Дипломная работа: Активы коммерческих банков
Информацию
о производных финансовых инструментах можно увидеть в таблице 12.
Таблица
12 – Производные финансовые инструменты В тысячах тенге
Контракты на
покупку/продажу иностранной валюты |
На 31.12.2005 года |
На 31.12.2006 года |
|
|
|
|
|
Номинальная стоимость |
Справедливая
стоимость нетто |
Номинальная стоимость |
Справедливая
стоимость нетто |
|
|
|
|
Актив |
Обязательство |
|
Актив |
Обязательство |
Форварды |
4 020 900 |
- |
- |
8 301 700 |
- |
33 368 |
Свопы |
991 502 |
168 |
- |
1 919 750 |
- |
262 |
Споты |
1 271 160 |
720 |
- |
- |
- |
- |
Итого |
6 283 562 |
888 |
- |
10 221 450 |
- |
33 630 |
Как
видно из таблицы, в 2006 году номинальная стоимость производных финансовых
инструментов составила 10 221 450 тысяч тенге, а в 2005 году этот показатель
составлял 6 283 562 тысячи тенге, изменение составило 3 937 888 тысяч тенге
(162,67 %).
В
ходе своей обычной деятельности банк размещает средства и осуществляет вклады в
другие банки на разные сроки. Средства в банках учитываются по амортизированной
стоимости на основе метода эффективной процентной ставки, если по ним
установлены фиксированные сроки погашения. Средства, для которых не
установленные фиксированные сроки погашения, отражаются в учете по
амортизированной стоимости на основе ожидаемых сроков реализации таких активов.
Средства в банках отражаются за вычетом резервов под обесценение (при наличии
такового).
Подробнее
структуру средств, предоставляемых банкам можно рассмотреть в таблице 13
Таблица
13 – Займы и средства, предоставляемые банкам за 2005 – 2006 года
В
тысячах тенге
Показатели |
На 31.12.2005 года |
На 31.12.2006 года |
Отклонение (+,-) за
2005 – 2006 года |
Займы,
предоставленные по соглашениям обратного РЕПО |
1 502 059 |
10 382 848 |
8 880 789 |
Коррепондентские
счета и вклады «овернайт» в других банках |
5 011 195 |
1 448 201 |
- 3 562 994 |
Текущие срочные
размещения банках |
2 773 865 |
1 550 166 |
- 1 223 699 |
За вычетом резервов
под обесценение |
- |
- 49 114 |
- 49 114 |
Итого займы и
средства, предоставленные банкам |
9 287 119 |
13 332 101 |
4 044 982 |
Ссуды
и средства, предоставленные банкам на 2006 год составили 13 332 101 тысяч
тенге, в 2005 году данный показатель составлял 9 287 119 тысяч тенге, изменение
составило 4 044 982 тысяч тенге (143,55 %). Счета в банках-корреспондентах
составили 1 448 201 тысяч тенге, в то время как в 2005 году данный показатель
составлял 5 011 195 тысяч тенге, изменение в сторону уменьшения составило 3 562
994 тысяч тенге. Операции обратного РЕПО составили в 2006 году 10 382 848 тысяч
тенге, что на 8 880 789 тысяч тенге меньше того же показателя в 2005 году,
составлявшего 1 502 059 тысяч тенге. Вычетов под обесценение в 2005 году не
было, однако в 2006 году данный показатель составил 49 114 тысяч тенге.
По
состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 годов займы и средства, предоставленные
банкам включают начисленные проценты на сумму 29 978 тысяч тенгеи 63 738 тысяч
тенге соответственно.
Займы
и средства, предоставляемые клиентам представляют собой финансовые активы,
созданные банком посредством предоставления денег непосредственно заемщику или
участия в синдицированных займах.
Займы
с фиксированными сроками погашения, предоставленные банком, первоначально
отражаются в учете по справедливой стоимости плюс понесенные операционные
издержки, непосредственно связанные с приобретением или созданием таких
финансовых активов. В случае, если справедливая стоимость предоставленных
средств не равна справедливой стоимости займа, например, в случае предоствления
займов по ставке ниже рыночной, в консолидированном отчете о прибылях и убытках
отражается разница между справедливой стоимостью представленных средств и
справедливой стоимостью займа. В последующем, займы отражаются по
амортизованной стоимости с использованием метода эффективной тпроцентной
ставки. Займы, предоставленные клиентам, отражаются за вычетом резервов под
обесценение.
Структура
займов, предоставленных клиентам представлена ниже – в таблице 14.
Таблица
14 – Займы, предоставленные клиентам за 2005-2006 года В тысячах тенге
Показатели |
На 31.12.2005 года |
На 31.12.2006 года |
Отклонение (+,-) на
2005 – 2006 года |
Займы выданные |
47 292 769 |
149 779 833 |
102 487 064 |
Инвестиции в
финансовый лизинг |
1 721 639 |
- |
- 1 721 639 |
Займы предоставленные
по соглашениям обратного РЕПО |
2 661 486 |
3 133 471 |
471 985 |
Резервы под
обесценение |
- 4 451 446 |
- 1 862 422 |
2 589 024 |
Итого займы,
предоставленные клиентам |
49 813 472 |
148 461 858 |
98 648 586 |
По
состоянию на 31.12.2006 года валовые ссуды клиентам составили 148 461 858 тысяч
тенге, что на 98 648 585 тысяч тенге выше по сравнению с 2005 годом (47 292 769
тысяч тенге). Ссуды клиентам, за вычетом резервов под обесценение в 2006 году,
увеличились на 102 487 064 тысяч тенге, по сравнению с 2005 годом (47 292 769
тысяч тенге), составив 149 779 833 тысяч тенге. Также увеличились и займы,
предоставленные по соглашениям обратного РЕПО, составившие в 2006 году 3 133 471
тысяч тенге, по сравнению с 2005 годом, с показателем в 2 661 486 тысяч тенге;
изменение составило 471 985 тысяч тенге.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|