Финансовая устойчивость коммерческих банков

сравнение результатов деятельности банка с результатами деятельности

других банков;

обобщение результатов анализа и подготовка рекомендаций для принятия

управленческих решений, направленных на улучшение деятельности банка.

К сожалению, российские банки, не могут применять в своей работе

имеющиеся международные методики, поскольку существуют определенные

противоречия между российской системой ведения бухгалтерского учета и

составления отчетности и используемой в западных странах системам.

Постепенно, по мере введения международных стандартов, можно будет

переходить и на международные системы анализа. Большую роль в анализе

финансового состояния, как отмечалось выше, играет финансовая отчетность

банков. Надо отметить, что финансовая отчетность коммерческих банков,

требует существенного совершенствования. Процесс становления финансового

рынка в нашей стране далек от завершения, поэтому при финансовом анализе

приходится сталкиваться с предельной закрытостью и в ряде случаев,

недоступностью финансовой информации.

Финансовое состояние коммерческих банков, характеризуется

достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса,

эффективностью деятельности и уровнем управления банка.

Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько

важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной

жизнеспособности банка.

Во–первых, капитал служит для защиты от банкротства, компенсируя

текущие потери до решения возникающих проблем.

Во–вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания,

организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества

депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.

В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает

кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для

обеспечения уверенности заемщика в том, что банк способен удовлетворить их

потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.

В-четвертых, капитал обеспечивает средства для организационного роста,

предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки

оборудования. В период роста, банк нуждается в дополнительном капитале, для

поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением услуг.

Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими

органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его

деятельности.

Основой собственных средств банка, является уставной фонд. Условия

работы на финансовом рынке, требуют от коммерческих банков, постоянного его

наращивания. На это же направлена политика Центрального Банка России. За

последнее время, Центральный Банк несколько раз менял размер минимального

капитала для вновь создаваемых банков.

Ликвидность оценивается на основе способности превращать свои активы в

денежные средства или другие платежные средства, для оплаты предъявляемых

обязательств в случае, если имеющихся в наличии платежных средств для этого

не хватает.

Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко

обратить в наличность, или возможность увеличить свои фонды при малейшем

намеке на требование выполнения обязательств.

Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных,

так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для

быстрого увеличения ликвидности.

В настоящее время, все коммерческие банки, стараются сохранить

рентабельность операций и в то же время предлагать клиентам

конкурентоспособные условия, как по процентным ставкам на кредитные и

депозитные ресурсы, так и по расценкам на банковские услуги. В этих целях

коммерческими банками создана определенная система, предусматривающая

классификацию банковских рисков.

Под классификацией риска, следует понимать распределение риска на

конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных

целей.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в

определенной степени прогнозировать наступление рискового определения риска

на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных

целей.

Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить

место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для

эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском

в зависимости от состояния каждого элемента.

Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Различаясь

положенными в их основу критериями, эти классификации роднит то, что все

они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

Как становится ясным из данной работы, проблема определения финансовой

устойчивости коммерческого банка велика и многогранна, существующие

методики – разнообразны. Поэтому большое значение имеет для пользователя

банковских услуг, найти наиболее полную и точную из них. Таковой, на наш

взгляд, на сегодняшний день, является методика Центрального Банка

Российской Федерации.

Библиографический список

1. Аргунов И.А. «Прибыльность и ликвидность: анализ финансового

состояния банка» //Банковский журнал № 3 1995 36с.

2. Андросов А.М. «Финансовая отчетность банка» М.: Менатеп-информ 1999

– 464с.

3. Ачкасов А.И. «Активные операции коммерческих банков» М.: АО

Консалтбанкир 1994 – 80с.

4. Бабичева Ю.А. «Справочное пособие» М.: Экономика 1994 – 98с.

5. «Банковский вестник» Казань, Национальный Банк Республики Татарстан

2001 – 112с.

6. Белых Л.П. «Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать

банкротства» М.:ИО ЮНИТИ 1996 – 216с.

7. Бломштейн Г.Д. «Банковское дело и платежная система» М.: Финансы и

статистика 1995 – 186с.

8. Виниченко И.С. «Анализ и контроль процентного риска»// Банковские

технологии № 6 2000 – 41с.

9. Гамидов Г.М. «Банковское и кредитное дело» М.: Банки и биржи 1998 –

94с.

10. Годовой отчет Сбербанка Татарстан за 2001 год.

11. Голубович А.Д. «Управление банком; организационные структуры,

персонал и внутренние коммуникации» М.: МЕНАТЕП- ИНФОРМ 1995 –

226с.

12. Жуков Е.Ф. «Банки и банковские операции» М.: Банки и биржи, ЮНИТИ

1995 – 196с.

13. Иванов А.Н. «Анализ надежности банков» М.: Русская деловая

литература 1996 - 160с.

14. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации N 1 от

01.10.1997 г. «О порядке регулирования деятельности кредитных

организаций» ИСС «Гарант».

15. Информационно-аналитический бюллетень N 18 сентябрь 1999 «О

возможных мерах Правительства и Банка России по преодолению

банковского кризиса» ИСС «Гарант».

16. Казак А.Ю. «Финансы и кредит» М.: Капитал 1996 – 184с.

17. Колесников В.И. «Банковское дело» М.: Финансы и статистика. 1997

- 476с.

18. Кумок С.И. «Банковское дело в России» М.: Московское финансовое

объединение 1994 – 294с.

19. Лаврушин О.И. «Банковское дело» М.: Банковский и биржевой

информационный центр 1999 – 432с.

20. Липка В.Н. «Управление ликвидностью банка»//Банковские технологии №

3 1998 - 80с.

21. Лаптырев Д.А. «Планирование финансовой деятельности банка:

необходимость, возможность, эффективность» М.: АСА 1995 – 194с.

22. Маркова О.М. «Коммерческие банки и их операции» М.: ЮНИТИ 1995 –

198с.

23. Михайлов А.Г. «Коммерческие банки: методы оценки надежности»//

Банковское дело № 1 1998 – 28с.

24. Мицек С.А. «Экономика финансовых институтов» Учебное пособие -

Екатеринбург 1996 – 217с.

25. Налоговый Кодекс РФ часть 2 от 05.08.2000 № 117-ФЗ. ИСС «Гарант».

26. Нуреев Р.М. «Деньги, банки, денежно-кредитная система» Учебное

пособие - М. 1995 - 95с.

27. Панова Г.С. «Анализ финансового состояния коммерческого банка» М.:

Финансы и статистика 1996 – 304с.

28. Панова Г.С. «Кредитная политика коммерческого банка» М.:АО ДИС 1997

– 352с.

29. Первозванский А.А. «Финансовый рынок: расчет и риск» М.: Инфра- М

1994 – 192с.

30. Положение ЦБ РФ от 24.04.2000 № 112-П «О порядке формирования и

использования резервного фонда кредитной организации» ИСС «Гарант».

31. Полушкин В.К. «Анализ доходности коммерческого банка»// Бухгалтерия

и банки № 3 2000 - 25с.

32. Поморина М.А. «Управление рисками как составная часть процесса

управления активами и пассивами банка»//Банковское дело № 3 1998

– 38с.

33. Проскурин А.М. «Анализ рентабельности банка и его структурных

подразделений»// Банковское дело №8 1998 – 38с.

34. Распоряжение Правительства РФ от 29.08.1998 г. N 1229-р «О контроле

за кредитными организациями» ИСС «Гарант».

35. Роуз Б.М. «Банковский менеджмент» М.: Дело ЛТД 1997 – 90с.

36. Роде Э. «Банки, биржи, валюты современного капитализма» М.:Финансы и

статистика 1986 – 215с.

37. Ривуар Ж. «Техника банковского дела» /Перевод с французского Широких

И.В/. М.: Прогресс 1993 – 160с.

38. Саммерс Б.Д. «Оценка риска активов»//Коммерсант № 98 1997 – 18с.

39. Стребков И.М. «Оценка отечественных методик и показателей надежности

коммерческих банков»// Банковские услуги № 9 1999 - 38с.

40. Севрюк В.Т. «Банковские риски» М.: Дело ЛТД 1998 – 72с.

41. Тиханин В.Б. «Построение потоковой методики мониторинга финансовой

устойчивости банка»// Банковская газета №18 2002 – 8с.

42. Указание ЦБР от 31.03.2000 г. N 766-У «О критериях определения

финансового состояния кредитных организаций» ИСС «Гарант».

43. Усоскин В.М. «Современный коммерческий банк».- М.:Вазар-Ферро 1994 –

275с.

44. Фабричнов С.А. «Деньги, банки и банковские операции».- В.: ИНФА 1995

– 219с.

45. Финансово-кредитный словарь М.: Финансы и статистика 1994 – 410с.

46. Черкасов В.Е. «Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты»

М.:Метаинформ 1995 – 208с.

47. Черкасов В.Е. «Финансовый анализ в коммерческом банке» М.: Инфра-М

1997 – 208с.

48. Чернов М.Г. «Доходность, ликвидность, риск»// Банковские технологии

№ 4 1998 - 64с.

49. Шепелев С.Б. «Рейтинговая оценка деятельности кредитных

организаций»// Банковское дело №6 1999 – 40с.

50. Ширинская Е.Б. «Операции коммерческих банков: российский и

зарубежный опыт» М.: Финансы и статистика 1997 – 160с.

51. Ямпольский М.М. «Межбанковский кредит и ликвидность» // Банковское

дело № 8 1998 – 40с.

Приложения

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Отраслевая структура кредиторской задолженности[53]

в тыс.руб.

| |на 01.01.2001 |на 01.01.2002 |

|Всего |1 222 577 |3 020 357 |

|Юридические лица |1 206 921 |2 943 410 |

|Промышленность |447 598 |837 646 |

|Электроэнергетика |0 |100 000 |

|Машиностроение |0 |11 900 |

|Химическая |0 |209 708 |

|Легкая |0 |20 000 |

|Сельское хозяйство |0 |214 786 |

|Строительство |6 000 |39 182 |

|Торговля и общественное|225 029 |269 494 |

|питание | | |

|Транспорт и связь |43 207 |93 677 |

|Прочие отросли |485 087 |1 488 625 |

|Физические лица |15 656 |76 947 |

|На покупку жилья под |0 |451 |

|залог приобретаемой | | |

|недвижимости | | |

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Отраслевая структура вновь выданных кредитов[54]

в тыс.руб.

| |на 01.01.2001 |на 01.01.2002 |

|Всего |2 980 229 |9 028 952 |

|Юридические лица |2 900 854 |8 837 371 |

|Промышленность |895 531 |1 894 695 |

|Электроэнергетика |0 |1 000 000 |

|Машиностроение |0 |19 600 |

|Химическая |0 |334 427 |

|Легкая |0 |20 000 |

|Сельское хозяйство |1 250 |573 309 |

|Строительство |8 377 |45 401 |

|Торговля |242 793 |1 261 623 |

|и общественное питание | | |

|Транспорт и связь |57 166 |198 796 |

|Прочие отрасли |1 695 737 |4 863 547 |

|Физические лица |79 375 |191 581 |

|На покупку жилья под |0 |857 |

|залог приобретаемой | | |

|недвижимости | | |

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Структура доходов[55]

в тыс.руб.

| |01.01.01 |01.04.01 |01.07.01 |01.01.02 |

|Доходы, всего |362285 |88586 |220552 |538943 |

|1.процентные |150020 |48493 |117692 |299859 |

|1.1.проценты,полученн|134525 |44730 |107840 |277113 |

|2.от лизинговых |0 |0 |0 |0 |

|3.от операций с |87806 |9797 |22300 |46819 |

|3.1.от переоценки |83186 |9227 |16876 |38710 |

|4.от операций с |50834 |12196 |20916 |51566 |

|5.от операций с |0 |0 |0 |0 |

|6.от операций с |0 |0 |0 |0 |

|7.от операций по |0 |0 |0 |0 |

|8.дивиденты |172 |22 |56 |195 |

|9.доходы от прочих |10893 |3032 |5659 |11499 |

|10.от восстановления |57883 |14372 |52709 |126037 |

ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ

|11.разовые доходы |112 |11 |122 |333 |

|12.другие доходы |4192 |193 |462 |1845 |

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Структура расходов[56]

в тыс.руб.

| |01.01.2001 |01.04.2001 |01.07.2001 |01.01.2002 |

|Расходы всего |332937 |69033 |174419 |449672 |

|1.процентные |64286 |11842 |24532 |63731 |

|1.1.проценты |41560 |5031 |10712 |22480 |

|2.от лизинговых |0 |0 |0 |0 |

|3.от операций в |83983 |9312 |17732 |40126 |

|3.1.от переоценки |83238 |9232 |16884 |38579 |

|4.от операций с |40083 |6044 |11765 |38575 |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12

МЕНЮ

Финансовая устойчивость коммерческих банков