рефераты бесплатно

МЕНЮ


Кредитная политика банка

предприятий (Табл. 2.3.5 и 2.3.6).

Таблица 2.3.5.

Коэффициенты ликвидности

|Коэффициент |Фирма А |Фирма Б |Оптимум|

|К13 – коэффициент |0,7107 |2,5907 |[pic] |

|покрытия задолженности | | | |

|Экономическое | | | |

|содержание: способность| | | |

|рассчитаться с | | | |

|задолженностью в | | | |

|перспективе | | | |

|К14 – коэффициент общей|0,5114 |0,9341 |[pic] |

|ликвидности | | | |

|Экономическое | | | |

|содержание: способность| | | |

|рассчитаться с | | | |

|задолженностью в | | | |

|ближайшее время | | | |

|К15 – коэффициент |0,0027 |0,8352 |[pic] |

|текущей ликвидности | | | |

|Экономическое | | | |

|содержание: текущая | | | |

|ликвидность | | | |

|К16 – соотношение |0,5029 |0,2582 |[pic] |

|дебиторской и | | | |

|кредиторской | | | |

|задолженности | | | |

|Экономическое | | | |

|содержание: способность| | | |

|рассчитаться с | | | |

|кредиторами за счет | | | |

|дебиторской | | | |

|задолженности | | | |

Таблица 2.3.6.

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости)

|Коэффициент |Фирма А |Фирма Б |

|К6 – отношение выручки от |0,0184 |3,0551 |

|реализации к сумме | | |

|немобильных средств | | |

|Экономическое содержание: | | |

|фондоотдача – объем | | |

|реализации на 1 рубль | | |

|немобильных активов | | |

|К7 – коэффициент деловой |0,0139 |1,8009 |

|активности | | |

|Экономическое содержание: | | |

|эффективность использования | | |

|совокупных активов | | |

|К8 – отношение выручки от |0,0575 |4,3866 |

|реализации к сумме мобильных| | |

|средств | | |

|Экономическое содержание: | | |

|оборачиваемость мобильных | | |

|средств | | |

Данные показатели рисуют нам неприглядную картину положения фирмы А -

ни один из показателей ликвидности не удовлетворяет оптимальному значению.

И при этом показатели оборачиваемости также более низкие по отношению к

фирме Б, у которой не соответствует требуемому уровню только показатель

соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, но при этом размер

этой задолженности ниже, чем у фирмы А. На основании выше изложенного можно

сказать, что даже наличие большей суммы ликвидных активов у фирмы А не

повышает класс кредитоспособности этого потенциального заемщика.

И, в заключение анализа по коэффициентам, определим показатель

обслуживания долга, показывающего, какая часть выручки у предприятия

относится на обязательства, то есть на кредиторскую задолженность. Опять мы

видим, что у фирмы А практически нет свободных средств для развития

предприятия, она практически еле "сводит концы с концами". Уже на данном

этапе мы можем сделать вывод о том, что для банка предпочтительней

кредитовать фирму Б, потому что при кредитовании фирмы А возникнет огромный

риск невыполнения взятых на себя фирмой обязательств.

Но так как целью нашего исследования является практическое

использование методов оценки кредитоспособности клиента, мы продолжим наше

исследование и проанализируем потенциальных заемщиков с помощью моделей "Z-

анализа" Альтмана и модели надзора за ссудами Чессера, описанных в первой

главе данной работы.

После всех расчетов получим следующие данные:

- По модели «Z-анализа»:

Фирма А – 2,068476

Фирма Б – 6,874162

Это значит по используя данную модель фирму А можно смело отнести к

группе банкротов так как ее показатель ниже требуемого значения 2,675.

Фирма Б относится к группе надежных заемщиков.

- По модели надзора за ссудами Чессера:

Фирма А – 0,095

Фирма Б – 0,017, при требуемом уровне не более 0,5.

Математическая модель "Z-анализа" подтверждает вывод, который был

сделан нами ранее. По модели Чессера фирма А отнесена к группе надежных с

неплохим показателем.

И в заключение анализа кредитоспособности клиентов проведем рейтинговую

оценку заемщиков, которая также была описана в Главе I. На основании

полученных данных фирме А присвоен рейтинг в 40% (предельный уровень

кредитования), а фирме Б - 90% (хорошее состояние).

Полученными данным необходимо пользоваться кредитному инспектору для

составления прогнозной оценки рискованности кредитования клиента, но

особенность настоящей экономической ситуации в России такова, что при

решении вопроса о выдаче кредита обязательно должно учитываться также

личное знакомство и беседа с потенциальным заемщиком. А иногда они имеют

решающее значение в согласовании вопроса о выдаче кредита. Так, данные для

проведенного выше анализа взяты из реальной бухгалтерской отчетности и

можно заметить, что "потенциальному заемщику фирме А" выдан кредит под

залог ТМЦ, который в настоящий момент своевременно и в расчетном объеме

погашается.

Глава III. Управление кредитными операциями

3.1. Формы и методы управления кредитными операциями коммерческих банков

Все методы управления кредитными операциями коммерческих банков можно

разделить на две большие группы: это методы, используемые Центральным

банком страны и методы управления, которыми пользуется каждый конкретный

коммерческий банк. Так как объектом данной работы является коммерческий

банк, то мы не будем подробно останавливаться на инструментах управления

кредитными операциями со стороны государственных органов, ограничившись

кратким описанием их. Это связано с тем, что использование тех или иных

методов регулирования со стороны Центробанка влечет за собой возможное

изменение в кредитной политике коммерческих банков.

Кредитно-денежная политика Центральных банков различных стран в

зависимости от состояния экономики направлена либо на стимулирование

кредита и денежной эмиссии (кредитная экспансия), либо на их сдерживание и

ограничение (кредитная рестрикция). В условиях падения производства и

увеличения безработицы центральные банки пытаются оживить конъюнктуру путем

расширения кредита и снижения нормы процента. Напротив, экономический

подъем часто сопровождается ростом цен и наращиванием диспропорций в

экономике. В таких условиях центральные банки стремятся предотвратить

экономический бум.

Для регулирования экономики ими используются следующие методы денежно-

кредитной политики:

- общие, которые оказывают влияние на рынок ссудных капиталов в целом.

- селективные, предназначенные для регулирования конкретных видов

кредитования отдельных отраслей и крупных фирм.

К общим методам относятся такие инструменты кредитной политики, как::

Учетная (дисконтная) политика, являющаяся старейшим методом кредитного

регулирования: она активно применяется с середины ХIХ в. Возникновение

этого инструмента было связано с превращением центрального банка в

кредитора коммерческих банков. Последние переучитывали у него свои векселя

или получали кредиты под собственные долговые обязательства. Повышая ставку

по кредитам (учетную ставку, или ставку дисконта), центральный банк

побуждал другие кредитные учреждения сокращать заимствования. Это

затрудняло пополнение банковских ресурсов, вело к повышению процентных

ставок и, в конечном счете, к сокращению кредитных операций.

Наибольшей популярностью учетная политика пользовалась в конце

ХIХ — начале ХХ в. В 30 — 40-х г.г. нашего столетия центральные банки

проводили рекомендованную Кейнсом политику “дешевых денег”, то есть низких

процентных ставок и обильного кредитования. В Англии с 1932 по 1951 г.

учетная ставка сохранялась на уровне 2%, в США с 1937 по 1948 г. — 1%.

Большую роль в поддержании низких ставок сыграло стремлении обеспечить

финансирование казначейства на льготных условиях и в период после второй

мировой войны. С 50-х гг. во многих странах активизировалось использование

учетной политики. Но в целом значение этого метода регулирования по

сравнению с другими снизилось. Но в то же время в России данный метод

регулирования имеет большое значение, так как многие ставки по кредитам

банков формируются на основе учетной ставки Центробанка России и могут даже

изменяться вслед за изменением этой ставки.

Операции на открытом рынке заключаются в продаже или покупке

центральным банком у коммерческих банков государственных ценных бумаг,

банковских акцептов и других кредитных обязательств по рыночному или

заранее объявленному курсу. В случае покупки Центральный банк переводит

соответствующие суммы коммерческим банкам, увеличивая тем самым остатки на

их резервных счетах. При продаже Центральный банк списывает суммы с этих

счетов. Таким образом, указанные операции отражаются на состоянии резервной

позиции банковской системы и используются в качестве способа ее

регулирования.

Установление норм обязательных резервов коммерческих банков, что, с

одной стороны, способствуют улучшению банковской ликвидности, а с другой —

эти нормы выступают в качестве прямого ограничителя инвестиций. Изменения

норм обязательных резервов — метод прямого воздействия на

кредитоспособность банков, поэтому многие экономисты считают последний

слишком сильным, и он редко используется. Впервые его применили в США в

1933 г. Данный метод также широко применяется в российской практике. В

соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 30.06.97 № 62а «О порядке формирования

и использования резерва на возможные потери по ссудам» коммерческие банки

обязаны формировать резервы под невозврат кредитов в размере 5% по кредитам

первой группы риска, 20% – по кредитам второй группы, 50% – по кредитам

третьей группы и в размере 100% – по кредитам четвертой группы.

К селективным же причисляют следующие:

- Контроль по отдельным видам кредитов, часто практикуемый по кредитам

под залог биржевых ценных бумаг, по потребительским ссудам на покупку

товаров в рассрочку, по ипотечному кредиту. Регулирование потребительского

кредита обычно вводится в периоды напряжения на рынке ссудных капиталов,

когда государство стремится перераспределить ссудные капиталы в пользу

отдельных отраслей или ограничить объемы потребительского спроса.

- Регулирование риска и ликвидности банковских операций.

Государственный контроль за риском во всем мире усиливается в последние два

десятилетия. Характерно, что риск банковской деятельности определяется не

через оценку финансового положения должников, а через сопоставление

выданных кредитов с суммой собственных резервов.

Так, при кредитовании клиентуры во многих странах банки должны

соблюдать ряд принципов. Как правило, размер кредитов, выданных одному

клиенту или их взаимосвязанной группе (например, фирмам, разрабатывающим

одно месторождение) должен составлять определенный процент от суммы

собственных средств банка, в США не более 10, во Франции — 75 %, в России –

25%. В развитых странах определяется также соотношение объемов кредитных

операций и собственных средств. Данный инструмент регулирования кредитных

операций был подробнее рассмотрен в Главе I.

Таким образом, современные государства обладают целой системой методов

регулирования экономики, причем, составляющие ее инструменты отличаются не

только по силе воздействия на кредитный рынок, но и по сферам их

применения, что при правильной оценке ситуации позволяет найти оптимальное

решение, выводящее страну из вероятного кризиса.

Рассмотрим формы и методы управления кредитными операциями со стороны

самих коммерческих банков. Все они должны быть взаимосвязанными и

составлять единую систему управления. В свою очередь данная система должна

включаться в общую систему менеджмента банка.

Банковский менеджмент можно охарактеризовать как процесс управления

банком путем постановки целей и разработки способов их достижения. Процесс

управления ссудными операциями представляет собой составную часть процесса

управления банком в целом. Управление ссудными операциями, рассматриваемое

как процесс, включает в себя такие элементы, как планирование ссудных

операций, организация осуществления ссудных операций, контроль за ссудными

операциями, мотивация кредитного персонала, а также координация

взаимодействия всех функций (Схема 3.1.1).

Схема. 1.3.1. Управление ссудными операциями как составная часть процесса

банковского менеджмента

Составными элементами процесса банковского менеджмента являются

следующие функции: банковское планирование (в том числе планирование

ссудных операций); организация деятельности банка (в том числе организация

осуществления ссудных операций); банковский контроль (в том числе контроль

за ссудными операциями); мотивация банковского персонала (в том числе

мотивация кредитного персонала); координация деятельности банка (в том

числе координация взаимодействия ссудных операций со всеми операциями

банка).

Планирование ссудных операций. Планирование в его новом понимании

определяет цели деятельности банка и способы их достижения. В зарубежной

практике плановые подразделения являются одними из самых мощных

организаций, хорошо оснащенных технически и укомплектованных

высококвалифицированным персоналом. Оценка общего уровня управления

ссудными операциями включает в себя вопрос о наличии и содержании кредитной

политики.

В международной практике считается, что риск банка повышается, если

банк не имеет кредитной политики; если банк имеет кредитную политику, но не

довел ее до сведения всех исполнителей и если банк имеет противоречивую

кредитную политику.

Банковская (в том числе кредитная) политика определяет цели и правила

поведения конкретного банка на рынке, она обусловливает инструментарий,

используемый специалистами данного банка при организации кредитных сделок.

В содержание кредитной политики включаются: стратегия банка в кредитной

сфере (цели, приоритеты, принципы); инструктивные материалы по

кредитованию, методические разработки по анализу кредитоспособности,

состоянию кредитного портфеля, организации контроля за исполнением

договоров по различным видам ссуд.

В условиях контроля над банком, осуществляемого его учредителями,

проблема формирования собственной кредитной политики встает перед банком

особенно остро. Учредители, контролирующие банк, оказывают на него

давление, преследуя при формировании его кредитной политики собственные

интересы, противоположные интересам банка. Учредители стремятся набрать как

можно больше кредитов по низкой цене. Таким образом, они заставляют банк

формировать портфель низкокачественных, неработающих кредитов. В связи с

этим формирование кредитной политики, отвечающей интересам банка, может

стать для банка проблемой.

Кредитная политика является основой всего процесса управления кредитами

и его отправным моментом. Формирование политики означает сокращение

возможных альтернативных действий, упрощение и ускорение процесса принятия

решения. Главное назначение политики - обеспечение последовательности

действий в практике банка, надежности и четкости его деятельности.

В нашей стране подход к оценке управления кредитными операциями

различен в зависимости от размеров, развитости кредитных связей (даже при

небольших объемах кредитов) и сроков деятельности банка.

Политика определяет стандарты, которыми должны руководствоваться

банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и

управление ими. Она определяет основу действий Совета директоров и лиц,

принимающих стратегические решения, а также позволяет аудиторам (внешним и

внутренним) оценить качество управления кредитами в банке. Хорошо

проработанная кредитная политика, которая четко проводится сверху и

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.