Валютный контроль за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров
объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные
банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке" №7 от
29.06.92г.
27. Указание ЦБР №519-У от 22.03.99г. «О порядке покупки юридическими
лицами - резидентами иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном
рынке российской федерации для целей осуществления платежей по договорам
об импорте товаров в РФ».
28. Указание ЦБР №534-У от 07.04.99г. «О внесении изменения в положение БР
"О порядке и условиях проведения торгов по долларам сша за российские
рубли на специальных торговых сессиях межбанковских валютных бирж" №57-П
от 28.09.98г.
29. Ходорыч А., Полуэктов Н. «Лучшие продавцы Родины», Коммерсантъ №93, 2
июня 1999г.
30. Чернышев В. «Выживание России в безопасности экономики», Экономика и
жизнь №21, май 1999г.
31. Шалашов В.П. «Валютное регулирование и валютные расчеты в РФ», Москва
1996г.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение № 1
ПАСПОРТ СДЕЛКИ № 0/00000000/000/00000
от 00.00.00 г.
Реквизиты Банка:
Наименование - ____________________________________
Филиал - __________________________________________
Почтовый адрес - ___________________________________
Реквизиты Экспортера:
Наименование - ____________________________________
Код ОКПО - _______________________________________
Адрес - ____________________________________________
Номер счета - _______________________________________
Реквизиты иностранного покупателя:
Наименование - _____________________________________
Страна - ___________________________________________
Адрес - ____________________________________________
Реквизиты и условия контракта:
Номер - _________________ Последний платеж - __________
Дата - _________________ Валюта платежа - ______________
Сумма контракта - ______ Код валюты платежа - __________
Валюта цены - ___________ Форма расчетов - _____________
Код валюты цены - _______ Поступление выручки - ________
Валютная оговорка - ___________________________________
_____________________________________________________
Лицензия Банка России
Номер - __________ Дата - ________________
Отсрочка - ______________________________
Подписи уполномоченных лиц:
От Банка От Экспортера
Должность ___________ Должность ___________
Фамилия И.О. (подпись) Фамилия И.О. (подпись)
____________ ________ ____________ ________
М.П. Дата: _____ М.П. Дата: _____
Особые отметки Банка:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
КОПИЯ ВЕРНА: Должность Фамилия И.О. (подпись)
____________ ____________ _______
М.П. Дата: _______
ПОРЯДОК
ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТА СДЕЛКИ (ПС)
"Паспорт сделки № " - указывается сложный код ПС, состоящий из четырех
частей, разделенных наклонной чертой:
- первая часть состоит из одной арабской цифры "1", означающей, что
данный ПС предназначен для валютного контроля за поступлением
выручки от экспорта товаров;
- вторая часть состоит из восьми цифр, составляющих код Банка по
ОКПО;
- третья часть состоит из трех цифр, составляющих номер, присвоенный
филиалу Банка Банком России. При ведении счета в головной конторе
Банка или отсутствии филиалов в этой части проставляется "000";
- четвертая часть представляет из себя порядковый номер данного ПС
согласно Журналу.
Под графой "Паспорт сделки №" указывается дата его регистрации в
Журнале.
Раздел "Реквизиты Банка" заполняется следующим образом:
В графе "Наименование" - указывается полное наименование Банка, от
имени которого подписан данный ПС.
В графе "Филиал" указывается полное наименование филиала, где ведется
счет Экспортера, указываемый далее в ПС в графе "Номер счета". Заполняется
только в случае, если указанный счет ведется в филиале банка.
В графе "Почтовый адрес" - указывается полный почтовый адрес банка
(или филиала банка - если счет Экспортера ведется в филиале банка),
ведущего счет Экспортера.
Раздел "Реквизиты Экспортера" заполняется следующим образом:
В графе "Наименование" - указывается полное официальное наименование
предприятия (организации) - экспортера, подписавшего ПС.
В графе "Код ОКПО" - указывается восьмизначный код предприятия
(организации) - экспортера, подписавшего ПС, присвоенный ему органами
государственной статистики.
В графе "Адрес" - указывается полный юридический адрес предприятия
(организации) - экспортера, подписавшего ПС.
В графе "Номер счета" - указывается номер транзитного валютного счета
предприятия (организации) - экспортера в Банке (филиале), подписавшем ПС,
на который должна поступить валютная выручка по указанному в настоящем ПС
контракту.
Раздел "Реквизиты иностранного покупателя" заполняется следующим
образом:
В графе "Наименование" - указывается наименование иностранного
покупателя экспортируемого товара в том виде, в котором он указан в
контракте, на основе которого составлен настоящий ПС.
В графе "Страна" - указывается наименование страны, в которой
покупатель зарегистрирован в качестве предпринимателя.
В графе "Адрес" - указывается юридический адрес иностранного
покупателя в соответствии с условиями контракта, на основе которого
составлен настоящий ПС.
Раздел "Реквизиты и условия контракта" заполняется следующим образом:
В графе "Номер" - указывается номер контракта, на основе которого
составлен настоящий ПС.
В графе "Дата" - указывается дата подписания контракта.
В графе "Сумма контракта" - указывается общая стоимость
экспортируемого товара в соответствии с данным контрактом.
В графе "Валюта цены" - указывается наименование валюты, в которой
определена Сумма контракта, согласно Общесоюзного классификатора валют,
утвержденного постановлением Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года
№158, и с учетом дополнений, внесенных Банком России.
В графе "Код валюты цены" - указывается код валюты цены согласно
Общесоюзного классификатора валют, утвержденного постановлением
Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года №158, и с учетом дополнений,
внесенных Банком России.
В графе "Валютная оговорка" - указывается способ расчета курса валюты
цены к валюте платежа в той форме, как он указан в контракте. Заполняется
только при условии несовпадения "Валюты цены" и "Валюты платежа".
В графе "Последний платеж" - указывается расчетная дата поступления
последнего платежа по контракту, на основании которого составлен данный ПС,
на транзитный счет Экспортера. Рассчитывается Экспортером самостоятельно
посредством прибавления к предполагаемой дате таможенного оформления
последней допустимой по условиям контракта отгрузки срока поступления
выручки, указываемого в графе "Поступление выручки".
В графе "Валюта платежа" - указывается наименование валюты, в которой
по условиям контракта предполагается поступление валютной выручки от
экспорта товаров, согласно Общесоюзного классификатора валют, утвержденного
постановлением Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года №158, и с учетом
дополнений, внесенных Банком России.
В графе "Код валюты платежа" - указывается код валюты платежа согласно
Общесоюзного классификатора валют, утвержденного постановлением
Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года №158, и с учетом дополнений,
внесенных Банком России.
В графе "Форма расчетов" - указывается код применяемой формы расчетов
за экспортируемый товар в соответствии с условиями контракта (согласно
приведенному ниже классификатору).
|Форма расчетов |Код |Форма расчетов |Код |
|Аккредитив |10 |Аккредитив / перевод |50 |
|Инкассо |20 |Инкассо / перевод |60 |
|Перевод |30 |Аккредитив / инкассо / |70 |
| | |перевод | |
|Аккредитив / инкассо |40 | | |
В графе "Поступление выручки" - указывается код расчетного срока
поступления валютной выручки от экспорта товаров согласно приведенному ниже
классификатору.
|Срок поступления выручки|Код |Срок поступления |Код |
| | |выручки | |
|Авансовый платеж |00 |В течение 12 месяцев |12 |
|В течение 30 дней |01 |В течение 18 месяцев |18 |
|В течение 60 дней |02 |В течение 2 лет |22 |
|В течение 90 дней |03 |В течение 3 лет |23 |
|В течение 120 дней |04 |В течение 4 лет |24 |
|В течение 150 дней |05 |В течение 5 - 9 лет |25, 26, |
| | | |27, 28, |
| | | |29 |
|В течение 180 дней |06 | | |
|В течение 9 месяцев |09 |В течение 10 лет и |30 |
| | |более | |
Срок поступления валютной выручки от экспорта товаров рассчитывается
Экспортером самостоятельно исходя из времени движения товаров по территории
Российской Федерации, времени пробега банковских документов, условий
платежа по контракту и других факторов. Указанный срок исчисляется от даты
таможенного оформления товаров.
Раздел "Лицензии Банка России" заполняется в случаях превышения срока
поступления выручки (графа "Поступление выручки") - 180 календарных дней.
В таких случаях Банк не подписывает ПС до представления Экспортером
оригинала лицензии Банка России на отсрочку платежа. С представлением
указанной лицензии данный раздел ПС заполняется следующим образом.
В графе "Номер" указывается номер, присвоенный Банком России лицензии,
выданной им Экспортеру.
В графе "Дата" указывается дата, указанная Банком России на лицензии в
качестве даты ее выдачи.
В графе "Отсрочка" указывается срок отсрочки платежа (свыше 180 дней),
разрешение на предоставление которой иностранному покупателю получено
Экспортером от Банка России. Указывается в той форме, в какой этот срок
указан в лицензии.
Раздел "Подписи уполномоченных лиц" заполняется следующим образом:
Оба экземпляра ПС подписываются (с указанием должности, фамилии и
инициалов):
- от имени Экспортера - лицом, имеющим право первой подписи по счету
Экспортера в Банке;
- от имени Банка - одним из Ответственных лиц Банка;
Оба экземпляра ПС скрепляются печатями Банка и Экспортера.
В разделе "Особые отметки Банка":
- указываются иные записи, не указываемые в других графах ПС, но
предусмотренные 19 инструкцией или облегчающие работу органов и
агентов валютного контроля;
Копии ПС, передаваемые Банком Экспортеру для дальнейшего представления
в таможенные органы, заверяются Ответственным лицом Банка с указанием
фамилии и инициалов, должности, занимаемой в Банке, даты заверения копии и
скрепляются печатью Банка.
Приложение №2
"Зарегистрирован"
________________________________
(Подпись должностного лица Банка России
с указанием должности, фамилии И.О.)
"_____" (месяц) 199 г.
________________________________________________________
(Полное официальное наименование уполномоченного банка)
Юридический адрес: _____________________________________
Код ОКПО _____________________
Номер лицензии на совершение банковских операций в
иностранной валюте ___________ Дата выдачи _____________
Список
сотрудников банка, уполномоченных подписывать документацию и
совершать иные операции по валютному контролю от имени банка.
1. _________________________________
(Фамилия, имя, отчество полностью). (Образец подписи)
_________________________________
(занимаемая должность на момент
составления списка).
2. -.-.-.-.-.-.-- -.-.-.-.-.
Образец оттиска Подпись председателя (директора)
печати банка банка, его Ф.И.О.
Подпись главного бухгалтера
банка, его Ф.И.О.
Примечания. 1. Указанный список составляется в трех экземплярах.
2. Подписи на всех трех экземплярах до направления в Банк России для
регистрации заверяются нотариально.
Приложение №3
Пароль (Ключ)________
Реестр №.
учетных карточек (УК) валютного контроля
по отгрузкам товаров на экспорт в период с по
Наименование и адрес банка: ______________________
______________________________________
Контрольный срок возврата реестра (КС) __________19__ г.
____________________________________________________________
N.0000/000ЈПС-0/00000000/000/000-КС - 00.00.93- В.сч.- 00000000000
____________________________________________________________
ЭК - ________________________________ - ОКПО - 00000000
_____________________________________•______________________
К-т N.0000000000000000000000000 - Дата - 00.00.00
_____________________________________•______________________
ГТД - 00000/00000/000000 - Дата В. - 00.00.00 - Товар - 000000000
_______________________•_______•________•____________________
Сумма Т - Сумма Б - Разница - Обоснов. - КО
Необоснов.
__________•___________•___________•___________•___•___________
0000000000-00000000000-00000000000-00000000000- 00 - 0000000000
__________•___________•___________•___________•___•___________
- Срок - КВ -ФР-Кол.товара - Ед.изм. -
Таможня - ______
_______•_______•____•__•___________•________•_________________
Инф. Т - 00.00.00- 000 - 00-0000000000 - 0000000 - _________
Инф. Б - 00.00.00- 000 - 00- Особые отметки: ______________
____________________________________________________________
N.0000/000-ПС-0/00000000/000/000-КС - 00.00.93- В.сч.- 00000000000
_________•_____________________•___________•_________________
ЭК - _________________________________- ОКПО - 00000000
_____________________________________•______________________
К-т N.0000000000000000000000000 - Дата - 00.00.00
_____________________________________•______________________
ГТД - 00000/00000/000000 | Дата В. - 00.00.00 - Товар -
000000000
__________________________________________•_________________
Сумма Т - Сумма Б - Разница - Обоснов. - КО | Необоснов.
_________•__________•_________•__________•___________________
0000000000 –00000000000 –00000000000 –00000000000 - 00 | 0000000000
_________•__________•_________•__________•___________________
- Срок - КВ - ФР-Кол.товара- Ед.изм. -
Таможня - _______
_______•_______•____•___•__________•_______•_________________
Инф. Т - 00.00.00- 000- 00 -0000000000- 0000000 - ________________
Инф. Б - 00.00.00- 000- 00 - Особые отметки: _____________________
___________________________________________________________
М.П. (Подпись) Фамилия И.О.
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ БАНКАМИ РЕЕСТРОВ
Реестр формируется таможенными органами на базе сведений ГТД и
содержит информацию об отгрузках товаров на экспорт, а также о суммах и
сроках поступления выручки от экспорта товаров, сгруппированную по
полномоченным банкам по признаку близости этих сроков.
Информация, указываемая таможенными органами:
В графе "Реестр № " указывается четырехзначный порядковый номер,
присваиваемый Реестру таможенными органами.
В графе "Наименование и адрес банка" указывается наименование и
почтовый адрес Банка, подписавшего указанные в данном Реестре ПС.
В графе "Контрольный срок возврата Реестра" указывается последняя
допустимая дата отправки Реестра в ГТК России, перекрывающая сроки
поступления выручки по всем включенным в данный Реестр УК.
В графе "№ " указывается номер УК, состоящий из четырехзначного номера
Реестра и отделенного от него наклонной чертой порядкового номера данной УК
в Реестре.
В графе "ПС" указывается номер ПС, по которому прошли таможенное
оформление товары, информацию об отгрузке которых содержит данная УК.
В графе "КС" повторяется информация графы "Контрольный срок возврата
Реестра".
В графе "В.сч" указывается номер транзитного валютного счета
Экспортера.
В графе "ЭК" указывается полное наименование Экспортера.
В графе "ОКПО" указывается восьмизначный код Экспортера по ОКПО
(присваивается органами статистики).
В графе "К-т -№" указывается номер контракта, на основании которого
составлен ПС и произведена отгрузка товара на экспорт.
В графе "Дата" указывается дата подписания контракта.
В графе "ГТД" указывается номер ГТД, присвоенный таможенными органами
при таможенном оформлении товара.
В графе "Дата В" указывается дата таможенного оформления товара.
В графе "Товар" указывается девятизначный код товара в соответствии с
ТН ВЭД.
В графе "Сумма Т" указывается стоимость товара, заявленная Экспортером
в ГТД.
В графе "Инф. Т/Срок" указывается срок поступления выручки от экспорта
товаров (согласно ГТД).
В графе "Инф. Т/КВ" указывается код валюты, в которой в соответствии с
контрактом определена цена товара ("Валюта цены").
В графе "Инф. Т/ФР" указывается код формы расчетов (в соответствии с
приведенным в Приложении №1 классификатором), предусмотренной в условиях
платежа контракта.
В графе "Код товара" указывается количество товара, вывезенного на
экспорт.
В графе "Ед. изм." указывается краткое наименование единицы измерения
количества экспортированного товара (в соответствии с ТН ВЭД).
В графе "Таможня" указывается наименование таможни, оформившей
отправку товара на экспорт.
Графы УК, заполняемые Банком.
Все графы УК заполняются в Банке разборчивым почерком от руки или
машинописным шрифтом.
В графе "Сумма Б" указывается сумма выручки от экспорта товаров, фактически
поступившей на транзитный валютный счет экспортера по конкретной отгрузке,
указанной в УК.
В графе "Разница" указывается арифметическая разница между данными
граф УК "Сумма Т" и "Сумма Б".
В графе "Обоснов." указывается сумма на которую Экспортером были
представлены в Банк письма МВЭС России, уполномоченных МВЭС России органов
или Банка России, подтверждающие обоснованность непоступления выручки от
экспорта товаров и указывающие причины непоступления выручки в полном
объеме и в срок.
В графе "КО" указывается код причины непоступления в полном объеме и в
срок выручки от экспорта указанных в данной УК товаров на транзитный
валютный счет Экспортера в Банке в соответствии с классификатором кодов,
приведенном ниже.
Причины непоступления выручки в полном объеме и в срок
|Несоответствие качества поставленных товаров требованиям |00|
|контракта и иных обязательных норм, в том числе из-за | |
|повреждения товаров в пути. | |
|Несоответствие количества поставленных товаров данным |01|
|накладных или контракта. | |
|Недобросовестность иностранного покупателя при отсутствии |02|
|банковских гарантий. | |
|Задолженность по предыдущим поставкам. |03|
|Задержки в расчетах по вине банков. |04|
|Неплатежеспособность иностранного покупателя или банка, через|05|
|который ведутся расчеты. | |
|Действие непреодолимых сил. |06|
|Срыв сроков поставки, определенных контрактом. |07|
|Наличие лицензии Банка России, освобождающей Экспортера от |08|
|зачисления выручки на счет в уполномоченном банке Российской | |
|Федерации. | |
|Другие причины, не указанные выше. |09|
В графе "Необоснов." указывается арифметическая разница между суммой
чисел, указанных в графах "Сумма Б" и "Обоснов." и числом, указанном в
графе "Сумма Т".
В графе "Инф. Б/Срок" указывается дата фактического зачисления на
транзитный валютный счет Экспортера выручки от экспорта указанных в данной
УК товаров. Если выручка поступала несколькими суммами, указывается дата
последнего поступления.
В графе "Инф. Б/КВ" указывается код валюты.
В графе "Инф. Б/ФР" указывается код формы расчетов, в которой
фактически были осуществлены расчеты за поставку товаров на экспорт.
Графа "Особые отметки" используются в случае необходимости для
внесения дополнительных сведений и отметок, облегчающих работу Банка. В
случае частичных платежей в экземпляре, хранящемся в Досье, ведется учет
поступлений сумм по данной отгрузке с ссылкой на первичные документы,
подтверждающие факт поступления средств.
Отсылаемый в ГТК России Реестр (УК) подписывается Ответственным лицом
Банка с указанием его фамилии и инициалов и скрепляется печатью Банка.
Приложение №4
"Банк"
полное наименование Банка или его филиала
ЖУРНАЛ УЧЕТА ВХОДЯЩИХ И ИСХОДЯЩИХ ДОКУМЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В 199_ ГОДУ
Начат (указывается дата регистрации в Журнале первого
зарегистрированного в указанном календарном году документа)
Окончен (указывается дата регистрации последнего зарегистрированного в
указанном календарном году документа)
|Наиме|Номер|Регис|Поступления |Отправки |
|нован|и |траци| | |
|ие |дата |онный| | |
|докум|докум| | | |
|ента |ента |номер| | |
| | |банка| | |
| | | |Дата |Корре|Подпись |Дата |Корре|Подпись |
| | | |посту|спонд|лица |отпра|спонд|лица |
| | | |плени|ент |зарегист|вки |ент |зарегистр|
| | | |я | |рировавш| | |ировавшег|
| | | | | |его | | |о |
| | | | | |документ| | |документ |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |
Примечание. Журнал учета входящих и исходящих документов валютного
контроля заводится на каждый календарный год (с даты поступления первого
документа). По окончании Журнал подписывается главным бухгалтером Банка и
сдается на хранение в архив банка. Срок хранения в архиве - 5 лет с даты
окончания Журнала.
-----------------------
[pic]
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|