Банковское дело

Важнейшая функция С.К. банка – служить обеспечением обязательств банка

перед его вкладчиками, рассматривается как величина в пределах которой

банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.

В банк-ой практике различают С.К. нетто и брутто. С.К.брутто – это сумма

всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу. С.К.нетто – это

капитал брутто минус вложений банка в хоз-ую деят-ть клиентов, в расходы

будущих периодов, в цен.бумаги, в расходы банка, в дебиторов банка, которая

м.б. использована как его кредитный ресурс.

Достаточность банковского капитала.

Термин «достаточность б/к-ла» отражает общую оценку надежности банка,

степень его подверженности риску. Чем выше удельный вес рискованных активов

в балансе банка, тем больше д.б. его С.К.

Следует заметить, что чрезмерная «капитализация» (наращивание С.К.)

банка т.же не явл-ся полодительным фактором, т.к. отриц-но влияет на деят-

ть банка.

Для банка дешевле и выгоднее привлечь ср-ва вкладчиков, чем наращивать

С.К.

Для оценки достаточности величины банк.капитала использ-ся разн.методы.

Один из самых старых показателей – это отношение С.К. к сумме депозитов.

Кфу=ск Кфу=СК

Зк(заемный к-л) дс (депозитные ср-

ва).

2 гр. Привлеченные средства банка.

Специфика банка как одногоиз вида коммерч-го пред-я состоит в том, что

большпя часть его фин/рес-ов формир-ся не за счет собственных, а за счет

привлеченных ср-в. Возможности банка в привлечении средств регулир-ся ЦБ РФ

и опред-ся исходя из размеров С.К.банка и его организ.-правовой формы.

Привлекаемые банком ср-ва разнообразны по составу:

Депозитные ср-ва (депозиты). По форме изъятия ср-в депозиты подразд-ся на:

до востребования (обяз-ва не имеющие конкр.срока). Это ср-ва, которые

м.б.востребованы в люб.момент без предв.уведомления банка со стороны

клиента. Это ср-ва на т/сч., р/счете и прочих счетах, связанных с

совершением расчетов или целевым использованием ср-в. Занимают наибольший

удельн.вес в структуре привлекаемых рес-ов. Это самый дешевый источникобраз-

я банк.рес-ов.

Срочные вклады (депозиты, привлекаемые на опред.срок). Различают:

собственно-срочные вкл. И срочные вкл. С предварит.уведомлением.

Бесбанковский кредит. Это пополнение кредитн.рес-ов банка за счет рес-ов

др.банков. Явл-ся краткосрочным от неск.часов до 6 мес. Ставка по этому

кредиту ниже % ставок по кредитам, предоставляемым субъектам реального

сектора эк-ки и ориентирована на учет.ставку ЦБ РФ. Причиной привлечения

кред.рес-ов банкам-заемщикам из др.банков явл-ся удовлетворение потребности

крупных клиентов в заемных ср-вах или необходимость регулирования большой

ликвидности. Привлечение бесбанковских кредитов осущ-ся самостоятельно

путем прямых переговоров или через ф/посредников.

Кредиты ЦБ РФ.

Межбанковские кредиты играют большую роль в формировании ресурсов КБ.

Однако им присуще сущ-ые недостатки. Отсутствие оперативности в

перераспределении ср-в, ограниченность в размерах и сроках. Компенсирует

эти недостатки привлечение ресурсов ЦБ как кредитора «последн.инстанции»

или «кредитора посл.руки». ЦБ осуществляет ден.кредитное регулирование эк-

ки страны и в зависимости от направления кредитн.политики, строит свои

в/отношения с КБ-ми. ЦБ предоставляет КБ-ам только краткосрочные кредиты

(до 12 мес.) на условиях кредитования (срочность, возвр-ть, обеспеченность,

платность).

7. Коммерческий расчет в банке.

КБ явл-ся независ-ми рын-ми структурными органами и отличаются высокой

степенью рын/самостоятельности. Как независимые юр.лица банки организуют

свою деятельность на условиях коммерч-го расчета, который подразумевает

полную эк/самостоятельность и ответственность в процессе хозяйствования.

Сущность комм.расчета: все текущие расходы банка должны полностью

покрываться его доходами; дальнейшее развитие финансируется за счет

накопленных на эти цели собств.ср-в или привлекаемых внешних источников

финансирования. Задачей менеджера в этом случае явл-ся такой выбор

тактики и стратегии чтобы обеспечить рентабельную деятельность банка с

одновременным формированием достаточных накоплений ден.ср-в для развития

бизнеса. Следовательно движущим мотивом деят-ти КБ явл-ся прибыль,

получаемая в результате кругооборота банк-го капитала, а т.же использования

заемных и привлеченных ср-в. Одновременно банк должен работать надежно и

исключать из своей деят-ти операции с высок.степенью риска, которые могут

привести к серьезному ухудшению его финанс.состояния.

При определении фактической полученной балансовой прибыли в состав

доходов включ-ся след.статьи:1.проценты, полученные банком за

предоставляемые кредитные ресурсы, в т.ч. кредиты другим банкам; 2.плата,

получаемая от клиентов за расчетное и кассовое обслуживание, открытие и

ведение счетов;3.доходы от факторинговых и лизинговых операций, а т.ж. по

предоставляемым банком гарантиям клиентам, страхованию валютных и кредитных

рисков; 4.комиссионное вознаграждение за услуги по корреспондентским

отношениям с др.банками и за услуги, оказываемые юр. и физ.лицам; 5.доходы

связанные с операциями по купли-продажи наличн.иностр.валюты и валюты,

наход-ся на счетах и во вкладах; 6.доходы от долевого участия в

деятельности др.эк/субъектов, дивиденты и проценты по цен-бумагам,

принадлежащим банку, другие статьи доходов.

Одной из причин недополучения банком балан.прибыли явл-ся низкий

уровень диверсификации деят-ти банков, кроме того, неразвитость или

отсутствие ряда операций объективно присущих банкам (напр. Трастовых(

приводит к тому, что банки подавляющую часть доходов формируют за счет

ограниченного числа операций и видов деят-ти.

К статьям расходов, учитываемых при определении фактич.баланс.прибыли

относятся след.:начисленные и уплаченные проценты по счетам юр.лиц, срочным

вкладам и депозитам, а т.же за кредитные ресурсы, полученные от др.банков;

расходы на содержание банка, включая аренд.плату и т.п.; уплаченное

комиссионное вознаграждение за услуги и корреспондирующие отношения другим

банкам; расходы по перевозке, хранению ден.ср-в и ценностей, а т.же

расходы, связанные с осуществлением операций с ин.валютой; расходы на

рекламу, оплату консультаций, информационных и аудиторских услуг; расходы

на содержание аппарата банка (персонала, в т.ч. командировочные, з/пл.) и

др.расходы.

Из полученной прибыли банк уплачивает в порядке и размерах,

установленных законом, налоги в бюджет, а т.же вносит взносы в созданные

спец.фонды, средства которых находятся на счетах открытых в ЦБ (фин.резерв,

федер.фонд обяз.страхования ден.вкладов (депозитов) и др.).

Нераспред.часть прибыли используется в порядке установленном общим

собранием акционеров (пайщиков).

8. Ликвидность коммерческих банков.

Понятие ликвидность банка означает возможность своевременно и полно

обеспечивать выполнение долговых и финансовых обяз-в банка перед всеми

контрагентами. Ликвидность обеспечивается наличием достаточного собств-го

капитала, оптимальным размещением и величиной ср-в по статьям актива и

пассива баланса с учетом установленных сроков.

Т.о. ликвидность банка базируется на постоянном поддержании объективно

необходимого соотношения между ее составляющими: собствюкапиталом банка,

привлеченными и размещенными ср-вами, путем оперативного управления их

структурными элементами.

В банк-ой практике ликвидность принято понимать «как запас» или «как

поток». Ликвидность «как запас» включает в себя определенные возможности

банка выполнять свои обяз-ва перед клиентами в определенный конкретный

период времени путем изменения структуры активов в пользу их

высоколиквидных статей за счет имеющихся ресурсов (вертикальный анализ

баланса. Ликвидность «как поток» рассматривается с т.зр. динамики, что

предполагает оценку способности банка в теч.определенного периода времени

изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать

ухудшение достигнутого объективно необходимого уровня ликвидности за счет

эффективного управления соответ-ми статьями актива и пассива

(горизонтальный анализ).

Значения нормативов ликвидности для КБ-ов устанавл-ся ЦБ. При анализе

нормативов важно выявить насколько их значения, указанные в финансовой

отчетности соответ-ют истинному фин/состоянию банка. Банки регулируют в

своей отчетности. Нормативы, характеризующие ликвидность банка:

Н2 (н.мгновенной ликв-ти) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к

сумме обяз-в до востребования, Минимально допуст.значение 20% , т.е. 0,2

(для клиентов банка 0,5).

Н3 (норм. Текущей л-ти) – отношение суммы л-ых активов банка к сумме обяз-в

банка по счетам до востребования и на срок до 30 дн., миним. – 70% (0,7).

Н4 (н.долгосрочной л-ти банка)- отношение всей задолженности банка свыше

года к собств.ср-вам (капиталу банка), а т.ж. обяз-вам банка по депоз-ым

счетам, полученным кредитам и др.долговым обязат-вам сроком погашения свыше

года, макс.допуст.знач. 120% (1,2).

Н5 (н.общей л-ти) – это процентное отношение ликвидных активов и суммарных

активов банка, миним. – 20% (0,2).

Норматив максимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора:

Н6 – это отношение суммы требований банка заемщика или группе связанных

заемщиков по кредитам, размещенным депозитам (в т.ч. по межбанковским),

учтенным векселям и т.д. к капиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем

ниже значение норматива, тем выше степень диверсификации (направление,

вложение-распределение средств по вложения) кредитного портфеля.

Н (н.характеризующий максима-ый размер риска на одного кредитора или

вкладчика) – это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или

получ-ых банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между

собой кредиторов (вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива,

рассматривается в динамике).

9. Ликвидные средства, виды ликвидных средств.

Ликвидные средства - такие активы, которые либо уже являются деньгами,

либо легко могут быть превращены в деньги с небольшим риском потерь или

вовсе без такого риска. Все активы банка с т.зрения принципиальной

возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он

в любое время может свободно распорядиться, группируются следующим образом.

Первоклассные ликвидные средства - ср-ва, находящиеся в состоянии

немедленной готовности, т.е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами.

Сюда могут быть отнесены ср-ва в кассе и приравненные к ним ср-ва, деньги

на корреспонд-их счетах в ЦБ и в др.банках (за исключением тех из них,

которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя

первоклассных эмитентов, некоторые гос-ые ц/бумаги. Ср-ва банка,

депонированные в ЦБ (ФОРы) - "живые" деньги, которыми, однако,

воспользоваться банк не может.

Ликвидные ср-ва -ср-ва, которые в ближайшее время могут быть

превращены в деньги: возвращаемые кредиты и др.платежи в пользу банка с

реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ц/бумаг, кот-ми

располагает банк, и др.активы.

Низколеквидные - активы, которые в принципе могут быть реализованы, но

вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со

значительными потерями в цене таких активов (напр., принадлежащие банку

основные фонды).

Неликвидные - активы, обратить которые в деньги скорее всего не

удастся (просроченные и безнадежные долги банку, активы банка, покупателя

на которые не найдется).

10. Показатели оценки ликвидности и платежеспособности банка.

Нормативы, характеризующие ликвидность банка: