Производства по делам о нарушении таможенных правил

- наименование таможенного органа РФ, от имени которого вынесено

постановление;

- должность, фамилию, имя, отчество должностного лица, вынесшего

постановление;

- сведения о дате и месте рассмотрения дела;

- сведения о лице, в отношении которого рассматривалось дело, если это

лицо установлено;

- изложение обстоятельств, установленных при рассмотрении дела;

- указание на статью ТК РФ, предусматривающую ответственность за

совершенное НТП;

- принятое по делу решение;

- сведения о сроках и порядке обжалования постановления.

Постановление объявляется лицу по окончании рассмотрения дела.

Копия постановления о наложении взыскания или о прекращении

производства по делу подлежит вручению или направлению лицу, в отношении

которого оно вынесено, или его представителю в течении 3-х дней со дня

вынесения постановления. Причем, постановление считается врученным и в

случаях, если лицо, которому было выслано постановление, не оказалось в

указанном им месте нахождения, жительства или временного проживания либо

это место было указано им неправильно. Документ, подтверждающий факт

направления лицу постановления, обязательно должен быть приобщен к

материалам дела.

Положения статьи 367 ТК РФ наделяют должностное лицо, рассматривающее

дело о НТП, правом предъявления исков в суд о признании недействительным

сделок при выявлении в ходе производства по делу или его рассмотрении

данных о противоправном характере таких сделок.

Начальник Горно-Алтайской таможни, использовав предоставленное ему

законом (ст.367 ТК РФ) право, предъявил в арбитражный суд иск о признании

недействительным договора залога б/н от 02.04.95 г., заключенного между

АОЗТ ХК "Аргут ЛТД" (залогодатель) и коммерческим "Ирбисбанком"

(залогодержатель) и договора аренды имущества, состоявшегося между

коммерческим "Ирбисбанком" (арендодатель) и Чемальским производственным

жилищно-коммунальным хозяйством (арендатор). Указанные договоры не

соответствовали требованиям закона и затрагивали интересы таможни.

Арбитражный суд Республики Алтай, установив факты совершения

недействительных (ничтожных) сделок, применил последствия

недействительности сделок согласно ч.2 ст.167 ГК РФ.

На стадии рассмотрения дела должностное лицо таможенного органа РФ

обязано решить вопрос об изъятых товарах, транспортных средствах,

документах на них и иных предметах, залоге товаров и транспортных средств,

гарантиях, суммах, внесенных на депозит, имуществе, на которое наложен

арест (ст.368 ТК РФ).

Вопрос об изъятых товарах, транспортных средствах, документах на них и

иных предметах, являющихся вещественными доказательствами по делу,

регулируется ст.327 ТК РФ.

Вопрос в отношении средств, являющихся обеспечением взыскания штрафа

или стоимости товаров и транспортных средств, т.е. об изъятых товарах,

транспортных средствах, залоге товаров и транспортных средств, гарантии,

имуществе, на которое наложен арест, решается исходя из обоснованности либо

необоснованности указанных мер.

При обоснованности изъятия товаров и транспортных средств, их залога

или наложения ареста на имущество для обеспечения взыскания штрафа или

стоимости товара и в случае уплаты причитающихся сумм:

а) изъятые товары и транспортные средства, товары и транспортные

средства, которые использовались в качестве залога, имущество, на которое

наложен арест, подлежат возврату лицу, у которого они были изъяты,

залогодателю или лицу, у которого они находились в момент наложения ареста,

в течение 2-х месяцев после уплаты причитающихся сумм.

Если предметы не будут востребованы указанными лицами после уплаты

причитающихся сумм в течении 2-х месяцев со дня направления им

соответствующего уведомления, такие предметы помещаются на склад временного

хранения, где срок хранения составляет 2 месяца.

б) гарантия прекращает свое действие;

в) внесенные на депозит суммы используются для уплаты причитающихся

платежей.

В случае неуплаты причитающихся сумм в соответствии с ч.ч.3, 4 ст.379

ТК РФ они взыскиваются из стоимости изъятых для обеспечения взыскания

товаров и транспортных средств, предмета залога или имущества, на которое

наложен арест, путем предъявления гарантии к погашению, перечисления сумм,

внесенных на депозит.

При необоснованности изъятия, необоснованном залоге, внесении сумм на

депозит или необоснованности наложения ареста на имущество:

а) изъятые товары транспортные средства, товары и транспортные

средства, использовавшиеся в качестве залога, суммы, внесенные на депозит,

имущество, на которое наложен арест, подлежат возврату лицу, у которого они

были изъяты, залогодателю, плательщику или лицу, у которого они находились

в момент наложения ареста.

Если предметы не будут востребованы указанными лицами в течение 2-х

месяцев со дня направления им соответствующего уведомления, они помещаются

на склад временного хранения на срок не более 6 месяцев со дня направления

уведомления.

б) выданная гарантия прекращает свое действие.

Порядок исполнения постановлений таможенных органов в данном отчете не

затрагивается, так как его описание предусмотрено в следующей теме отчета.

ОБЖАЛОВАНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ.

Обеспечение законности при применении мер воздействия за нарушение

таможенных правил выражается в возможности лица, привлекаемого к

ответственности (его представителя или адвоката), обжаловать постановление

о наложении взыскания по делу о НТП. Обжалованы могут быть так же и иные

постановления, указанные в ст.265 ТК РФ.

Согласно положений ст.370 ТК РФ предусмотрена возможность обжалования

постановлений таможенных органов о наложении взыскания для физических и

должностных лиц - в народный суд сразу либо в вышестоящий таможенный орган,

а затем при несогласии с решением вышестоящего органа – в народный суд.

В статье 371 ТК РФ определен порядок обжалования постановлений

таможенных органов о наложении взыскания для юридических лиц и

предпринимателей без образования юридического лица – доарбитражный порядок

рассмотрения жалобы вышестоящим органом и далее в установленном порядке.

Поскольку положения ст.371 ТК РФ не содержат конкретного указания на

подведомственность таких жалоб после рассмотрения их вышестоящим таможенным

органом, необходимо обратиться к разъяснению Высшего Арбитражного суда РФ

от 12 апреля 1994 года № ОЩ-7/сд-99, согласно п.10 которого в случае, если

региональное таможенное управление оставило без изменения постановление

таможни, а жалобу без удовлетворения – исковое заявление подается в

арбитражный суд по месту нахождения таможни. Во всех других случаях

заявления подаются в арбитражный суд по месту нахождения РТУ.

Согласно статье 370 ТК РФ постановление таможенного органа о наложении

взыскания может быть обжаловано физическим лицом или должностным лицом, в

отношении которого оно вынесено, либо его адвокатом или представителем.

Жалоба должна быть подана в течении 20 дней со дня вынесения постановления.

При этом, если первоначально жалоба подана в вышестоящий таможенный

орган, лицо, подавшее жалобу и неудовлетворенное ответом на нее – в течении

10 дней со дня принятия решения наделено правом подать жалобу на это

решение в народный суд по месту нахождения таможенного органа, наложившего

взыскание, или вышестоящего таможенного органа. Решение суда является

окончательным.

Рассмотренный выше порядок обжалования применяется только при

обжаловании постановлений о наложении взыскания за нарушение таможенных

правил (ч.1 ст.365 ТК РФ).

Другие постановления таможенных органов (ст.365 ТК РФ) независимо от

правового статуса лица, привлекаемого к ответственности, если жалобу подает

адвокат или представитель этого лица, обжалуются таким образом:

- о прекращении производства по делу (п.2 ч.1 ст.365 ТК РФ); или о

возвращении дела для дополнительного производства (п.5 ч.1 ст.365 ТК РФ) –

обжалуются в вышестоящий таможенный орган в пятидневный срок со дня

вынесения постановления. Решение вышестоящего таможенного органа по жалобе

– является окончательным;

- о возбуждении уголовного дела о контрабанде или иных преступлениях,

производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов

(п.3 ч.1 ст.365 ТК РФ) или о направлении материалов в другие

правоохранительные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела

о контрабанде и иных преступлениях (п.4 ч.1 ст.365 ТК РФ) – обжалуется в

порядке предусмотренном УПК РФ.

Вышестоящий таможенный орган (например, ЗСТУ – по отношению к

постановлениям, вынесенным таможнями) рассматривает и выносит решения не

только по жалобам лиц, привлекаемых к ответственности, их адвокатов или

представителей.

Статья 373 ТК РФ определяет порядок рассмотрения вышестоящим

таможенным органом РФ постановления по делу о НТП в связи с протестом

прокурора, а так же в порядке контроля за соблюдением законности при

производстве по делам о НТП и их рассмотрении. Если рассматривался протест

прокурора – по окончании рассмотрения прокурору направляется письменное

сообщение о принятом решении. Если постановление по делу о НТП

рассматривалось в порядке контроля, о принятом решении сообщается лицу, в

отношении которого вынесено постановление по делу о НТП.

Подача жалобы или принесение протеста согласно ст.376 ТК РФ

приостанавливает только исполнение постановления о наложении взыскания за

НТП. Исключение являются только постановления о наложении взыскания в виде

предупреждения. Другие постановления по делу о нарушении таможенных правил

при наличии жалобы или протеста приостановлению не подлежат.

Статья 373 ТК РФ содержит перечень решений, которые принимает выше

стоящий таможенный орган при рассмотрении постановления по делу о НТП в

связи с жалобой лица, в отношении которого вынесено постановление, его

адвоката или представителя, или в связи с протестом прокурора, а так же в

порядке контроля за соблюдением законности при производстве по делам о НТП

и их рассмотрении.

1. Постановление таможенного органа по делу о НТП отменяется, а дело

направляется на новое рассмотрение или возвращается для дополнительного

производства (п.2 ч.1 ст.373 ТК РФ).

2. Постановление отменяется и дело о НТП прекращается (п.3 ч.1 ст.373

ТК РФ).

3. Постановление о наложении взыскания отменяется и выносится

постановление, предусмотренное п.3 или 4 ч.1 ст.365 ТК РФ, а именно: о

возбуждении уголовного дела о контрабанде или иных преступлениях,

производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов

РФ, либо о направлении материалов в другие правоохранительные органы РФ для

решения вопроса о возбуждении уголовного дела о контрабанде или иных

преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции

таможенных органов РФ (п.5 ч.1 ст.373 ТК РФ).

4. Изменяется мера взыскания за нарушение таможенных правил, с тем,

однако, чтобы она не была усилена (п.4 ч.1 ст.373 ТК РФ).

Основания к отмене или изменению постановлений о наложении взыскания

за нарушение таможенных правил, а так же к прекращению производства по делу

приведены в статье 374 ТК РФ. Это:

1) односторонность или неполнота производства по делу либо

односторонность или неполнота рассмотрения дела о НТП;

2) несоответствие выводов, изложенных в постановлении, - фактическим

обстоятельствам дела;

3) существенное нарушение процессуальных требований ТК РФ,

выразившееся в вынесении постановления неправомочным должностным лицом

таможенного органа РФ, либо в безосновательном недопущении к участию в

рассмотрении дела лица, привлекаемого к ответственности за нарушение

таможенных правил, руководителя или заместителя руководителя юридического

лица, привлекаемого к ответственности за НТП, их адвокатов или

представителей – против их воли, а так же в ином ущемлении законных прав

участников производства по делу о НТП и его рассмотрения, если такое

рассмотрение помешало всесторонне рассмотреть дело и повлияло или могло

повлиять на вынесение обоснованного постановления по делу;

4) неправильная квалификация правонарушения, неприменение либо

неправильное применение мер взыскания, предусмотренных Таможенным кодексом

РФ.

Сроки рассмотрения жалоб и протестов прокуроров установлены статьей

375 ТК РФ.

Жалоба на постановление таможенного органа РФ по делу о НТП

рассматривается в течении месяца со дня поступления в вышестоящий

таможенный орган. Если же поданная жалоба не требует дополнительного

изучения – она рассматривается безотлагательно но не позже 15 дней со дня

ее поступления. Протест прокурора должен быть рассмотрен в течении 10 дней

со дня его поступления.

Начальником вышестоящего таможенного органа РФ или его заместителем

может быть продлен срок рассмотрения жалобы в порядке исключения. Продление

возможно не более чем до трех месяцев. Об этом сообщается лицу, подавшему

жалобу. Полномочий вышестоящего таможенного органа по продлению сроков

рассмотрения протестов прокурора статьей 375 ТК РФ не предусмотрено.

Статьей 377 ТК РФ предусматриваются основания и сроки приостановления

рассмотрения жалобы.

Такое приостановление происходит по постановлению должностного лица

таможенного органа, рассматривающего жалобу, при наличии следующих

оснований:

1. Если материалы дела о НТП, постановление по которому обжалуется,

истребованы органами предварительного следствия в связи с возбуждением или

расследование уголовного дела.

2. Если материалы дела о НТП в порядке надзора рассматриваются

прокурором.

Возобновление рассмотрения жалобы происходит по постановлению

должностного лица таможенного органа, рассматривающего жалобу, которое

выносится после того, как отпали основания для приостановления сроков

рассмотрения.

Обзор практики рассмотрения состояния законности в производстве по

делам о нарушении таможенных правил за 9 месяцев 1996 года (по материалам

отдела по контролю за соблюдение законности в производстве по делам о НТП).

За 9 месяцев 1996 года таможнями региона заведено 8452 дела о

нарушении таможенных правил.

За этот период отделом контроля за соблюдением законности в

производстве по делам о нарушении таможенных правил ЗСТУ рассмотрено в

порядке ст.373 ТК РФ 806 дел. От общего количества расследованных дел о НТП

по региону это составило 9,5 %.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года отделом проверено на

513 дел больше (за 9 месяцев 1995 г. проверено 293 дела о НТП) .

От общего количества проверенных за 9 месяцев 1996 г. дел о НТП ЗСТУ

отменены и изменены решения по 56 делам, что составляет 6,9 %.

За 9 месяцев 1996 г. по жалобам граждан, должностных и юридических лиц

рассмотрено 132 дела о НТП, по протестам прокурора – 32 дела, в порядке

контроля за соблюдением законности – 642 дела н НТП.

Основаниями к отмене и изменению решений таможенных органов по делам о

НТП в порядке ст.373 ТК РФ явились:

1. Односторонность и неполнота производства по делу о НТП – в 24

случаях, что составило 42,9 % от общего количества отмененных и измененных

решений.

2. Несоответствие выводов, изложенных в постановлении, фактическим

обстоятельствам дела – в 21 случае, что составило 37,5 % от общего

количества измененных и отмененных решений.

3. Существенное нарушение процессуальных требований ТК РФ – в 4

случаях, что составило 7,1 % от общего количества отмененных и измененных

решений.

4. Неправильная квалификация содеянного либо неправильное применение

мер взыскания – в 35 случаях, что составило 62,5 % от общего количества

отмененных и измененных решений.

За 9 месяцев 1996 г. в народных судах рассмотрено 73 постановления по

делам о НТП, вынесенных таможнями региона в отношении физических лиц, 28

из них отменены.

В арбитражных судах рассмотрено 30 постановлений по делам о НТП в

отношении юридических лиц, 4 из них отменены.

Сравнительная таблица рассмотрения постановлений таможенных органов по

жалобам, в порядке контроля, по протесту прокурора и принятые решения в

порядке ст.373 ТК РФ.

| |9 |Жалоб|В |По |ст. 373 ТК РФ |

| |меся |а |поряд|проте| |

| |цев | |ке |сту | |

| | | |контр|проку| |

| | | |оля |рора | |

| | | | | |п.1 |п.2 |п.3 |п.4 |

|Алтайская|1996 |34 |126 |1 |154 |3 |1 |3 |

| |1995 |56 |86 |- |117 |21 |3 |1 |

|таможня | | | | | | | | |

|Омская |1996 |20 |25 |22 |61 |4 |2 |- |

|таможня |1995 |36 |62 |2 |72 |20 |8 |- |

|Новоси- |1996 |41 |122 |- |142 |15 |3 |3 |

|бирская |1995 |20 |5 |- |17 |7 |- |1 |

|Толма- |1996 |4 |144 |- |147 |- |1 |- |

|чевская |1995 |2 |- |- |1 |1 |- |- |

|Томская |1996 |16 |14 |6 |28 |6 |1 |1 |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9