Дипломная работа: Составление сводного бюджета промышленного предприятия на примере УЗТИ
Поэтому на сегодняшний день точкой отчета для
составления бюджета продаж является опыт и интуиция руководителя УЗТИ, что,
конечно же, оставляет свои негативные последствия.
Предварительно, всю выпускаемую продукцию мы разбили
по товарнопроизводственным группам, далее ТПГ, в нашем случае мы использовали
производственный принцип, т.е. разбитие по производственным участкам. В результате
получилось следующие -
ТПГ I - Муллитокремноземистый войлок и рулонный материал
в модификациях;
ТПГ II - Маты прошивные теплоизоляционные в обкладке и без
нее;
ТПГ III - Шнуры минераловатные и муллитокремноземистые в
облетке;
ТПГ IV - Асбестовермекулитовые смеси и вермикулит
вспученный;
ТПГ V - Тепло и электроэнергия.
Таблица «Бюджет продаж» содержит в себе следующие
графы:
1.
Номер по порядку,
2.
Наименование выпускаемой
продукции,
3.
Единица измерения,
4.
Отгрузка (группа, содержащая
подразделы),
5.
Средняя цена по отгрузке (группа,
содержащая подразделы),
6.
Оплата (группа, содержащая
подразделы),
7.
Средняя цена по оплате (группа,
содержащая подразделы),
8.
Отклонение между суммой
фактической оплаты и фактической отгрузкой,
9.
Отклонение между средней ценой по
оплате и средней ценой по факту.
Данные по графам 4-7 приведены в разрезе плановых и
фактических показателей, а также отклонения фактических показателей от
плановых.
Построчно указаны виды выпускаемой продукции в разрезе
ТПГ и значения показателей в соответствии с графами таблицы.
Итоговые значения формируются, как по группам, так и
по всему перечню выпускаемой продукции.
