Банковское дело

чекодателю при временном отсут-вии ср-тв на его счете оплату чеков за счет

ср-тв банка.

Для получения расч.чеков клиент обращ-ся в коммерч.банк с заявлением, где

указывает кол-во чеков и сумму общей потребности в расч.чеках.

Выписанный чек заверяется подписью чекодателя в момент совершения оплаты.

16. Расчеты аккредитивами.

АККРЕДИТИВ – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате

поставщику товаров и услуг на условиях, предусм-х в аккред-м заявлении

покупателя против представленных поставщиком соотв-щи- док-тов. Исп-ся

только в иногороднем обороте и м.б. предназначен для расчетов только с

одним поставщиком. Срок действия банк.правилами не регламентир-ся. а уст-ся

в договоре м/д поставщиком и покуп-м. Эта форма гарантирует платеж

поставщику либо за счет собств-х ср-тв покупателя, либо за счет ср-тв его

банка. Они м.б.:

Покрытые (депонированные) – плат-к предварит-но депонирует ср-ва для

расчета с поставщиком. Банк плат-ка списывает ср-ва с расч.счета плат-ка и

переводит их в банк поставщика на отдельный баланс.счет.

Непокрытые (гарантированные) – аккр-в. по кот.платежи поставщику

гарантирует банк. Выставл-ся в отношении платежеспос-х клиентов при условии

установления м/д ним и банком корреспондентских отношений.

Каждый аккр-в должен ясно указывать явл-ся ли он:

Отзывным – м.б.изменен или аннулирован банком-эмитентом без

предварит.согласования с поставщиком.

Безотзывной – не м.б. изменен или аннулирован без согласия поставщика, в

пользу кот.он открыт.

Основанием для открытия аккр-ва плательщиком явл-ся телеграмма

поставщика, что товар готов к отгрузке.

17.Вексельная форма рсчетов.

ВЕКСЕЛЬНАЯ Ф.РАСЧЕТОВ – расчеты м/д поставщиком и плат-ком с отсрочкой

платежа на основе спец.док-та-векселя.

Вексель – безусловное письм.долговое обяз-во строго установленной законом

формы, дающее его владельцу бесспорное право по наступлении срока требовать

от должника уплаты обознач.ден.суммы.

Простой в. – письм.док-т, кот.содержит простое и ничем не обусловленное

обяз-во должника уплатить опр-ую сумму денег в опр-ый срок и в опр-ном

месте получателю ср-тв или его приказу. Выписывает сам плат-к, он явл-ся

его долг.распиской.

Переводный в. – письм.док-т, кот.содержит безусловный приказ кредитора

плат-ку об уплате ден.суммы третьему лицу (трассат) или его приказу

(участвуют минимум три лица).

В банковской практике других стран применяются именные векселя, векселя с

процентной ставкой, бланковые, финансовые и др.

Вексель является строго формальным док-том. Он содержит перечень

обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель

юр.силы.

Вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя,

инкассирующего векселя (инкассирование векселей банками – выполнение ими

поручений векселедержателем по получению платежей по векселям в срок),

может участвовать и банк плательщика в качестве ДОМИЦИЛЯНТА, т.е. выполнять

поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа

по векселю.

18.Расчеты пластиковыми карточками.

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные

расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию,

позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.

Пластиковая карточка представляет собой пластиковую пластинку с

нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к

специальному карточному счету в банке. При бумажной технологии продавец с

помощью специального терминала считывает информацию с карточки, проводит

авторизацию (через особую линию связывается с процессинговым центром, в

котором хранится подробная информация о состоянии счета) и выясняет, можно

ли оплатить покупку. Подробная информация о покупке фиксируется на слипе

(отпечатке с карточки) и направляется в центр платежной системы или банк.

Подпись на слипе означает приказ перевести деньги за покупку со

специального карточного счета на счет продавца.

В электронной системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом

через терминал. Вместо подписи на счете он вводит с помощью клавиатуры

секретную комбинацию цифр, что при правильном наборе санкционирует

дебетование его банковского счета.

По экономическому содержанию различают кредитовые и дебетовые карточки.

Кредитовые карточки связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает

возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при

получении кассовых ссуд.

Дебетовые карточки предназначены для получения наличных в банковских

автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы.

Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.

• Банковские кредитовые карточки предназначены для покупки товаров с

использованием банковского кредита, а также для получения авансов в

наличной денежной форме. Главная особенность этой карточки — открытие

банком кредитной линии, которая используется автоматически каждый раз,

когда производится покупка товара или берется кредит в денежной форме.

Кредитная линия действует в пределах установленного банком лимита. В

некоторых системах банковская кредитная карточка может применяться для

льготной оплаты некоторых видов услуг (например телефонных разговоров), а

также для получения денег в банковских автоматах.

Различаются индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные

выдаются отдельным клиентам банка и могут быть "стандартными" или

"золотыми" (предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и

предусматривают множество льгот для пользователей). Корпоративная карточка

выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать

индивидуальные карточки избранным лицам (руководителям или просто ценным

сотрудникам). Им открываются персональные счета, связанные с корпоративным

карточным счетом. Ответственность перед банком по корпоративному счету

несет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карточек.

• Карточки туризма и развлечений выпускаются компаниями,

специализирующимися на обслуживании этой сферы, например "Америкен

экспресс" и "Дайнерс клаб". Карточки принимаются сотнями тысяч торговых и

сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, они также

предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов,

номеров в гостиницах, получению скидок с цены товара, страхованию жизни и

т.д. В этих системах также существуют индивидуальные и корпоративные

карточки.

• Частные кредитовые карточки предприятий торговли и услуг. Применение

этих карточек ограничено определенной замкнутой сетью торговых учреждений,

например, цепью универмагов или системой заправочных станций определенной

компании. Кредит предоставляет сама компания, она же получает процент по

ссудам. Получили распространение банковские частные карточки, с помощью

которых можно совершать покупку в определенных магазинах со скидкой, но

выпуск карточек, выдачу кредита по покупкам и расчеты по оплате торговых

счетов осуществляет банк — участник соглашения.

• Карточки для покупки через терминалы в торговых тачках также относятся

к разряду дебетовых. Они привязаны к чековому или сберегательному счету

владельца карточек и не предусматривают автоматического предоставления

кредита. Карточка выполняет функции банковского чека, однако ее применение

более надежно, так как идентификация владельца производится в момент

совершения сделки, и деньги перечисляются на банковский счет торгового

предприятия немедленно.

• Карточки для банковских автоматов — это разновидность дебетовых

карточек, которые дают возможность владельцу счета в банке получать

наличные деньги в пределах остатка средств на счете через автоматические

устройства, установленные в банках, торговых залах, на вокзалах и т. д. При

наличии карточки деньги можно получить в любое время суток и по праздничным

и по выходным дням. Кроме того, владелец избавлен от необходимости посещать

свое отделение банка и может воспользоваться автоматами, расположенными в

торговых центрах, на вокзалах и тд.

• Еще одна классификация пластиковых карточек связана с их

технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов

— с магнитной полосой и со встроенной микросхемой.

Карточки с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, где

записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки

при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах

торговых учреждений. Если карточка вставлена в соответствующее считывающее

устройство, индивидуальные данные владельца передаются по коммуникационным

сетям для получения разрешения на осуществление сделки.

На карточках магнитная полоса имеет несколько дорожек для фиксации

необходимых сведений в закодированной форме. На одной из дорожек записан

персональный идентификационный номер (ПИН), который вводится владельцем

карточки с помощью специальной клавиатуры при использовании им банковских

автоматов и терминалов. Набранные цифры сравниваются с ПИН-кодом,

записанным на полосе.

В карточках со встроенной микросхемой хранителем информации, которая

записывается заранее, а затем может обновпяться в момент совершения сделки,

служит микросхема. Это расширяет функциональные возможности карточки и

повышает ее надежность На основе записанных в микросхеме сведений сделка по

карточке может осуществляться в автономном режиме, т.е. без

непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной

системы в момент совершения операции.

В России наибольшее распространение получили дебетовые карточки. Причем

применяются карточки как международных систем (ВИЗА, Еврокард-Мастеркард,

Америкой экспресс, Динерс Клаб), так и отечественные карточки (СТБ-Кард,

Мосткард и др.)

19. Понятие межбанковских корреспондентских отношений.

Межбанковские расчеты (отношения) возникают тогда, когда получатель ср-в

и плательщик обслуживаются разными банками, а т.же при взаимном

кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты осущ-ся

через корресп-ие счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

Межбанк.расчеты носят характер корреспондентских отношений, суть которых

заключается в том, что платежи бнков ограничены имеющимися у них денежными

средствами. Расчеты между банками носят взаимный характер и отраж-ся

одновременно на двух счетах.

Открытый банком кор.счет в ЦБ-ке или в др. КБ-ке в балансе этих банков

явл-ся пассивным (счет назыв. «лоро»). Тот же счет в самом КБ будет

активным («ностро»). Остатки по счетам «лоро» и «ностро» д.б. идентичными,

чему способствует проведение регулярной сверки ( не реже 1 р. в месяц).

Списывание ср-в со сч. «лоро» произв-ся на основании распоряжений

владельца счета (платежных поручений). За исключением инкассовых поручений,

оплата которых произв-ся в бесспорном порядке

Через корр.счета банки осущ-ют весь круг операций, связ-ых с

обслужтванием клиентов, в т.же операции самого банка как хозяйствующего

субъекта. Для банка корр.счет играет роль расчетного счета. На нем хранятся

средства КБ-ка (как собственные, так и не использованные банком деньги

своих клиентов или кредиторов).

Гл.принцип осуществления платежей по корр.счетам в КБ-ах это

осуществление их строго в пределах остатка средств на этих счетах.

20. Виды счетов, которые может открываит банк. Особенности использования

текущего счета.

"Банковский счет" - общее понятие, означающее общее техническое средство

для сотрудничества клиента и банка. Реально могут существовать только такие

конкретные виды банковского счета, как расч.счет, вкладной (депозитный)

счет, ссудный счет и др. Виды счетов: расчетный счет (открываются юр.лицам

- резидентам, являющимся коммерческими организациями, а т.же гражданам -

индивидуальным предпринимателям, действующим без образования юр.лица);

субрасчетный счет ( открываются филиалам (отделениям) и представительствам

коммерч./организаций - юр.лиц на имя самих этих организаций и по их

ходатайству); временные расчетные счета (открываются: строящемуся

предприятию, которое частично введено в экспл-цию, учредителям

коммерч.орган-ций - для зачисления первоманальных взносов в уставной

капитал, а т.же унитарному казенному предприятию - для зачисления всего

объема его уставного капитала. Они учитываются (в зависимости от организ.-

правовой формы юр.лица) на тех же балансовых счетах, что и расчетные;

ТЕКУЩИЕ СЧЕТА (открываются юр.лицам - резидентам РФ, являющимися

некоммерческими организациями; предназачены для расчетов данных организаций

в соответствии с целями, предусмотренными в их учредит.док-тах, а т.же в

случаях, предусмотренных в законодательстве, т.е. используются для:

зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), сумм полученных

кредитов и иных поступлений;

расчетов с поставщиками и кредиторами, бюджетами, рабочими и служащими;

платежей по решениям судов и др.органов, имеющих право принимать решения о

взыскании средств со счетов юр.лиц в бесспорном порядке и др.

Текущие счета могут открываться филиалам (отделениям) и

представительствам юр.лиц, в т.ч. кооперативов. Для этого соответствующее

юр.лицо должно представит ходатайство, в котором следует указать характер

операций, которые предполагается совершать по счету.

По тек.счетам могут проводиться операции, связанные с оплатой труда,

осуществлением административно-хозяйственных расходов и т.п.

Существуют так же: счет недоимщика (один из рублевых расчетных (текущих)

счетов, предназначенный для отражения операций погашения юр.лицами -

недоимщиками своей задолженности перед бюджетами и/или гос-ми внебюджетными

фондами); бюджетные счета и текущие счета для внебюджетных фондов ( к ним

относ-ся: бюдж.счета органов Федерального казначейства, б/счета для

распорядителей бюдж-ых ср-в, б/счета для учета ср-в бюджетов субъектов РФ и

местных бюджетов, текущие счета для учета внебюджетных ср-в).

21. Назначение расчетного счета, расчетного субсчета.

Расчетные счета открываются юр.лицам - резидентам, являющимся

коммерческими организациями, а т.же гражданам - индивидуальным

предпринимателям, действующим без образования юр.лица.

Счет, открываемый в учреждении банка предприятию или организации для

осуществления денежных операций, связанных с их эксплуатационной

деятельностью. Каждому предприятию может быть открыт только один Р.с.

Р/счета предназначаются и используются для:

зачисления на них выручки от реализоации продукции (работ, услуг), доходов

от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений;

расчетов с поставщиками, бюджетами (уплата налогов и приравненных к ним

средств), с рабочими и служащими (выплата з/платы и др.выплаты, включаемые

в фонд потребления), с банками (погашение полученных кредитов и уплата

процентов за кредиты);

платежей по решениям судов и др.органов, имеющих право принимать решения о

взыскании средств со счетов юр.лиц в бесспорном порядке и др.

Расчетные субсчета открываются филиалам (отделениям) и представительствам

коммерч./организаций - юр.лиц на имя самих этих организаций и по их

ходатайству.

Счет, открываемый для аккумуляции денежных ресурсов (выручки) в

учреждениях банка хозяйственным предприятиям, имеющим нехозрасчетные

подразделения или филиалы (магазины, склады, мастерские и т.д.) в других

населенных пунктах, не входящих в район деятельности учреждения банка, где

открыт основной расчетный счет. В установленные сроки средства с субсчетов

перечисляются на основной расчетный счет. Р.с. могут оплачиваться расчетные

документы за приобретаемые товаро-материальные ценности и услуги, а в

отдельных случаях - и для выплаты заработной платы.

Предназначаются главным образом для:

аккумуляции на них денежной выручки филиалов (отделений) и представительств

для последующего перечисления накопленных сумм на расч/счет головной

организации;

расчетов с поставщиками и покупателями за товарно-материальные ценности и

оказанные услуги. Выдача наличных денег с субрасчетных счетов, в т.ч. и на

з/плату, как правило, не предусматривается. Конкретный перечень операций,

которые структурное подразделение юр.лица может проводить по субрасчетному

счету, устанавливается этим юр.лицом на основе требований законодательства.

Они учитываются на тех же балансовых счетах, что и расчетные (в

зависимости от организационно-правовой формы юр.лица). На карточке с

образцами подписей и оттиска печати делается отметка "Субрасчетный счет".

Обособленному структурному подразделению коммерческой организации

(филиалу, отделению), состоящему на отдельном балансе, по ходатайству этой

организации может быть открыт самостоятельный расчетный счет в

обслуживающем банке.

--------------------------------------------------------------------------

------

22.Порядок открытия счетов банке, закрытия счетов в банке.

Платежи между юр.лицами, а т.же платежи с участием граждан –

предпринимателей по закону должны вестись в безналичном порядке (исключение

может быть установлено только в законе), для чего участникам платежей

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15