Валютный контроль за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров

расследование по указанному факту с привлечением при необходимости

соответствующих органов.

8. В случае, когда Экспортер до начала отгрузок по контракту получает

разрешение Банка России на открытие счета в банке за пределами Российской

Федерации, ПС по данному контракту подписывается со стороны банка Главным

территориальным управлением Банка России по месту государственной

регистрации Экспортера. УК по ПС, подписанным Главными территориальными

управлениями Банка России, направляются ГТК России в Главное

территориальное управление, подписавшее ПС, где ведется контроль за

поступлением экспортной выручки на легально открытые за пределами

Российской Федерации счета и ее использованием.

10. В случае, когда выручка за экспорт товаров поступила от

иностранного покупателя в уполномоченный банк, не оформлявший ПС по

контракту, за отгрузку в рамках которого поступила выручка, Экспортер

обязан подать в банк поручение на перевод поступивших средств в полной

сумме на свой транзитный валютный счет в Банке, оформившем указанный ПС. К

поручению на перевод Экспортер прилагает заверенную Банком копию ПС,

которая вместе с заявлением на перевод служит для банка, получившего

выручку, основанием для осуществления перевода.

11. На основании статьи 9 Закона Российской Федерации "О валютном

регулировании и валютном контроле" Банк России устанавливает следующий

временный упрощенный порядок перевода контрактов на экспорт товаров (далее

- "Контракты") из уполномоченного банка, оформившего по Контрактам паспорта

сделок, в другой уполномоченный банк.

1. Территориальное учреждение Банка России по месту регистрации

уполномоченного банка (по месту нахождения филиала банка), ранее

осуществлявшего кредитно - расчетное обслуживание Контрактов (далее по

тексту - "Банк"), рассматривает вопрос о выдаче экспортерам разрешений

на перевод Контрактов из Банка в другой уполномоченный банк на основании

письменных заявлений экспортеров, содержащих:

- полное наименование уполномоченного банка, в котором данный

экспортер намерен осуществлять дальнейшее кредитно - расчетное

обслуживание Контрактов (далее - "Уполномоченный банк");

- причины перевода Контрактов из Банка;

- реквизиты переводимых Контрактов;

- информацию о наличии или отсутствии у экспортера перед Банком

обязательств, гарантированных поступлением экспортной выручки по

переводимым Контрактам.

2. Вместе с указанным заявлением экспортер должен представить в

территориальное учреждение Банка России копии паспортов сделок,

оформленных по переводимым Контрактам, а также документ от

Уполномоченного банка, подтверждающий обеспечение им исполнения

обязательств экспортера по переводимым Контрактам перед Банком (в

случае, если такие обязательства были обеспечены поступлением валютной

выручки по передаваемому на обслуживание в Уполномоченный банк

Контракту).

3. Экспортер несет ответственность за достоверность сведений,

представляемых в территориальное учреждение Банка России, в соответствии

со статьей 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и

валютном контроле".

4. Территориальные учреждения Банка России обеспечивают выдачу экспортерам

разрешений на перевод Контрактов из Банка на кредитно - расчетное

обслуживание в Уполномоченный банк (далее - "Разрешение") в течение двух

рабочих дней, следующих после даты получения всех документов,

перечисленных выше.

Передача контрактов на экспорт или импорт товаров и соответствующих

документов валютного контроля из Уполномоченного банка, ранее

производившего их кредитно - расчетное обслуживание (далее по тексту -

Банк; Банк Импортера), в Уполномоченный банк осуществляется в следующем

порядке:

1. Уполномоченный банк на основании представленного клиентом Разрешения

оформляет новый паспорт сделки на полную сумму контракта. При этом в

графе "Особые отметки Банка" ("Особые отметки Банка Импортера")

указываются номер старого паспорта сделки, наименование Банка (Банка

Импортера), а также номер и дата Разрешения. Разрешение регистрируется в

Журнале и помещается в Досье.

2. С даты подписания нового паспорта сделки Уполномоченным банком клиент

обязан представлять при таможенном оформлении экспортируемых

(импортируемых) по соответствующему контракту товаров только новый

паспорт сделки.

3. Уполномоченный банк в течение десяти календарных дней, следующих за

датой подписания паспорта сделки, заказным почтовым отправлением с

уведомлением о вручении направляет в Банк (Банк Импортера) заверенные

копии нового паспорта сделки и Разрешения.

4. Банк (Банк Импортера) в течение десяти календарных дней, следующих за

датой получения копии нового паспорта сделки, направляет заказным

почтовым отправлением с уведомлением о вручении в Уполномоченный банк

имеющиеся у него документы Досье по данному контракту (с приложением

описи указанных документов). При этом в архиве Банка (Банка Импортера)

остаются копии отправленных в Уполномоченный банк документов. После

направления в Уполномоченный банк документов Досье Банк (Банк Импортера)

указывает в графе "Особые отметки Банка" ("Особые отметки Банка

Импортера") номер паспорта сделки, помещаемого в архив, наименование

Уполномоченного банка и номер нового паспорта сделки.

5. Уполномоченный банк, получив документы Досье из Банка (Банка Импортера),

осуществляет сверку этих документов согласно приложенной описи и

проверяет полученные документы. При необходимости Уполномоченный банк

получает от клиента письменные объяснения. Объяснения, заверенные

должностными лицами клиента, имеющими право первой и второй подписи,

образцы которых включены в карточку образцов подписей, хранящуюся в

Уполномоченном банке, а также круглой печатью клиента, регистрируются в

Журнале и помещаются в Досье.

6. Получив документы Досье по контракту на экспорт товаров, Уполномоченный

банк осуществляет дальнейший контроль за своевременностью репатриации

валютной выручки с учетом следующих особенностей.

1. При наличии в Досье УК, по которым ожидается поступление валютной

выручки, Уполномоченный банк на основании имеющихся в Досье

ксерокопий соответствующих УК и ГТД формирует Реестр (УК) по новому

ПС без присвоения номера. В случае если в документах Досье

содержатся ксерокопии ГТД, по которым ожидается поступление

валютной выручки, но УК не сформированы, Уполномоченный банк

формирует УК по новому ПС на основании соответствующих ксерокопий

ГТД. При этом в вышеуказанных случаях в дополнительных графах УК,

формируемых унифицированным программным продуктом, отражаются

сведения из старого ПС и УК, оформленной Банком (если таковая

имеется), а также общая сумма валютной выручки, поступившей в Банк

по данному контракту.

2. Сформированные в соответствии с пунктом 6.1 УК направляются

Уполномоченным банком в ГТК России в электронной форме в порядке,

установленном инструкцией №19.

3. Если в Банк после получения копии нового ПС от Уполномоченного

банка поступили и еще не отправлены в ГТК России Учетные карточки

по товарным отгрузкам в счет данного контракта, Банк обязан

заполнить и направить их в ГТК России в порядке и сроки,

установленные инструкцией N 19, с указанием в графе "Особые

отметки" УК наименования Уполномоченного банка и номера

подписанного им нового паспорта сделки.

4. В случае поступления в Банк валютной выручки по экспортному

контракту, переданному на кредитно - расчетное обслуживание в

Уполномоченный банк, указанные средства должны быть в полном объеме

переведены на транзитный валютный счет клиента (Экспортера) в

Уполномоченном банке в порядке, установленном инструкцией №19.

7. Уполномоченный банк в течение десяти календарных дней, следующих за

датой получения Досье от Банка (Банка Импортера), заказным почтовым

отправлением с уведомлением о вручении направляет в ГТК России: -

официальное уведомление о получении Досье от Банка (Банка Импортера) и

подписании нового паспорта сделки по данному контракту с указанием

реквизитов новых УК (УКи и Карточек платежа) и соответствующих им УК (УКи

и Карточек платежа) и ксерокопий ГТД из полученного Досье; - ксерокопию

нового паспорта сделки; - ксерокопию паспорта сделки, оформленного Банком

(Банком Импортера). Вышеуказанные документы, направляемые в ГТК России,

заверяются подписью Ответственного лица и оттиском печати Уполномоченного

банка, зарегистрированной для целей валютного контроля.

Ответственность Банков.

Банки за отсутствие установленного учета поступления и отсылки в

таможенные органы Реестров, УК, ПС и иной информации, предусмотренной

настоящим порядком по инструкции №19, несут ответственность в соответствии

со статьей 33 Закона Российской Федерации "О Центральном банке Российской

Федерации (Банке России)" в виде штрафов в размере 100 тысяч рублей за

каждый неучтенный или учтенный с нарушением установленного порядка учета

факт поступления или отсылки указанных документов.

Банки за ведение учета поступления выручки в УК и Реестрах с

нарушением требований, несут ответственность на основании пункта 2 статьи

14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном

контроле" в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена или была

учтена ненадлежащим образом.

Банки за несвоевременную отсылку в ГТК России Реестров, УК и иных

документов, несут ответственность в виде штрафов в размере 100 тысяч рублей

за каждый день просрочки сверх сроков отсылки по каждому документу.

Банки за непредставление или несвоевременное представление в Банк

России или его Главные территориальные управления отчетности, несут

ответственность в виде штрафов в размере 100 тысяч рублей за каждый день

просрочки сверх сроков отсылки.

Банк за подписание ПС, УК, Реестра или заверение копии ПС от его имени

сотрудником Банка, не имеющим таковых полномочий, несет ответственность в

виде штрафа в размере 100 тысяч рублей за каждый из указанных документов,

подписанный сотрудником Банка, не являющимся Ответственным лицом Банка.

Те же нарушения, что и указанные выше, позволившие Экспортеру скрыть

выручку за отгруженные на экспорт товары, влекут за собой наложение на Банк

штрафа в размере всей сокрытой Экспортером выручки, переведенной в рубли по

курсу Банка России на дату пересечения товаром таможенной границы

Российской Федерации, выручка за который была сокрыта Экспортером.

Вышеуказанные штрафы налагаются Главными территориальными управлениями

Банка России в бесспорном порядке самостоятельно или по представлению

таможенных и налоговых органов (посредством списания сумм штрафов со счетов

Банков на основании распоряжения начальника соответствующего Главного

территориального управления Банка России).

Уполномоченные банки при повторном нарушении, а также за невыполнение

или ненадлежащее выполнение требований и предписаний Банка России, ГТК

России, а также отказ от представления указанным органам запрашиваемой

документации по валютным операциям несут ответственность в виде

приостановления Банком России действия или лишения лицензии на проведение

валютных операций.

Информация о допущенных Банком нарушениях норм валютного

регулирования, неудовлетворительном выполнении обязанностей агента

валютного контроля и примененных к Банку - нарушителю санкциях может быть

опубликован Банком России в средствах массовой информации.

Ответственность Экспортеров.

Незачисление валютной выручки от экспортатоваров на счета в

уполномоченных банках в контрактные сроки, зафиксированные в

документах таможенного банковского контроля, независимо от того, имело

ли место превышение сроков проведениятекущих валютных операций, является

нарушением таможенных правил. Указанное правонарушение в соответствии со

статьей 273 Таможенногокодекса Российской Федерации влечет за собой

ответственность экспортера в виде штрафа в размере от ста до двухсот

процентов стоимости товаров, являющихся непосредственными

объектами правонарушения, с взысканием стоимости таких товаров.

Экспортер за подделку (внесение исправлений после заверения копии

Банком или подделку заверяющей подписи Ответственного лица и/или печати

Банка) представляемой таможенным органам копии ПС, за вывоз груза за

пределы Российской Федерации по ПС, не соответствующему вывезенному грузу,

несет ответственность в соответствии с Таможенным кодексом Российской

Федерации.

Экспортер за непредставление в Банк информации о внесении в контракт,

положенный в основу подписанного ПС, дополнений и/или изменений,

затрагивающих данные ПС (для оформления дополнительного листа ПС), за

непредставление в Банк копии ГТД в сроки или за непредставление сроки

запрашиваемой Банками информации несет ответственность в виде штрафа в

размере 10 тысяч рублей за каждый день просрочки сверх установленных сроков

представления указанной информации в Банк, но не свыше суммы по контракту,

по которой документация и информация не были представлены в установленном

порядке.

Указанные штрафы взыскиваются Главными территориальными управлениями

Банка России в бесспорном порядке (посредством списания сумм штрафов со

счетов Экспортера в иностранной валюте или в рублях по курсу банка России

на дату списания суммы штрафа на основании распоряжения начальника

соответствующего Главного территориального управления Банка России) по

результатам как самостоятельных проверок, в том числе по представлению

Банков, а также по результатам проверок, проведенных таможенными,

налоговыми органами, Федеральной службой валютного и экспортного контроля

Российской Федерации.

Ответственность сотрудников Экспортеров и Ответственных лиц Банков

Сотрудники Экспортеров и Ответственные лица Банков за нарушения

требований несут уголовную, административную и гражданско - правовую

ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Ответственные лица Банков несут ответственность за сохранность ставшей

им известной при выполнении функций валютного контроля банковской и

коммерческой тайны в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3. Проблемы, перспективы развития.

Внешняя торговля играет позитивную роль в экономике, ее значение до

последнего времени возрастало. Снижение курса рубля по отношению к ведущим

мировым валютам объективно играет на руку российским экспортерам,

увеличивая их доходы от внешнеэкономической деятельности. В этих условиях

первостепенное значение приобретает расширение присутствия отечественных

поставщиков на мировом рынке. Однако под воздействием прежде всего

внутренних причин, а так же резко ухудшившихся внешних условий пока

складывается обратная ситуация. При этом особое беспокойство вызывает

резкое сокращение экспорта товаров в страны дальнего зарубежья. В

результате ухудшается участие России в мировой торговле, суживаются

возможности пополнения валютных резервов. По данным ГТК России, в 1998г. в

годовом исчислении (без учета неорганизованной торговли) экспорт товаров

России сократился на 16,7%, в том числе в страны дальнего зарубежья – на

15,7%, тогда как мировой возрос примерно на 7%. Эта негативная тенденция

сохранялась в I квартале текущего года: внешнеторговый оборот России в

январе – феврале 1999 года составил 15,4 млрд. долларов США и по сравнению

с аналогичным периодом прошлого года сократился на 34%. [3].

Экспорт России в январе – феврале 1999 года составил 9,0 млрд.

долларов (снизился на 20,6%), в том числе в страны дальнего зарубежья – 7,3

млрд. (на 16%), в страны СНГ – 1,7 млрд. (на 36,1%) (см. таблицу №2).

Таблица №2 [2].

Если рассматривать экспорт в страны дальнего зарубежья, то на долю

топливно-энергетических товаров приходилось 41,7%. Стоимостной объем их

экспорта сократился на 27%. Доля металлов и изделий из них в общем экспорте

в страны дальнего зарубежья составила 24,1%, машиностроительной продукции и

продукции химической промышленности – по 9,2%, лесоматериалов целлюлозно-

бумажных изделий – 6,6%.

Динамику основных экспортных товаров России в страны дальнего

зарубежья можно увидеть в таблице №3.

Таблица №3. Динамика основных товаров экспорта России в страны

дальнего зарубежья в натуральном выражении (в % к предыдущему году) [30].

| |1996г.|1997г.|1998г.|

|Экспорт* - всего |108,8 |98,7 |84,3 |

|Нефть сырая |104,8 |104,2 |107,4 |

|Газ природный |103,7 |94,5 |103,5 |

|Минеральные удобрения |102,0 |95,5 |108,2 |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6