ-ль, кот выполн. доп. функции

(установка, ремонт). 2) срок дог-ра приблиз-но = нормтивному сроку службы

имущ-ва, после м.б. выкуплено лиз.получ-лем по остат. ст-ти 3) объект

выбирает лиз.получ-ль. 4) условием приобр-я имущ-ва явл. его передача

определ. лиз.получ-лю (уникальное оборуд-е). 5) сумма аморт. отчисл-й в

составе лиз. платежей д.б. близко к ст-ти лиз. имущ-в. 6) риск случ.

гибели, порчи несет лиз.датель

2) Оперативный Л. – имущ-во передаетсяна срок, значит. меньше

нормативного. Так лиз.датель сдает имущ-во несколько раз.

Особ-ти: 1) срок дог-ра не более 2-6 лет 2) дог-р м.б. расторгнут

лиз.получателем в любое время. 3) риск на лиз.дателе не найти последующ.

польз-ля. 4) для сниж-я рисков лиз.датель страх. имущ-во, что еще + к его

расходам по Л.

3) Возвратный Л. – использ. кгда п\п испыт недостат. фин. ср-в д\развития.

П\п может предост. свое оборуд-е лиз.компании или КБ и польз-ся им по дог-

ру Л-га (обычно фин-го, с выкупом).

4) Внутренний Л. – все участники – резиденты.

5) Междунар. О. – один из участников – иностр. партнер.

Лизинговый договор.

За основу расчета лиз. платежей взяты методич. реком-ции Мин. эк-ки РФ. На

платежи действуют факторы: 1) ст-ть объекта Л. 2) срок его ам-ции 3) возмж-

ть примен. ускорен. амор-ии. 4) вид и срок лиз. сделки. 5) график платежей

по Лиз. 6) условияЛ, в т.ч. выкуп по остат. ст-ти. 7) ст-ть кред-х рес-

сов, кот дополн. привлек-ся под сделку, 8) размер комисс-х лиз.дателя. 9)

ндс 10) тамож. пошлины 11) страх-е рисков 12) комисс. вознагр. посредников.

Важный стимул развития лиз. отнош-й – налог. льготы д\участников. Д\лиз.

дателя – 1) освобожд. от нал. на приб. по дог-рам > 3 лет. 2) освобожд. от

НДС при оказ. лиз. услуг, но сохран. НДС по приобрет. объектам. 3) частичн.

освобожд. от тамож. пошлин и налогов по времен. ввозимым на тер. РФ

объектам междунар. Лиз-га.

Преим-ва д\лизполуч-ля перед Кредитом: 1) 100%-ное приобрет-е имущ-ва без

отвлечения соб. ср-в, 2)льготы по налогооблаж-ю, 3) риск устаревания и др.

риски лежат на лиз.дателе. 4) возм-ть использ-я больше оборуд-я, тарнсп.

ср-в при низк. затратах, 5) не треб-ся залог

Недостатки : 1) более высок ст-ть 2) потери при росте лиз. платежей в рез-

те инфляции 3) сохран. лиз. платежей до конца дог-ра независимо от устарен.

оборуд-я

Интерес КБ в лиз. опер-ях: 1) конкуренция на рынке станд. банкв. услуг

толкает к новым видам усл. 2) Л. имеет реал. матер. обеспечение в виде

имущ-ва, наход. в соб-ти лиз.дат-ля , поэт. проблемы реализации имущ-ных

прав по реализ-ции залога нет. 3) банк расширяет круг надежных клиентов. 4)

по дог-ру банк имеет стабильный доход в теч. длит. времени. 5) льготы по

налогам.

Пассивные операции (ПО) комм. банка. (11)

ПО - это деят-ть банка, напр. на формир-е собств. и привлеч-х источ-в ср-в

д\их дальнейш. использ-я д\проведения опер-й и получ-я дохода. Пассивы КБ:

группы отношений: 1. Отношения возникающие между собственниками банка по

формированию УК в соотв-вии с установленными ЦБ нормативами. 2. Отношения

между банком и его клиентами по депонированию ден. средств клиентов в

различных формах на банковских счетах. 3. Отношения по формир-нию

источников средств для погашения расходов банка, образ-ся в связи с

необходимостью выплаты %-тов по вкладам, депозитам и др. банковским

средствам, с выплатой %-тов по размещенным цен. бумагам банка (облигации,

депоз. и сберегат. сертификаты), с проведением операций (з/п, амортизация,

расходы на материалы, энергия, безопасность и т.д.). 4. Отношения по

получению и распределению банковской прибыли, в том числе: на выплату

налогов, на выплату дивидендов собств. банка, на формирование резервного

капитала, на увелич. УК, фонда банк. развития и т.д. 5. Отношения по

формированию спец. резервных фондов, предназначенных для страхования рисков

по тем или иным операциям банка. В соотв-вии с сущ-ми порядком банки

формируют след. фонды: а) РВПСсудам и др. размещ. ср-м подобного хар-ра. б)

Резерв от обесценения вложений в ц.б. в) Резерв по прочим активным

операциям. Процесс их формирования и использования строится по аналогии с

резервом на возможные потери по ссудам. Общим моментом для всех них явл-ся

отнесение средств на их формирование на расходы банка. Они формируются и

используются в строгом соотв-вии с инструкциями ЦБ. 6. Отнош-я м\д банком и

инвесторами по поводу размещения на рынке ц.б. и возникн-е обязательств по

погашению в установленные сроки ц. бумаг и выплате % по ним. 7. Отношения

между КБ и ЦБ РФ по регламентированию отдельных сторон пассивных операций,

по масштабам привлечения в них средств, по регламентированию порядка

создания обязательных резервов от привлекаемых средств.

По качественн. содержанию пассивы КБ делятся на 2 категории: 1. Собственный

капитал (средства) 2. Привлеченные ресурсы от разных клиентов. Назначение

пассивных операций: 1) формирование и увеличение СК 2) привлечение средств

вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций. 3)

формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков. 4)

привлечение доп. ден. средств через эмиссию ц.б. 5) формирование условий

для оплаты труда и поощрения работников банка в решение их имущественно-

коммунальных проблем 6) создание условий для рентабельной (прибыльной)

работы банка для обеспечения интересов гос-ва, собственника, в целях

развития самого банка, его структуры и т.д. 7) создание действенной и эф-

ной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите

интересов вкладчиков и кредиторов. 8) формирование привлекательной %-ой

политики по пассивным операциям.

Виды пассивных операций. Среди пас. операций КБ можно выделить след. виды:

1) эмиссия ц.б. банка 2) отчисления от прибыли в фонды банка 3) депозитные

операции 4) привлечение межбанковских займов. 1.Эмиссия ц.б. банка. 2

категории: - долевые ц.б. (акции); - долговые ц.б. (облигации, депозитные

сберегательные сертификаты). Сравнительный анализ привлечения средств. А)

Через акции Б) через облигации. I)по срокам обращения а) безвременные, дают

право управления банком б) опред. срок, не дают права управ-я II) опасность

для собственников а) можно потерять контр. пакет управ., %-т не

регламентируется, с точки зрения затрат банка дороже обойдется банку выпуск

акций, чем облигаций. б) % регламентируется, держатели облиг. польз-ся

преимущ. правом по %-м и т.д. 2. Операции, связанные с отчислением

прибыли в фонды банка. В результате этого увел-ся СК банка. В фонды банка

может распределяться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты

налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка опред-ся действующим

законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной орг-ции

и др. учредительными документами. 3 варианта: а) в течение тек. года по

установленным нормативам б) по итогам года, после утвержд. годового

баланса, а также отчет о прибыли и убытках. в) текущее состояние, его

оперативные задачи. Увеличение СК банка явл-ся необх-ым условием для

устойчивости банка, расширения круга его операций, привлечения доп-ых

клиентов из числа юр. и физ. лиц, а также снижение рисков по операциям в

части его возможной компенсации (возмещении). 3. Депозитные операции -

деят-ть банка, направленная на привлечение ден. средств ю. и ф. лиц в

различных формах и на разные сроки. Исключение составляют средства др.

банков. Роль деп. операций в банке зависит: а) от истории развития банка.

По мере развития банка: - возрастает роль деп. операций, к-ые постепенно

выходят на первый план среди источников деят-ти банка, - меняется структура

деп. операций с точки зрения клиентов банка. Работа начинается сначала с

юр. лицами. Через 2 года образования, банк получает возможность привлекать

средства физ. лиц. , - по мере развития банка, меняются формы привлечения

средств клиентов. (существенно расширяются: векселя, сертификаты,

возрастает число вкладов, разл-ых форм деп-тов и т.д.). 4. Привлечение

средств др. банков. В качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, др. КБ,

иностр. банки. Межбанковские средства в виде займов использ-ся КБ, как

правило в след. ситуациях: 1) у недавно созданных банков в силу

неразвитости деп-ной клиентской базы и необходимости проведения активных

операций возникает потребность в получении межбанк. Займов. Для таких

банков, характерна высокая зависимость от межб-го рынка. Это положение явл-

ся негативным по ряду причин: - на межб-ом рынке возможны неблагоприятные

изменения положений. (изменение условий кредита, дефицит ресурсов на медб.

Рынке); - резкое увел. %-ых ставок. Для крупных банков, у к-ых

достаточная деп. база, привлекают межб. займы для осущ-ния отд. банк-х

операций, в виду их особенной привлекательности в данный момент. Обращения

кр. банков в качестве заемщиков носит эпизодический характер. Приобретение

межб-их займов в целях регулирования ликвидности КБ. Кб должны ежемесячно

отчитываться перед ЦБ по ликвидности.

Собственный капитал банка, его состав, порядок формир-я и регулир-я. (78)

СК - совокупность уставного, резервного и других фондов банка, формир-х за

счет средств собственников и полученной прибыли, страх-х резервов по

операциям и нераспред-ой прибыли. В условиях рын. эк-ки СК играет важную

роль: - он служит обеспечением обяз-в банка перед вкладчиками-кредиторами и

может рассм-ся как величина гарантирующая защиту интересов вкладчиков-кред-

ов. ; - явл-ся резервом средств, позволяющих банку сохранить

платежеспособ-ть. СК не подлежит возврату акционерам.; - величина имеющихся

у банка собств. средств определяет масштабы его функционирования, объемы

операций.; - СК явл. источником развития материально-тех-ой базы банка (за

счет него приобрет. здания, оборуд, вычисл. техника). Сущность СК: СК явл.

фин.-эк-кой категорией и может рассм-ся как система отношений: а) между

учредителями и банком по поводу: - аккумулирования средств на создание

банка; - по поводу распред-ния части прибыли банка между его собств-ами

через выплату див-дов по акциям или доходов, в соотв-вии с величиной

внесенной суммы. б) отношения между банком и его партнерами по акт.

операциям по поводу эффек-го использования средств банка. в) по поводу

формир-ия и использ-я резервов банка, защищающих его о потерь и гарант-их

интресы вкладчиков-кр. г) отн. между банком в целом и его персоналом по

созданию соц. условий, а также возмож. матер. поощрения. д) административно-

эк-кие отношения между банком и ЦБ по регулированию банковской деят-ти,

соблюдение обяз-ых нормативов связанных с СК банка. Размер СК определяется

КБ самостоятельно в зависимости от ряда факторов: - объем СК ограничивает

предельный размер проводимых банком активных операций; - величина СК

определяется характером акт. операций, т.е. увеличение доли операций

повышенного риска требует роста СК; - величина СК, необх-го банку зависит

от специфики его клиентов, в частности работа с неск-ми кр. заемщиками

требует больше СК чем обслуживание многочисл-х мелких клиентов; - уровень

необх-го СК зависит от степени развития кредитного рынка; - размер необх-го

СК в значит. Мере опред. проводимой ЦБ кредитной политикой. Состав СК: УК,

Резервный кап., добавочный капитал, фонды эк-го стимулирования, прибыль

банка.

Брутто Кап-л = фодны+рез-вы+ бал. прибыль

Нетто = фонды, рез-вы + нераспр. приб.

Осн. кап-л = УК + эмис. дох. + безвозм. отчис. + часть Приб, фондов, Рез.

по опер. с ц.б. – нем.акт. – собс. выкупл. акции – непокр. Убытки

Доп. кап-л = переоц-ка имущ-ва + РВПС + часть приб. + получ. кр-ты +

привил. Акции – просроч. дебит. задлж.

СК = Осн. + Доп.

Реал. СК = СК – выдан. кр-ты – ср-ва УК размещен.

Функции СК банка. 1. Защитная функция.- возможность компенсации вкладчикам

в случае ликвидации банка; сохранение платежесп-ти банка путем создания

резервов, входящих в СК. Банк считается платежеспособным пока остается не

тронутым его СК. 2. Оперативная. Состоит в выделении средств за счет СК

(созданных резервов) на приобретение банк-х зданий, спец. техники, спец.

транспорта, оборудования хранилищ, расширение сети филиалов, создание фин.

резервов на случай потенциальных потерь. 3. Регулирующая. Связана с особой

заинтересованностью общества в успешном функц-нии банк. системы, а также

осущ-ние контроля над банк-ми операциями. Регулир. ф-ция реализуется: -

через порядок создания кредитной орг-ции и ее лицензирование; - через

регламентирование минимальных размеров УК, а также СК.; - через

установление обяз-ых эк-их нормативов деят-ти кред-ых орг-ций (инструкция

№1) ; - через утверждение правил ведения конкретных банк-х операций, б/у и

отчетности; -через реглам-ние лимитов открытой вал. позиции и т.д.

Организация межбанковского кредитования. (98)

РынокМБК в РФ представлен тремя основными разновидностями кредита:

1*кредиты долгосрочные от 3 до 6 мес.,

2*кредиты со сроками от 1 мес. до 3,

3*от неск-их дней до 1 месяца.

Динамика доходности 1-го МБК имеет следующие хар. черты: 1. Наиболее

устойчивая тенденция 2. Значит. связь с движением макроэк-ких показателей.

Для 2 и 3 присущи: 1. Ярко выраженная цикличность динамики объемов сделок,

2. Высокая ликвидность дан. инструментов ден-го рынка. 3. Дох-ть по дан.

кредитам связ. с периодом времени предоставления. Виды %-ных ставок на

РМБК: 1. Ставка МИБИД - объявленная ставка банков по привлечению кредитов,

средневзвешенная. 2. МИАКР - средневз-ая фактич-ая ставка по реально

предостав. кредитам. 3. МИБОР - средневз-я объявленная по предоставл-ию

кредитов (выставляют продавцы). Причины по которым ЦБ привлекает в периоды

кризиса: - нехватка денег, - депозиты ЦБ привлекает для того, чтобы КБ-ам

предоставить, - для регулирования денеж. обращения в целях изъятия излишней

части. Роль ЦБ на РМБК: 1. ЦБ через свои нормат-ые правовые акты регул-ет

операции на РМБК, устанавливают правила учета предоставленных кредитов,

начисление и выплаты %-ов. 2. ЦБ через установление ставок по своим

операциям воздействует на уровень %-ых ставок на РМБК.

Участники РМБК:

- кредиторы (ЦБ РФ и КБ),

- заемщики (КБ, др. кред. орг-ции и ЦБ).

Осн. участники дел. на категории: а)пользователи кредитов, б) операторы на

РМБК.

Операторы делятся: а) банки-дилеры (предост. и получ. кредиты, заним-ся

конвертацией валют, раб. на фонд. рынке.. Действуют от своего имени и на

свой страх и риск), б) банки-операционные системы (роль посредников. Доход

- это комиссионые).

НЕосн. участники РМБК: 1) Банки, операции к-ых на РМБК носят нерегул-ый

характер 2) Российские инфор-ные и инф.-аналитич. агент-ва и службы,

обслуж. рынок. 3) Иност. агент-ва действ. в РФ (Reyters). 4) Иностр. банки,

предоставл-щие рос. банкам кредиты.

Организация межбанковского кредитования. Одним из основных элементов орг-

ции межб-го кредитования явл-ся формирование межб-х %-х ставок. Их эк-кое

назначение следующее: 1. Они явл-ся текущими ставками, по к-ым привлек-ся и

реализ. межб. средства 2. Данные ставки явл. индикаторами РМБК, т.е.

ориентирами для др. % ставок. 3. Данные %-ые ставки могут выполнять роль

стимуляторов по привлеч. ресурсов на межб. рынок и их перекачивание из др.

сегментов. В заруб. практике сущ-т неск-ко уровней %-ых ставок межб.

рынка: 1. Офиц. %-ые ставки, установленные ЦБ-ами (учетная, рефин-ния,

ломбардная) 2. Межб-кие ставки предложения кредитных ресурсов ведущими

банками страны первоклассным заемщикам. Как правило, они бывают выше, чем

офиц-ые %-ые ставки, но не всегда. 3. Ставки прайм-рэйт - это базисная

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15