Производства по делам о нарушении таможенных правил

|таможня |1995 |4 |2 |5 |4 |7 |1 |- |

|Кузбасска|1996 |9 |100 |3 |107 |7 |- |- |

|я |1995 |6 |3 |2 |5 |3 |3 |- |

|таможня | | | | | | | | |

|Новокуз- |1996 |4 |56 |- |60 |- |- |- |

|нецкая |1995 |0 |- |- |- |- |- |- |

|Горно- |1996 |1 |- |1 |- |1 |1 |- |

|Алтайская|1995 |1 |1 |- |1 |1 |- |- |

|Всего по |1996 |132 |642 |32 |750 |40 |9 |7 |

|региону |1995 |125 |158 |10 |216 |60 |15 |2 |

Примечание:

Ст.373 ТК РФ определяет виды решений вышестоящего таможенного органа

при рассмотрении постановлений по делам о НТП в связи с жалобой или

протестом прокурора, а также в порядке контроля.

п.1 – постановления оставлено без изменения, жалоба без

удовлетворения;

п.2 – постановление отменено, дело возвращено для дополнительного

производства;

п.3 – постановление отменено, дело прекращено;

п.4 – измерена мера взыскания.

При изучении дел о НТП по жалобам, в порядке контроля, протестам

прокурора обращают на себя внимание грубые нарушения процессуальных

требований ТК РФ и нормативных актов ГТК РФ, разработанных в их исполнение.

Так, при рассмотрении дел о НТП в Новосибирской и Кузбасской таможнях

обнаружено незнание порядка продления сроков по делам о НТП,

предусмотренных ст.292 ТК РФ, и Инструкции о порядке продления сроков

производства по делу о НТП и его рассмотрении, утвержденной приказом ГТК РФ

№ 186 ТК РФ от 05.05.94г.

По делу о НТП № 94/96 в отношении "НовосибВэк" в нарушение требований

названной Инструкции постановлением от 25 июля 1996 г. срок производства по

делу о НТП продлен начальником Новосибирской таможни до 7 месяцев, что

является превышением его полномочий. Продление срока производства по делу о

НТП свыше 6 месяцев может быть произведено в исключительных случаях только

начальником регионального таможенного управления. Вместе с тем из

материалов дела следует, что в течение трех месяцев по делу о НТП не было

проведено ни одного процессуального действия. В качестве же основания для

продления срока производства по делу приводилась необходимость истребования

из налоговой инспекции справки по результатам проверки организации в связи

с ее ликвидацией. Однако по получении названной справки сведения,

изложенные в ней, не были указаны в постановлении по делу и соответственно

не повлияли на принятие решения по делу. Вместе с тем необоснованное

затягивание расследования по делу повлекло прекращение производства по

ст.284 ТК РФ в связи с пропуском сроков наложения взыскания.

По-прежнему, одним из основных оснований для отмены постановлений по

делам о НТП остается неполнота производства.

В данном случае речь идет о допустимости доказательств. Ст.336 ТК РФ

требует представления таможенному органу документов в подлинниках. С

согласия должностного лица таможенного органа РФ, в производстве или на

рассмотрении которого находится дело о НТП, может представляться заверенная

должным образом копия документа.

Данное требование закона таможенными органами региона исполняется не

всегда. Вместе с тем часто копии (ксерокопии) документов, представленные по

делам о НТП, бывают некачественными, что не позволяет произвести их

юридическую оценку. Отсутствие в материалах дела заверенных в соответствии

с требованиями закона переводов документов, представленных в материалах

дела на иностранном языке, также не позволяет произвести их юридическую

оценку. Наличие данных нарушений требований закона повлекло отмену

постановлений по делам №№ 127/96 в отношении АОЗТ "Речное" (Омская

таможня), 169/96 и 175/96 в отношении КПКО "Сибиствест" (Кузбасская

таможня), 1043/95 в отношении ТОО "Ратм" (Новосибирская таможня).

Характерным недостатком по делам о НТП Кузбасской таможни является

неверное определение размера стоимости непосредственных объектов

правонарушения. Неверный подсчет количества либо стоимости непосредственных

объектов правонарушения, что соответственно привело к неверному определению

размера налагаемых взысканий, обнаружен в трех из проведенных дел о НТП.

Недостатком постановлений таможенных органов по делам о НТП являются

случаи несоответствия фактов, излагаемых в постановлении по делу о НТП,

материалами дела. А именно, в описательной части постановлений приводятся в

качестве доказательств сведения, документы, которые в материалах дела

отсутствуют.

Так, в постановлении по делу о НТП № 61/96 Кузбасской таможни в

отношении Администрации г.Кемерово в качестве обстоятельства, смягчающего

ответственность, приводится добровольное устранение вредных последствий по

делу о НТП – декларирование, однако в материалах дела доказательство –

декларация, свидетельствующая о данном факте, отсутствует. В постановлении

по делу о НТП № 154/96 в отношении этой же организации при изложении

обстоятельств правонарушения называется товарно-сопроводительный документ –

инвойс, однако в материалах дела он отсутствует.

О вещественных доказательствах. При проверке законности и

обоснованности принимаемых решение по делам о НТП в Новосибирской таможне

было установлено, что постановлением по делу о НТП № 614/95 в отношении

Мокшанцева М.А. было принято решение о выдаче вещественного доказательства

– автомобиля, хотя таможенные платежи за названный товар уплачены не были.

В соответствии с требованиями ст.365 ТК РФ в постановлении по делу о

НТП необходимо решать вопрос о вещественных доказательствах. В соответствии

с требованиями ч.12 ст.327 ТК РФ, приказа ГТК РФ № 388 от 07.10.93 г.

товары, являющиеся вещественными доказательствами по делам о НТП,

таможенное оформление которых не завершено, в том случае, если в

постановлении по делу о НТП не принято решение о их конфискации, до уплаты

всех необходимых платежей должны быть помещены на склад временного

хранения. Таможенные органы должны уведомить о данном решении владельца

товара. Срок хранения данного товара на складе временного хранения при этом

не должен превышать 6 месяцев со дня направления уведомления. В случае

неуплаты таможенных платежей в указанный срок необходимо решить вопрос об

ответственности по ст.266 ТК РФ.

О нарушении процессуальных прав лиц, привлекаемых к ответственности по

делам о НТП.

Новосибирской таможней систематически нарушаются права физических лиц

на обжалование постановлений по делам о НТП, предусмотренные ст.370 ТК РФ.

Так, в названной статьей ТК РФ предусмотрено право обжалования

постановления таможенного органа о наложении взыскания либо в вышестоящий

таможенный орган, либо в народный суд по месту нахождения таможенного

органа РФ, наложившего взыскание. Однако, несмотря на неоднократные

указания ЗСТУ, Новосибирская таможня при разъяснении права обжалования

своих постановлений о наложении взысканий по делам о НТП указывает только

вышестоящий таможенный орган – ЗСТУ (дела о НТП №№ 710/95, 454/95, 981/95,

958/95, 774/96 и др.). По Кузбасской таможне данное нарушение закона

обнаружено по делам о НТП № 32/96 в отношении Авагян А.В., № 177/96 в

отношении Сун Вен Чжо.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Вашему вниманию была представлена дипломная работа на тему: ?ПРОИЗВОДСТВО

ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ И ИХ РАССМОТРЕНИЕ?.

Производство по делам о нарушении таможенных правил и их рассмотрение –

система процессуальных действий, установленных Таможенным кодексом РФ, а в

части, не урегулированной им, - законодательством Российской Федерации об

административных правонарушениях.

В этой дипломной работе помимо производства, ведения, рассмотрения дел о

НТП, были также рассмотрены цели и задачи, поводы, сроки производства по

делам о НТП, рассмотрены всевозможные доказательства, относящиеся к таким

делам; наложение ареста, проведение таможенного обследования, ревизий,

проверок и инвентаризаций.

Также было затронут еще ряд некоторых правовых и гражданских аспектов,

которые встречаются в практике при ведении дел о нарушении таможенных

правил и приведен оттуда ряд конкретных примеров.

При составлении протокола лицу, привлекаемому к ответственности,

разъясняются его права. Копия протокола вручается под расписку или

высылается этому лицу заказным письмом. Доказательства такой отсылки, на

мой взгляд, должны приобщаться к делу. Протокол, изъятые товары,

транспортные средства и иные предметы доставляются в таможенный орган, в

зоне деятельности которого обнаружено нарушение таможенных правил.

В соответствии с Положением о порядке учета и регистрации дел о НТП в

таможенных органах РФ, утвержденном приказом ГТК РФ от 20.01.95 г. № 33 все

дела о нарушении таможенных правил и акты о наложении взысканий подлежат

учету в таможенных органах. Регистрация проводится в Журнале учета дел о

НТП.

Правовое положение лиц, привлекаемых к административной ответственности,

аналогично тому, которое определено в ст.247 КоАП РСФСР. Но в отличии от

нее, ст.308 ТК РФ предоставляет таким лицам, а также их адвокатам и

представителям право заявлять отводы.

Наделяя всех участников процесса определенными правами и обязанностями,

закон устанавливает процессуальные гарантии: средства, которыми

обеспечиваются права и законные интересы лиц, участвующих в производстве по

делам о НТП. Ущемление таких прав – существенное процессуальное нарушение,

которое может повлечь правовые последствия.

В конце данной работы приведен основной, но неисчерпывающий список

литературы, который лег в основу написания этой работы.

ЛИТЕРАТУРА:

1. Таможенный кодекс РФ, раздел Х, главы 40-49, статьи 289-377.

2. Кодекс РСФСР об административных правонарушениях.

3. Постановление Правительства РФ от 05.06.1994 г. № 643 «Об

утверждении Положения о порядке изготовления, ввоза в Российскую

Федерацию и использования на территории Российской Федерации

радиоэлектронных средств (высокочастотных устройств)».

4. Приказ ГТК России № 264 от 25.06.93 г. «Об утверждении нормативно-

методических документов, принятых Коллегией по вопросу «О программе

развития таможенных лабораторий Государственного таможенного

комитета Российской Федерации»».

5. Приказ ГТК России № 313 от 09.08.93 г. «Об утверждении новых форм

протокола и постановления по делу о НТП».

6. Приказ ГТК России № 130 от 07.04.94 г. «О дополнении к Приказу ГТК

России №365 от 27.09.93 г. и наделении подразделений таможенной

охраны дополнительными полномочиями».

7. Приказ ГТК России № 177 от 28.04.94 г. «Об утверждении форм акта о

наложении взыскания».

8. Приказ ГТК России № 186 от 05.05.94 г. «Об утверждении Инструкции о

порядке продления сроков производства по делу о НТП и его

рассмотрения».

9. Приказ ГТК России № 195 от 12.05.94 г. «Об утверждении Положения о

порядке охраны и конвоирования задержанных, охраны уголовных дел,

вещественных доказательств и ценностей при их транспортировке и

обеспечения безопасности должностных лиц таможенных органов».

10. Приказ ГТК России № 204 от 18.05.94 г. «Об утверждении Табеля

оснащенности (положенности) криминалистической техникой и

техническими средствами таможенных органов Российской Федерации».

11. Приказ ГТК России № 272 от 16.06.94 г. «О заместителях начальников

таможенных органов по правоохранительной работе».

12. Приказ ГТК России № 296 от 20.06.94 г. «Об изменении отчетности по

таможенным правонарушениям».

13. Приказ ГТК России № 391 ДСП от 02.08.94 г. «О порядке применения

положений ТК России при нарушениях участниками ВЭД законодательства

Российской Федерации в части зачисления валютной выручки от

экспорта товаров».

14. Приказ ГТК России № 447 от 30.08.94 г. «Об утверждении форм

процессуальных документов и формы реестра по делам об

административных правонарушениях посягающих на нормальную

деятельность таможенных органов Российской Федерации».

15. Приказ ГТК России № 467 от 24.07.95 г. «О порядке применения нормы

права, установленной статьей 273 Таможенного кодекса Российской

Федерации».

16. Приказ ГТК России № 33 от 20.01.95 г. «Об утверждении Положения о

порядке учета и регистрации дел о НТП в таможенных органах России».

17. Приказ ГТК России № 68 от 02.02.95 г. «Об отчетности таможенных

органов по основным направлениям деятельности перед ГТК России в

1995 г».

18. Приказ ГТК России № 341 от 23.05.95 г. «О порядке приема и учета

денежных сумм при использовании акта о наложении взыскания».

19. Приказ ГТК России № 345 от 25.05.95 г. «Об утверждении типового

положения об отделе таможенных расследований таможни Российской

Федерации».

20. Приказ ГТК России № 473 от 01.08.95 г. «Об изменении отчетности по

делам о нарушении таможенных правил».

21. Приказ ГТК России № 203 от 04.04.96 г. «О типовом порядке

таможенного оформления и таможенного контроля».

22. Указание ГТК России № 01-12/443 от 24.05.94 г. «О реализации

скоропортящейся продукции».

23. Указание ГТК России № 01-12/1223 от 24.10.94 г. «Об организации

контроля за соблюдением законности в производстве и рассмотрении

дел о нарушении таможенных правил и производстве по делам об

административных правонарушениях, посягающих на нормальную

деятельность таможенных органов РФ».

24. Указание ГТК России № 01-12/1386 от 24.11.94 г. «Об установлении

контроля по некоторым категориям дел о НТП в торговом обороте».

25. Указание ГТК России № 01-12/66 от 23.01.95 г. «Об исполнении

запросов и поручений по делам о НТП».

26. Указание ГТК России № 01-14/213 от 27.02.96 г. «О неотложных мерах

по скорейшей реализации товаров, обращенных в федеральную

собственность».

27. Указание ГТК России № 01-14/848 от 30.07.96 г. «О состоянии и мерах

по повышению эффективности работы таможенных органов по

осуществлению валютного контроля».

28. Указание ГТК России № 01-14/573 от 30.05.96 г. «Об особенностях

производства отдельной категории дел о НТП».

29. Указание ГТК России № 01-14/24 от 10.01.96 г. «Об установлении

контроля по некоторым категориям дел о нарушении таможенных

правил».

30. Письмо ГТК России № 11-20/138 от 21.01.92 г. «О направлении

инструкции по вещественным доказательствам».

31. Письмо ГТК России № 01-13/11400 от 16.11.93 г. «О соблюдении

требований ст.ст.231, 301 ТК РФ».

32. Письмо ГТК России № 01-13/645 от 29.11.93 г. «О проведении

экспертиз по заданию таможенных органов».

33. Письмо ГТК России № 03-117а/2923 от 22.03.94 г. «О практике

применения отдельных положений Раздела Х ТК РФ».

34. Письмо ГТК России № 01-13/3285 от 30.03.94 г. «О необходимости

соблюдения норм и требований законности при исполнении служебных

обязанностей».

35. Письмо ГТК России № 01-13/4337 от 21.04.94 г. «Об издержках по

делам о НТП и уголовным делам о контрабанде».

36. Письмо ГТК России № 01-13/4914 от 05.05.94 г. «О соблюдении

таможенного и уголовно-процессуального законодательства при

обращении с вещественными доказательствами».

37. Письмо ГТК России № 01-13/11314 от 04.10.94 г. «О соблюдении

требований ТК РФ при производстве по делам о НТП, заведенным по

фактам недоставления товаров».

38. Письмо ГТК России № 01-13/12431 от 02.11.94 г. «О необходимости

составления заключений по результатам производства по наиболее

сложным делам о НТП».

39. Письмо ГТК России № 01-13/12769 от 10.11.94 г. «О методическом

письме, касающемся порядка применения отдельных норм Закона

Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в УК РСФСР

и УПК РСФСР».

40. Письмо ГТК России № 01-13/13976 от 08.12.94 г. «О разъяснении

требований приказа ГТК России 391 ДСП от 02.08.94 г.».

41. Письмо ГТК России № 01-13/1170 от 25.01.95 г. «О некоторых вопросах

правоприменительной деятельности акцизных таможенных постов».

42. Письмо ГТК России № 01-13/5096 от 11.04.95 г. «О порядке

процессуального оформления переквалификации по делам о НТП».

43. Письмо ГТК России № 03-43/10147 от 18.07.95 г. «О некоторых

вопросах ведения производства и рассмотрения дел о НТП».

44. Письмо ГТК России № 03-17/11724 от 17.08.95 г. «О соблюдении

требований Конституции Российской Федерации при производстве и

рассмотрении дел о нарушении таможенных правил».

45. Письмо ГТК России № 01-13/4677 от 04.04.95 г. «О порядке применения

ч.4 ст.379 Таможенного кодекса Российской Федерации».

46. Письмо ГТК России № 01-15/2211 от 08.02.96 г. «О применении статьи

239 Таможенного кодекса Российской Федерации».

47. Письмо ГТК России № 01-15/15214 от 21.08.96 г. «О применении части

1 статьи 234 Таможенного кодекса Российской Федерации».

48. Письмо ГТК России № 01-13/11851 от 21.08.95 г. «О регистрации

приказа ГТК России от 24.07.95 г. № 467 «О порядке применения нормы

права, установленной ст. 273 Таможенного кодекса Российской

Федерации».

49. Письмо ГТК России № УБТП-10-12/1674 от 21.06.96 г. «О составлении

протоколов о нарушении таможенных правил по нескольким эпизодам».

50. Письмо ГТК России № 03-134/6303 от 07.06.94 г. «Об Инструкции о

порядке продления сроков по делу о НТП и его рассмотрении».

51. Письмо ГТК России № УБТП-10-12/500 от 23.02.96 г. «Об опросах

должных лиц таможенных органов при производстве по делам о НТП».

52. Письмо ГТК России № 02-21/16871 от 28.11.95 г. «О возвращении

документов в случае прекращения дел о НТП».

53. Письмо ГТК России № 01-15/11891 от 04.07.96 г. «О затратах на

проведение экспертизы товаров, обращенных в федеральную

собственность».

54. Письмо ГТК России № 11-02/2148 от 30.07.96 г. «О необходимости

предоставления в вышестоящие таможенные органы спецсообщений о

задержании и аресте подозреваемых».

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9