Дипломная работа: Активы коммерческих банков
Однако
проведение документарных операций в 2006 году вообще прекратилось, поэтому
изменение было отражено в сторону уменьшения, а в 2005 году этот показатель составлял
1 572 тысяч тенге.
Прочие
расходы увеличились на 658 тысяч тенге, с 992 тысяч тенге в 2005 году, до 1 650
тысяч тенге в 2006 году, процент роста составил 166,33 %.
Как
известно, коммерческие банки также получают доход от операций с ценными бумагами.
Чистая прибыль банка, относящаяся к акционерам материнской компании за 2005 год
составила 2 116 648 тысяч тенге, за 2006 год – 2 999 266 тысяч тенге, темп
роста составил 141,70 % или 882 618 тенге. Средневзвешенное количество простых
акций для расчета базовой и разводненной прибыли на акцию в 2006 году составило
9 992 тысяч тенге, тогда как в 2005 году данный показатель составлял 4 511
тысяч тенге, изменение составило 5 481 тысяч тенге или 221,50 %.
Базовая
и разводненная прибыль на акцию в 2005 и 2006 годах составляли 469 и 300 тысяч
тенге соответственно.
Финансовые
активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки,
представлены долговыми ценными бумагами, акциями и производными финансовыми
инструментами.
Финансовые
активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки,
представляют собой производные финансовые инструменты или ценные бумаги,
приобретенные с основной целью продажи/погашения в течение короткого периода,
или являются частью портфеля идентифицируемых финансовых инструментов,
управление которыми осуществляется совместно, и структура которого фактически
свидетельствует о намерении получения прибыли в краткосрочной перспективе, или
финансовыми активами, которые первоначально отражаются банком как финансовые активы,
учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки, оцениваются
первоначально и впоследствии по справедливой стоимости. Для определения
справедливой стоимости активов, отражаемых по справедливой стоимости через
прибыли или убытки, банк использует рыночные котировки. Банк не производит
реклассификацию финансовых инструментов в данную категорию или из днной
категории в течение периода владения данными финансовыми инструментами.
Банк
использует производные финансовые инструменты для управления валютным риском и
риском ликвидности. Производные финансовые инструменты используются банком в
основном в торговых целях и включают в себя форвардные контракты по операциям с
иностранной валютой, драгоценными металлами и ценными бумагами. Банк не использует
производные финансовые инструменты для целей хеджирования.
Наиболее
подробно данную структуру можно рассмотреть ниже, в таблице 9.
Таблица
9 – Финансовые активы по справедливой стоимости через прибыли и убытки В
тысячах тенге
Показатели |
На 31.12.2005 года |
На 31.12.2006 года |
Отклонение (+,-) на
2005-2006 года |
Долговые ценные
бумаги |
9 224 079 |
12 702 115 |
3 478 036 |
Акции |
167 748 |
1 427 531 |
1 259 783 |
Производные
финансовые инструменты |
888 |
- |
- 888 |
Итого финансовые
активы по справедливой стоимости через прибыли и убытки |
9 392 715 |
14 129 646 |
4 736 931 |
По
состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 годов в стоимость активов, предназначенных
для торговли, включен наращенный процентный доход по долговым ценным бумагам на
общую сумму 244 285 тысяч тенге и 60 024 тысяч тенге соответственно.
Более
подробно рассмотреть структуру портфеля долговых ценных бумаг можно в таблице
10.
Таблица
10 – Долговые ценные бумаги по справкдливой стоимости через прибыли и убытки В
тысячакх тенге
Долговые ценные
бумаги |
Процентная ставка к
номиналу, % |
На 31.12.2005 года |
Процентная ставка к
номиналу, % |
На 31.12.2006 года |
Корпоративные
облигации |
8,0 – 9,5 |
7 843 557 |
8,0 – 12,0 |
11 105 043 |
Облигации
Министерства финансов РК |
4,0 – 8,35 |
610 717 |
4,05 – 6,68 |
1 597 072 |
Еврооблтгации
Министерства финансов РК |
11,13 |
652 732 |
- |
- |
Ноты Национального
Банка РК |
- |
117 073 |
- |
- |
Итого |
- |
9 224 079 |
- |
12 702 115 |
Как
видно из таблицы, в 2006 году еврооблигации МФРК и ноты НБРК вообще не
использовались, основной упор делался на корпоративные облигации (11 105 043
тысяч тенге) и облигации МФРК (1 597 072 тысяч тенге). Если сравнить процентные
стаки по ним за 2005 и 2006 года, мы увидим, что ставки по корпоративным
облигациям в 2006 году(8 – 12 %) были выше чем в 2005 году (8 – 9,5 %), а
величина облигаций напротив – в 2006 году на 3 261 486 тысяч тенге превосходила
тот же показатель 2005 года. Однако ставки по облигациям Министерства финансов
РК в 2006 году (4,05 – 6,68 %) были ниже чем в 2005 году (4 – 8,35 %), но
величина облигаций МФРК преобладала все же в 2006 году – 1 597 072 тысячи
тенге, по сравнению с 2005 годои – 610 717 тысяч тенге.
Что
же касается акций, то их структура представлена в таблице 11.
Таблица
11 – Акции по справедливой стоимости В тысячах тенге
Акции |
На 31.12.2005 года |
На 31.12.2006 года |
Отклонение (+,-) на
2005-2006 года |
АО «АТФ Банк» |
- |
521 882 |
521 882 |
АО «Казкоммерцбанк» |
101 456 |
317 882 |
216 425 |
АО «Разведка, добыча
КазМунайГаз» |
- |
244 213 |
244 213 |
АО «Казцинк» |
- |
178 559 |
178 559 |
АО «Банк Центр
Кредит» |
- |
101 366 |
101 366 |
АО «Казахтелеком» |
- |
61 740 |
61 740 |
Акции АО
«ВалютТранзит Банк» |
66 292 |
- |
- 66 292 |
Прочее |
- |
2 200 |
2 200 |
Итого акций |
167 748 |
1 427 531 |
1 259 783 |
Как
видно из таблицы, число акционеров увеличивается, например в 2006 году
держателями акций АО «Темiрбанк» становятся все новые и новые банки: «АТФ
Банк», «Банк Центр Кредит»; организации АО «Разведка, добыча КазМунайГаз», АО
«Казцинк», АО «Казахтелеком», а также статья прочее. В 2005 году значение
данного показателя по АО «Казкоммерцбанк» составляло 101 456 тысяч тенге, в
2006 году данный показатель составил 317 882 тысяч тенге, изменение составляло
216 213 тысяч тенге, темп прироста составлял 213, 32 %. Однако стоит отметить,
что АО «ВалютТранзит Банк», имевший 66 292 тысяч акций в 2005 году, в 2006 году
акций уже не имеет.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|