Финансовая устойчивость коммерческих банков

зарегистрированным значением;

-недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам.

Расчет собственных средств (капитала) банка осуществляется по формуле:

102 + 103 + 104 + 105 + 106 + 107 –60319 + (61305 + 61306 + 61307 + 61308 –

код 8917 - код 8943 – 61405 – 61406 – 61407 - 61408) + (701 -702) + (703 –

704 - 705) – код 8948 – код 8949 – код 8965 – код 8967 + (код 8968 – код

8969) – код 8970 – код 8971 – код 8934 – 50802 – 50803 - 601А – 60201 +

60105 + код 8915 = 651000 + 300 + 33655 + 11966 – 4546 – 242 – 404 – 7 =

691722.[39]

Произведем оценку состояния активов банка исходя из степени риска

вложений и возможной потери части стоимости. Взвешивание активов по степени

риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем

балансовом счете (счетах), или их части, на коэффициент риска (в%) деленный

на 100 %. Для этого разобьем все активы банка на 5 групп и сделаем расчет

(который представлен в приложении).

Суммируя все частные суммы, получим общую сумму взвешенных активов по

степени риска:

Ар=3872910

Рассчитаем фактическое значение норматива Н1 - достаточность капитала:

К

Н1=----------------------------------- =16,9

(2.3.1.)[40]

Ар-Рц-Рк-Рд+КРВ+КРС+РР

где Ар - активы, взвешенные с учетом риска;

К - собственные средства банка (капитал).

Из расчета видно, что анализируемый банк имеет очень хороший норматив

достаточности капитала, так как минимальное значение должно быть не менее

10%.

Приступим к расчету нормативов ликвидности. Для коммерческих банков

установлены нормативы ликвидности текущей, мгновенной, долгосрочной:

а) Норматив текущей ликвидности Н2:

ЛАт

Н2= ----- х 100%=109,2

(2.3.2.)2

ОВт

где Лат - ликвидные активы;

Овт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

В данном случае расчетный норматив текущей ликвидности значительно

превышает установленный Центральным Банком норматив текущей ликвидности

(20%), и он является достаточным для того, чтобы ликвидной частью активных

средств обеспечить обязательства банка по счетам до востребования.

б) Норматив мгновенной ликвидности Н3:

Лам

Н 3= ------- х 100%=154,90 (2.3.3.)[41]

Ом

где Лам - высоколиквидные активы;

Овм - обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение данного норматива 70%. Полученный же

при расчете норматив имеет значение в 2 с лишним раза превышающее

минимально допустимое.

в) Норматив долгосрочной ликвидности Н 4:

Крд

Н 4= ----------- х 100%=27,80 (2.3.4.)2

К+ОД

где КРД - кредиты, выданные банком с оставшимся сроком погашения свыше

года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком действием свыше

года;

ОД - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным

банком, сроком погашения свыше года. Центральным Банком рекомендовано

поддерживать данный норматив не выше 120%. В отношении нашего

анализируемого банка он имеет хорошее значение, тем самым, еще раз

доказывая, что сбербанк Татарстан, является достаточно стабильным и

надежным.

Норматив Н5 – норматив общей ликвидности, определяется

как,

процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

ЛАт

Н 5= ------- х 100%=30,40 (2.3.5.)[42]

А-Ро

где А – общая сумма всех активов по балансу банка;

Ро - обязательные резервы кредитных организаций.

Данный норматив у Сбербанка находится в пределах допустимых значений,

превышая установленное ЦБ РФ значение для Н5-20%.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных

заемщиков Н 6:

Крз

Н 6= ---------- х 100%=23,91 (2.3.6.)2

К

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе

взаимосвязанных заемщиков, не взысканных по банковским гарантиям.

Максимально допустимое значение норматива Н6-25%. По нашим расчетам Н

6=23,91, что для банка Татарстан неплохо, т.е. размер риска на одного

заемщика или группу связанных заемщиков находится в пределах

нормы по отношению к собственному капиталу.

Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 устанавливается как

процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и

собственных средств (капитала) банка.

Кскр

Н 7= -------- х 100%=445,40 (2.3.7.)[43]

К

где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.

Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере

800%.

По нашим расчетам видно, что крупные кредитные риски по отношению к

капиталу банка в 2 раза ниже максимально допустимого значения, который бы

свидетельствовал о недиверсифицированности кредитного портфеля.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно приниматься

коллегиальным исполнительным органом банка, либо кредитным советом с учетом

заключения кредитного отдела банка.

Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

Исходя из расчетов, мы видим, что Сбербанк Татарстан, имеет хорошие

показатели деятельности и является одним из самых стабильных банков России.

Собственные средства (капитал) за отчетный год возросли на 40,6% или

на 274,8 млн. рублей (в том числе основной капитал на 256,2 млн. рублей) и

составили 691,7 млн. рублей.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) Н 8:

Овкл

Н 8= ------------- х 100%=166,96

(2.3.8.)[44]

К

где Овкл – совокупная сумма обязательств кредитной организации по

вкладам, полученным кредитам, гарантиям и поручительствам и остаткам по

счетам (кроме бюджетных).

В целях расчета норматива Н 8 по привлеченным банком от юридических лиц

средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в отношении которых по

условиям договора не могут быть предъявлены требования об их возврате или

выдачи до истечении срока, определенного договором, устанавливаются

следующие коэффициенты риска в процентах в зависимости от срока,

оставшегося до возврата (выдачи):

-коэффициент риска (до 6 месяцев) – 100 %;

-коэффициент риска (от 6 месяцев до 1 года) – 80 %;

-коэффициент риска (свыше 1 года) – 50 %.

Максимальное допустимое значение норматива Н8 установлено в размере 25

%., т.е. превышает норму, что свидетельствует о не соблюдении норматива Н

8. Однако данный норматив является рекомендательным и не влечет за собой

санкций ЦБ и не учитывается при классификации банков.

Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) Н9

определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам

(капиталу) банка:

Кра

Н9= ---------------- х 100%=18,26 (2.3.9.)[45]

К

где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров

(участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5 %

от его зарегистрированной Банком России величины.

Максимально допустимое значение норматива Н 9 устанавливается в размере

20%.

Считаем, что данный норматив соблюдается, и банк не превышает кредитный

риск на одного акционера, что характеризует политику Сбербанка в отношении

этого норматива, с положительной стороны.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения

Н11:

Вкл

Н 11= --------- х 100%=39,40

(2.3.10.)[46]

К

Максимально допустимое значение данного норматива 100%.

В нашем случае очень хороший показатель, который говорит о том, что в

Сбербанке зависимость финансовой стабильности банка от привлеченных

денежных вкладов населения очень мала.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для

приобретения долей (акций) других юридических лиц Н12, устанавливается как

процентное соотношение вложения банка в акции к собственным средствам

(капиталу) банка:

Кин

Н 12=- ---------- х 100%=0,10

(2.3.11.)[47]

К

где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц.

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере

25%. Мы видим, что использование собственных средств для приобретения акций

других юридических лиц составляет очень низкий %.

Норматив риска собственных вексельных обязательств Н13:

ВО

Н 13= ---------- х 100%=83,70

(2.3.12.)[48]

К

где ВО –выпущенные банком векселя.

Максимально допустимое значение норматива Н13-100%. Для нашего банка

данный норматив имеет значение 83,70, то есть риск собственных обязательств

в данном случае в пределах нормы. Это очень хорошо характеризует Сбербанк с

позиции стабильности и надежности.

Оценку финансового состояния Сбербанка Татарстан, можно провести

исходя из свободных потоков наличности от операций, дисконтированных по

средневзвешенной стоимости капитала. В данном случае, собственный капитал

равен ценности Сбербанка Татарстан за вычетом рыночной оценки

задолженности.

Здесь мы можем столкнуться с трудностями оценки издержек по депозитам

до востребования.

Уйти от этой проблемы можно, используя подход «по собственному

капиталу». Оценка собственного капитала тогда будет равна будущим выплатам

владельцам капитала, дисконтированным по ценности собственного капитала.

Свободный поток наличности (СПН) к акционерам Сбербанка Татарстан

определяется как:

СПН = ЧД + БР +С – И = (ЧД +2 БР) + (С – И) = Д[49]

где ЧД – чистый доход;

БР- безналичные расходы;

С – балансовые источники средств;

И – балансовое использование средств;

Д – дивидендные выплаты акционерам.

СПД = 89271,0 + 865318,0 + 4306893,0 – 5244471,0 = (89271,0 + 865318,0) +

(4306893,0 – 5244471,0) = 17011,0

Первые два слагаемых равны потоку наличности от операций банка, а два

последних являются потоками наличности, необходимыми для увеличения

баланса. Сумма слагаемых равна дивидендным выплатам.

Из данных расчетов видно, что поток наличности банка превышает

необходимую сумму для увеличения баланса, а дивидендные выплаты составляют

17011,0 рублей, что говорит о стабильных доходах Сбербанка Татарстан.

Еще раз просмотрев результаты полученных результатов мы с уверенностью

можем сказать, что преодолевая трудности жестких экономических условий,

Сбербанк Татарстан г.Зеленодольска вошел в 2002 год с неплохими

результатами, подтвердив репутацию крупного и надежного финансового

учреждения на региональном рынке. Из года в год, продолжается наращивание

размера собственных средств, растут фонды банка, увеличивается прибыль.

Увеличение капитала значительно повысило устойчивость финансового положения

данного банка, расширило возможности по предоставлению клиентам услуг как

внутри страны, так и за ее пределами. Рост авторитета банка, на

региональном рынке, постоянное расширение спектра предоставляемых услуг и

повышения их качества привели к увеличению рублевых пассивов, хотя

изменения, произошедшие в их структуре, не были значительными. Вырос объем

остатков на счетах и депозитах юридических лиц. Стабильное состояние,

доверие партнеров и наличие первоклассного залога в виде государственных

ценных бумаг, позволило банку использовать дешевые межбанковские ресурсы. К

началу года, значительно возрос объем наиболее устойчивых пассивов-вкладов

населения, что подтверждает авторитет банка на высоко конкурентном рынке

депозитов частных лиц.

Значительное увеличение произошло по депозитам юридических лиц. Это

послужило главным фактором повышения общего объема привлеченных валютных

ресурсов и, отчасти, положительным моментом с точки зрения ликвидности.

Все время Сбербанк придерживался взвешенного подхода в выборе стратегии

деятельности, что позволило оптимально сочетать доходность операций с

контролем и ограничением уровня их рискованности. В результате, на

протяжении всего 2001 года, банк соблюдал все экономические обязательные

нормативы, установленные Центральным Банком Российской Федерации.

Сбербанк по своим показателям относится к крупным банкам не только

республики Татарстан, но и России. В рейтинге российских банков, система

Сберегательных банков, по размеру собственных средств занимает одно из

ведущих мест, также как и по величине активов.

Активы банка увеличились за 2001 г. в 2,4 раза или на 2970,7 млн.

рублей и составили на 1 января 2002 года 5109,5 млн. рублей.

Размер уставного капитала банка увеличился на 250 млн. рублей, выросли

резервы на возможные потери по стандартным ссудам на 19,4 млн. рублей,

снизили величину капитала нематериальные активы (0,4 млн. рублей), и

просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней (0,2

млн. рублей).

Значение показателя достаточности капитала банка снизилось за истекший

год на 30,7 процентных пунктов и составило 23,2 % при норме не ниже 10 %.

Норматив достаточности капитала (Н1) имеет достаточно устойчивую

тенденцию к снижению, что обусловлено ростом активов, взвешенных с учетом

риска.

В структуре пассивов преобладают (78 % или 4306,9 млн. рублей)

привлеченные средства. Темп роста привлеченных средств в отчетном году

составил 255,7 % или 2622,3 млн. рублей. Значительную долю (46,3 % или

1993,2 млн. рублей) привлеченных средств составляют депозиты юридических

лиц, которые увеличились за 2001 год в 4,2 раза или на 1519,7 млн. рублей.

На 57,4 % возросли средства на вкладных счетах физических лиц и составили

на 01.01.2002 г.-272,6 млн. рублей (в том числе в иностранной валюте 154,3

млн. рублей) или 6,3 % привлеченных ресурсов.

В 2001 году Сбербанк сохранял высокие показатели ликвидности, их

показатели улучшались, высоко ликвидные и ликвидные активы росли

значительными темпами. Значение норматива Н3 выросло на несколько пунктов и

составили 154,9 % при нормативном значении не ниже 70 %, что обусловлено

снижением обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней (на

337,7 млн. рублей). Доля ликвидных активов в общей сумме активов банка

составила 28,4 %.

Анализ величин активов и пассивов по срокам до востребования

свидетельствует об избытке ликвидных активов для удовлетворения

обязательств по всем срокам.

Сбербанк обеспечивает своевременные расчеты по счетам клиентов.

Картотеки к корсчету в течение 2001 г. у банка не было.

По итогам проведенного анализа, считаем возможным, отнести Сбербанк

города Зеленодольска к финансово-стабильным банкам. По итогам истекшего

года, видно, что Сбербанк сохраняет тенденцию к росту основных показателей

своей деятельности. Также стоит отметить, что увеличение объема вкладов

физических лиц способствует формированию ресурсной базы, развитию

инвестиционной политики Сбербанка.

3. Проблемы финансовой стабилизации и устойчивости

коммерческих банков РТ

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние

на устойчивость коммерческого банка. Сами масштабы деятельности

коммерческого банка, а следовательно и размеры доходов, которые он

получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает

на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная

борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение

новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников

привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами

и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами

предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой

области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка

обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан

намного сильнее, чем к заемщикам.

При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег

заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными

ресурсами. При привлечении денежных средств, право выбора остается за

клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика,

потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщики тоже

представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга - одна

из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не

размещение ресурсов.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской

конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг

этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12