Межбанковские расчеты

Корреспондентский счет - счет, на котором отражаются .расчеты,

произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого

кредитного учреждения на основе заключенного корреспон-дентского

договора. Например, банк А обязуется по догово-ру с банком Б получать

причитающиеся последнему платежи от клиен-тов, оплачивать за его счет

переводы и т.п. В свою очередь банк Б берет на себя обязательство

выполнять аналогичные операции для банка А. При этом банки открывают друг

у друга корреспондентские счета, на которых временно накапливаются

денежные средства, посту-пающие для банка-корреспондента. Если банк А

получил для банка Б определенные денежные суммы, то временно, до сведения

взаимных расчетов между банками, он может использовать их для своих актив-

ных кредитных и иных операций.

В свою очередь, корреспондентские счета подразделяются на два вида: счет

"Ностро" – счета коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в

активе баланса первого и счет "Лоро" – счета банка-корреспондента в

обслуживающем банке и отражаемые в пассиве его баланса. Причем указанные

счета могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем

порядке. Счет "Ностро" в одном банке является счетом "Лоро" у банка - его

корреспондента.исходными и решающими являются записи по счетам “Лоро”,

операции же по счетам “Ностро” отражаются в зеркальном порядке.

Инициаторами открытия в коммерческом банке счетов Лоро является его банки-

корреспонденты. Открытие этих счетов производится в соответствии с

действующим законодательством Республики Беларусь.

Открытие банками счетов Ностро требует особое взвешенного подхода.

Существуют специальные рекомендации Национального банка, которые следует

учитывать, принимая решение об установлении корреспондентских отношений с

иностранными банками и открытии у них своих корреспондентских счетов.

При открытии счетов Ностро банк должен руководствоваться следующими

принципами:

сохранности средств, размещенных на корреспондентских счетах;

свободного распоряжения средствами на корреспондентских счетах;

экономической целесообразности открытия корреспондентского счета, которая

вытекает из предполагаемых объемов клиентских платежей и других операций.

Особое значение при этом имеют сроки валютирования, которые определяются и

утверждаются банками-корреспондентами.

Датой валютирования при дебетовании счета является дата, начиная с

которой списанная (дебетованная) сумма не находится в распоряжении

владельца счета, при зачислении средств на счет- дата, начиная с которой

владелец счета вправе распоряжаться зачисленными на этот счет средствами.

При дебетовании счета также может быть сдвиг валютирования во

времени, в частности при покупке ценных бумаг на одной из немец-ких

бирж. В этом случае запись по дебету счета в банке осуществляется

спустя один день со дня покупки, и, следовательно, имеет место

валютирование со сдвигом в один день . Законодательством РБ

предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у

друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции

только в иностранных валютах. Иностранные банки могут открывать

счета Лоро в банках республики как в иностранной валюте, так и в

белорусских рублях.

Банки могут открывать друг у друга один или несколько

корреспондентских счетов. Счета открываются и ведутся в разрезе

отдельных видов иностранных валют. Возможно использование

мультивалютных корреспондентских счетов.

Размер банковского остатка средств в банках-корреспондентах обычно

зависит от характера и объема услуг, предоставляемых коррес-пондентом.

Пользование корреспондентским счетом оплачивается в основном поддержанием

компенсационного баланса, т.е. минимального остатка денежных средств на

счете, и частично - выпла-той комиссионного вознаграждения (комиссии).

По корреспондентским счетам могут также выплачиваться про-центы. Однако в

отдельных странах выплата процентов по этим счетам запрещена

законодательством. Данное положение объясняется тем, что основное

назначение корреспондентского счета - проведение банками расчетных

операций по поручениям клиентов, а не накопление и сбережение денежных

средств. По существу вклады кре-дитных институтов на указанных счетах

представляют собой депозиты до востребования. Остатки средств на

корреспондентских счетах обыч-но поддерживаются на минимальном уровне,

необходимом для совер-шения платежей.

В зависимости от договоренности между банками-корреспонден-тами за

ведение счетов (их открытие, закрытие, списание и зачисление средств,

направление выписок, авизо и т.п.) может взиматься комис-сия, о чем уже

было сказано выше. Это определяется характером взаимоотношений между

банками, активностью использования счетов и уровнем поддерживаемых на них

остатков.

Помимо основного корреспондентского счета в банках могут быть открыты

специальные корреспондентские счета для проведения отдельных операций как

в местной, так и в иностранной валюте.

Разновидностью банковских корреспондентских счетов являются клиринговые

счета. Они открываются тогда, когда в заключаемых торговых и платежных

договорах, корреспондентских соглашениях банков предусмотрен клиринговый

порядок расчетов. В данном случае равновеликие финансовые требования и

обязательства сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем

списания с корреспондентских счетов.

В процессе .корреспондентских отношений банки-корреспонденты уведомляют

друг друга о совершенных операциях. Для этого используется авизо (итал.

avviso, извещение, уведомление ), представляющее собой официальное

извещение, преимущественно о выполнении расчетных операций, направляемое

одним банком другому. Банки высылают авизо своим корреспондентам и

клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств

на счете, прочих расчетных опера-циях (выплате перевода, открытии

аккредитива, выставлении чека или иного расчетно-платежного документа и

т.д.). В авизо обычно указываются его номер, дата и характер проведенной

операции, сумма и номер счета, наименование плательщика и получателя

.средств и другие данные. Авизо оформляются на специальных бланках. В

качестве авизо могут также служить копии расчетных или бухгалтерских

документов (платежных поручений, мемориальных ордеров и пр.).

По способу отсылки авизо подразделяются на почтовые, телеграфные и

электронные . К почтовым авизо могут прилагаться товарные и другие

документы, послужившие основанием для проведения той или иной расчетной

операции. При отправке авизо по телеграфу используется специальный шифр

(переводной ключ). Электронные кодируются и подписываются электронной

подписью. Порядок отсылки авизо обусловливается корреспондентскими и

другими межбанковскими соглашениями или договором с клиентом .

Вывод: Степень эффективности функционирования платежной системы может

определяться следующими показателями - сроками прохождения платежей и

суммой операционных издержек, которые несут участники при проведении

расчетов. Тот факт, что сделки могут быть оплачены в короткие сроки и с

наименьшими затратами, делают систему привлекательной для пользователей.

1.3 ЭВОЛЮЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

Межбанковские расчеты являются одним из элементов платежной системы

государства. Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования в

основном не могут быть завершены в пределах одного банка. Лишь

безналичные расчеты между клиентами, имеющими счета в одном банке,

производяться, минуя корреспондентские счета банков путем списания и

зачисления средств по соответствующим счетам, открытым на балансе данного

коммерческого банка. Если же расчеты производятся между клиентами, счета

которых расположены в различных филиалах одного банка, отражение операций

происходит по субкорреспондентским счетам этих филиалов.

Платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают

межбанковские расчеты. Однако межбанковские расчеты могут быть

инициированы не только клиентами, но и самими банками, когда происходит

покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег.

До начала 90-х годов расчеты между учреждениями банков осуществлялись в

централизованном порядке по счетам межфилиальных оборотов (МФО). Эта

система была разработана Госбанком СССР. Механизмом расчетов МФО был

введен в 1933 г. и соответствовал условиям одноуровневой банковской

системы. Устоявшийся на протяжении десятилетий порядок расчетов по

системе МФО был хорошо отлажен, содержал четкий механизм взаимодействия

между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их урегулирования.

Однако такая модель расчетов могла функционировать лишь в условиях

централизованной системы хозяйствования и одноуровневой банковской

системы.

Централизованные расчеты банков республики осуществляются через

корреспондентские счета, открываемые каждому коммерческому банку в

обязательном порядке в Национальном банке. Децентрализованные расчеты

осуществляются по прямым корреспондентским счетам коммерческих банков,

открываемым по их желанию. Как правило, прямые корреспондентские расчеты

являются основной формой организации коррспондентских отношений с банками

иностранных государств. Прямые расчеты могут проводиться и между банками

республики, однако существует ряд законодательных ограничений,

определяющих возможную сферу их использования.

Децентрализованные корреспондентские счета коммерческие банки используют

для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов,

имеющих, как правило, стабильные партнерские связи.

Схема децентрализованных прямых расчетов по корреспондентским счетам

банков приведена на рис.1.

КОРСЧЕТ БАНК КОРСЧЕТ

КОРСЧЕТ БАНК

КОРСЧЕТ Б1

С

БАНК КОРСЧЕТ КОРСЧЕТ БАНК Б2

А КОРСЧЕТ КОРСЧЕТ БАНК Б3

Рис.1. Расчеты, основанные на установлении двусторонних корреспондентских

отношений

Одним из условий осуществления расчетов по счетам Лоро и Ностро является

проведением по ним операций в пределах остатка средств на этих счетах. В

отдельных случаях в корреспондентских соглашениях банки могут

предусматривать возможность превышения остатков и оговаривают его лимит –

лимит овердрафта.

Перевод средств по счетам производится с использованием системы

S.W.I.F.T., телекса, электронной почты или другими способами,

предусмотренными корреспондентским соглашением.

Прямые межбанковские расчеты по корреспондентским счетам обладают рядом

преимуществ;

1) они в наибольшей степени отвечают интересам клиентов, которые связаны

с клиентами других банков устойчивыми контрактными отношениями. Чаще

всего корреспондентские отношения устанавливаются именно для

предоставления услуг клиентам;

2) позволяют сократить время документооборота, поскольку обмен

платежными документами между банками происходит напрямую, минуя

промежуточные учреждения банковской системы;

3) у банков-корреспондентов появляются широкие возможности для работы на

рынке межбанковских ресурсов и применения различных финансовых

инструментов.

К недостаткам децентрализованных корреспондентских счетов можно отнести

рассредоточение денежных средств (ресурсов) по многочисленным банкам-

корреспондентам.

Кроме того, расчеты по прямым корреспондентским счетам менее поддаются

контролю со стороны Центрального банка и в связи с этим в большей степени

подвержены риску. Для осуществления функций контроля Центральные банки

аккумулируют информацию об открытых коммерческими счетах Ностро и Лоро, о

полученных и предоставленных межбанковских кредитах, размещенных и

привлеченных межбанковских депозитах.

При осуществлении же централизованных межбанковских расчетов по

корреспондентским счетам, открытым в Центральном банке, у последнего

имеются реальные возможности осуществлять контроль при их проведении.

Кроме того, за Центральным банком закреплено право оказывать на

коммерческие банки воздействие посредством введения для них особых

режимов функционирования корреспондентского счета. Можно выделить

следующие режимы функционирования корреспондентского счета:

расчеты в пределах доступных средств – нормальный режим, при котором

допускается проведение всех операций;

режим “Списание средств запрещено” – устанавливается полный запрет или

ограничение списания средств с корреспондентского счета;

режим “Зачисление средств запрещено” – устанавливается полный или

частичный запрет на зачисление средств на корреспондентский счет;

режим “Расчеты запрещены” – запрещается проведение всех межбанковских

операций по данному банку.

Хотя предписание о режиме функционирования корреспондентского счета в

соответствии с законодательством Республики Беларусь принимается

Национальным банком, ответственность за его соблюдение полностью

возлагается на коммерческий банк.

Расчеты через централизованные корреспондентские счета в мировой практике

могут осуществляться различными способами – в обычном расширенном режиме

либо в клиринговом.

Обычный расширенный режим предполагает осуществление всех операций в

полной сумме в пределах кредитового остатка средств на счете. Клиринговый

режим предусматривает взаимный зачет встречных потоков платежей и

поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов. В настоящее

время в практике организации централизованных межбанковских расчетов в

Республике Беларусь встречаются оба варианта.

Вывод: Переход к хозяйствованию на принципах рыночной экономики

сопровождался созданием самостоятельных коммерческих банков. С распадом

Советского Союза и возникновением на его территории ряда суверенных

государств система межбанковских расчетов должна была претерпеть

существенные изменения, основными из которых являлись четкое

разграничение ресурсов различных банков и переход на корреспондентские

отношения между банками.

2. УЧЕТ И ХАРАКТЕРИСТИКА МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ, И ИХ ВЛИЯНИЕ НА ДЕНЕЖНО-

КРЕДИТНУЮ СФЕРУ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КЛИЕНТОВ

2.1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ И ПОНЯТИЯ О КОМПАНИИ S.W.I.F.T.

S.W.I.F.T. (Society For Wordwide Interbank Financial Telecom-munication

S.C.) было создано в мае 1973 г. 239 банками Европы и Северной Америки

как кооперативная некоммерческая организация. Целью создания

Международного общества межбанковских финансовых телекоммуникаций

является обеспечение обмена финансовыми данными и удовлетворение

телекоммуникационных потребностей банков, которые владеют и управляют

данным обществом. Непосредственная деятельность данной компании началась

в 1977 г. По состоянию на 1 декабря 1992 г. в общество входил 2071 банк

из 81 страны. Ежедневно, по данным 1996 г., через S.W.I.F.T. проходило

более 3,0 млн. посланий. По состоянию на 1 января 1998 г. в общество уже

входило более 3 000 членов из 81 страны.

На начальной стадии развития компании пользование созданной системой было

разрешено инвестиционным банкам, а с 1987 г. специальным небанковским

учреждениям в качестве участников без права собственности компании.

Центральный офис компании находится в Брюсселе, столице Бельгии (адрес

компании в системе S.W.LF.T.: SWHQ BE ВВ). Компания имеет также свой

почтовый адрес, номера телефонов, факса и телекса.

S.W.I.F.T. — это кооперативное общество, созданное с целью оказывать

услуги своим членам. Оно принадлежит банкам-акционерам и контролируется

ими через Совет Директоров, избираемый ежегодно на Общем Собрании

акционеров в июне текущего года.

Кроме основных видов услуг, для своих членов S.W.I.F.T. предлагает

следующие:

. стандартизация;

. средства телекоммуникаций для финансовых операций;

. обучение;

. семинары SIBOS;

. специальные услуги с добавленной стоимостью (за дополнительную

плату);

. терминальные услуги.

Стандартизация форматов сообщений в соответствии с требованиями,

стандартами International Organisation for Standartisation (ISO)

Международной организации по стандартам. В соответствии со стандартами

ISO S.W.I.F.T. применяет более 140 ISO кодов.

Средства телекоммуникаций для финансовых операций — использование при

проведении финансовых операций высокотехнологических средств

телекоммуникаций, позволяющих в течение нескольких секунд или минут

совершать транзакцию между клиентами, находящимися в различных точках

земного шара. S.W.I.F.T. несет материальную ответственность за передачу

реквизитов финансовых сообщений.

Обучение проводит отдел обучения S.W.I.F.T., предлагающий обучение ряду

дополнительных продуктов и услуг, раскрывающих содержание:

. общих вопросов и понятий S.W.I.F.T.;

. системы S.W.I.F.T.;

. стандартов текстов и форматов сообщений, принятых в S.W.I.F.T..

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9