Шпаргалка: Финансы и кредит
- o получение прибыли и
создание условий для получения
- прибыли в
будущем;
- o гибкая политика при
управлении депозитными операциями для
- поддержания
оперативной ликвидности банка;
- o согласованность между
депозитной политикой и доходностью
- активов;
- o развитие банковских
услуг с целью привлечения клиентов.
Привлекаемые
банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются
средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так
называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска
собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных
сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других
кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.
Депозитные
счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут
быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение
степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия
выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.
Исходя из
категории вкладчиков, различают:
- депозиты
юридических лиц (предприятий, организаций, других
- банков);
- депозиты
физических лиц.
По
экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть сгруппированы:
- с учетом
категорий вкладчиков;
- по формам
изъятия;
- по порядку
использования хранимых средств.
По форме
изъятия средств депозиты принято подразделять на 3 группы:
- срочные
депозиты;
- депозиты до
востребования;
- сберегательные
вклады населения.
58.
Активы
коммерческого банка, критерии их классификации.
Активы
банка – это средства СК
банка и привлеченные средства, размещенные с целью получения прибыли. Активы
КБ: Ссуды или кредитные операции; Наличные деньги и приравненные к ним средства
(кассовые операции); Инвестиции в ценные бумаги. Посреднические и доверительные
операции; Здания и оборудования. Отражаются в активе бухгалтерского баланса
банка.
Активные операции -
операции по размещению собств-х, заемн. и привлеченных рес-сов, т.е. кредитные
и инвестиционные, а также лизинговые, факторинговые, трастовые, как операции
формирующие доходы банка. Активными операциями банков являются: 1) ссудные операции
(приносят банкам осн. часть их доходов); 2) инвестиционные операции (в процессе
их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные
бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности); 3)
прочие (лизинговые, факторинговые, трастовые). Банки выполняют комиссионные
операции по поручению, от имени и за счет клиента (инкассовые операции,
торгово-комиссионные операции (покупка и продажа для клиента ценных бумаг,
валюты), операции по кредитным карточкам). Значительную роль в совр условиях
играют доверит операции банков - передача банкам их клиентами ф-ции упр-я
имущ-вом доверителя, главным образом ц/б.
Задачи банка при
управлении активами: 1. обеспечение доходности; 2. ликвидность - обеспечение
возвращаемости (без потерь ст-ти) вложенных ср-в; 3. сохранность как самого
актива, так и его ст-ти; 4. освоение новых территорий, отраслей, социальных
слоев; 5. формирование адекватного требованиям рынка комплекса банк. услуг.
Показатели банковских
активов:
1. По степени доходности:
Приносящие доход (ссуды, инвест, опер с ц/б, лизинг, факторинг, форфейтинг и
др); Не приносящие доход (кассовая наличность, ср-ва на к/с и рез/счетах в ЦБ,
здания, сооружения)
2. По ликвидности на 3
группы: Высоколиквидные; Менее ликвидные; .Малоликвидные.
3. По степени риска.1
группа (Средства на р/с в ЦБ, вложения в гос долг обяз-ва, касса); 2 группа
(Ссуды под гарантии Прав-ва и залог ц/б – 10%); 3 группа: 1.Вложение в долговые
обязательства субъект федерации и местных органов власти-20 %, 2.Кредиты и
депозиты предоставленные банком-нерез из числа “группы развитых стран”; 4
группа - Средства по счетам банков-резидентов-70 %; 5 группа - все прочие.
На АО КБ оказывают
влияние - нормативы и ограничения органов надзора; макроэк. факторы и состояние
рынка; конкуренты; уровень инф. обеспечения.
В рамках банк.
менеджмента осущ-ся управление активами против пассивов: банк должен обеспечивать колич. соотв-е между
своими ресурсами и кред. вложениями, а также баланс по срокам, по стоимости, по
чувств.% ставок к изменению окр. среды, образование резервов.
59.
Валютные
операции коммерческого банка.
Валютные операции — операции, связанные с куплей-продажей иностранной
валюты, использованием иностранной валюты в качестве средства платежа,
использованием национальной валюты при осуществлении внешнеэкономической
деятельности, ввозом из-за рубежа и вывозом за рубеж, пересылкой валютных
ценностей.
Валютные операции банков классифицируются по следующим критериям:
1. По срокам исполнения (валютные операции, связанные с движением
капитала, кассовые операции (овернайт) и срочные);
2. Валютные операции, осуществляемые нерезидентами и резидентами;
3. По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и
собственные (операции, проводимые по поручению клиентов и операции, проводимые
за свой счет и от своего имени);
4. По характеру проводимых операций и порядку их учета (активные
операции, пассивные операции, конверсионные операции).
60.
Собственный
капитал коммерческого банка. Норматив достаточности
капитала банка.
К СС банка относятся: УК,
резервный фонд и другие фонды спец.назначения, образуемые за счет прибыли банка
для обеспечения его фин. устойчивости, а также нераспределенная прибыль.
Функции СК: 1) Защитную.
2) Оперативную.(стартовый капитал) 3) Регулирующую. От величины СК зависят
масштабы всех активных и пассивных операций банка, т.к. большинство
эк.нормативов расчитываются на основе показателя СС. Связана с особой
заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с
законами, позволяющими гос. органам осуществлять контроль над операциями.
УК создает эк.основу
сущ-я банка и является обяз. условием образования банка как ю/л. Его величина
регламентируется закон-вом (актами) ЦБ для КБ 5 млн. евро, НКО 500.000 евро. УК
м.б. увеличен за счет доп.эмиссии или внесения доп.вкладов. Важный источник УК
– капитализация средств резервного фонда в части, превышающей его минимальный
размер.
При создании АКБ в оплату
УК могут быть внесены: ден средства в рублях, а также ОС и МБП, не принимаются
н/а. Неден. взносы должны составлять не более 20%. Для АКБ в ЦБ отрывается
накоп. счет и все средства поступают на него (не могут быть испол-ы до
окончания размещения акций). После представления в БР отчета о размещении
акций, банк получает лицензию и начинает свою деят-ть.
При создании паевых
банков средства в оплату поступают на его к/с в ЦБ, накопительный счет не
открывается.
Резервный фонд создается
с целью покрытия убытков и потерь в результате его деятельности. Устан-ся в %
отношении к оплаченному УК (не менее 15%) . Источник формир-я - чистая прибыль
отчетного года (размер ежегодных отчислений должен составлять не менее 5%).
Контроль осущ-ся ТУ БР. В случае нецел. Использ-я резервного фонда КО обязана
восполнить его из чистой прибыли в срок, не превышающий 1 года, а также
уплатить штраф в размере до 0,1% установленного мин.размера УК.
ФН создается для развития
и укрепления матер. базы банка (покупки ОС, строительства). ФП – для матер.
поощения работников, соц мероприятий, обучения персонала. Различные фонды
эк.стимулирования, фонды производ. и соц. развития банка. Амортизация ОС и н/а
представляет собой целевой фонд, предназначенный для их восстан-я. Группа
фондов создается с целью снижения рисков по отдельным банк.операциям (РВПС, на
обесценение ц/б).
ЦБ устан-ет норматив
дост-ти СК (Н1) - ограничивает риск несост-ти банка и определяет требования по
мин. величине СС, необ-х для покрытия кред. и рын. рисков (отношение размера СС
и суммы его активов, взвешенных по уровню риска). Мин. допуст.значение
норматива Н1 устан-ся в зависимости от размера СС: 1) для банков с размером СС
не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 10 %; 2) для банков
с размером СС менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, -11%.
61.
Банковский
надзор в Российской Федерации.
ЦБ является органом банковского
регулирования и банковского надзора. ЦБ осуществляет постоянный надзор за
соблюдением КО и банковскими группами банк. закон-ва, нормативных актов ЦБ,
установленных ими обязательных нормативов.
Гл. цели : поддержание
стабильности БС РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. ЦБ не
вмешивается в операт. Деятельность КО, за исключением случаев, предусмотренных
фед. законами.
Регулирующие и надзорные
функции ЦБ осущ-ся через действующий на постоянной основе орган - Комитет
банковского надзора, объединяющий структурные подразделения ЦБ, обеспечивающие
выполнение его надзорных функций. ЦБ устанавливает обяз. для КО и банковских
групп правила проведения банковских операций, б/у и отчетности, организации
внутреннего контроля, составления и представления бухг. и стат. отчетности, а
также др. информации, предусмотренной ФЗ.
ФЗ предус. порядок
регист. КО., выдачи соотв. лицензии, их отзыва, предъявл. в соответ. с ФЗ
квалиф-ционных треб. к руковод. исполн. органов, глав. бухг.. кред.орг.. в этих
же целях установл. антимонопольные требования.
2 вида банковского
регулирования: валютное (проведение разумной ДКП в условиях рыночной экономики)
и пруденциальное (обеспечение стабильности и надежности банков, защита
интересов акционеров и вкладчиков)
Банковский надзор –
наблюдение ЦБ за исполнением и соблюдением конкретными КО законодательства,
регулирующего банковсую деятельность, установленных им нормативных актов, в
т.ч. финансовых нормативов и правил бух учета и отчетности. Сущность: проверка
соответствия решений и действий КО законам, регулирующим банк. деятельность, и
нормативным актам ЦБ. Сферы регулирования и надзора: 1) Лицензирование и
регистрация КО. 2)Установление экон. нормативов и контроль за их соблюдением.
3)Инспекции и ревизии фин. состояния КО .
Методы: 1)Пруденциальный
(дистанционный, документарный) 2)Инспектирование - инспекционные проверки
деятельности КО с выездом на место.
В современной надзорной
практике особая роль отводится превентивному надзору.В целях организации
банковского надзора ТУ ЦБРФ производят текущую оценку финансового состоянияКБ.
Для предупреждения банкротства могут быть применены следующие меры воздействия:
1) предупредительные (рекомендательные); 2) принудительные. Одним из основных
методов банковского надзора является инспектирование. Инспектирование-это
проверка деятельности КО с выездом на место на основании изучения и анализа
первичной документации, сопоставления ее с данными отчетности, предоставляемой
кредитной организацией в ЦБ РФ в рамках надзора.
62. Кредитные операции коммерческого
банка.
Можно выделить три
важнейших элемента современной кредитной системы: центральный (эмиссионный)
банк; коммерческие банки; специализированные фин. учреждения (страховые,
ипотечные, сберегательные и т.д.).
Есть определенный базовый
набор операций, без которого банк не может существовать и нормально
функционировать: прием депозитов; осуществление денежных платежей и расчетов;
выдача кредитов.
Создание платежных средств
тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит
может возникнуть: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в
процессе банковского кредитования. Если клиент внес деньги до востребования, то
они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не
изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в
хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежные
средства. Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков –
посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между
хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах.
Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на
пассивные и активные.
Пассивные: ресурсы
формируются за счет собственных (акционерный, резервный капитал и
нераспределенная прибыль), привлеченных (составляют основную часть ресурсов
коммерческих банков, депозиты, а также контокоррентные - единственный счет,
посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между
клиентом и банком и корреспондентские счета) и эмитированных средств (средства
клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный период -
облигационные займы, банковские векселя и т.д).
Активные: Мобилизованные
денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления
своей предпринимат. деятельности. Вексельные операции подразделяются по учету
векселей и ссуды под векселя. Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и
товарораспорядительных документов. Фондовые операции. Их объектом служат
различные виды ценных бумаг.
Кредитные операции: Ссуды
для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с нехваткой у
предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала,
необходимых для повседневных операций. Ссуды для финансирования основного
капитала. Эта группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки
недвижимости, земли, оборудования и т.п.
63.
Организация
расчетно-кассового обслуживания клиентов в коммерческих
банках.
Эмиссию наличных денег
производят ЦБ РФ и его расчетно-кассовые центры (РКЦ). Они открываются в
различных регионах страны и выполняют расчетно-кассовое обслуживание расположенных
в этих регионах коммерческих банков. Для эмиссии наличных денег в
расчетно-кассовых центрах открываются резервные фонды и оборотные кассы. В
резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска
их в обращение, в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в
наличных деньгах. Эти денежные знаки не считаются деньгами, находящимися в
обращении, поскольку они не совершают движения, являются резервом.
В оборотную кассу
расчетно-кассового центра постоянно поступают наличные деньги от коммерческих
банков, но и из нее постоянно выдаются наличные деньги. Таким образом деньги в
оборотной кассе пребывают в постоянном движении; они считаются деньгами,
находящимися в обращении. Если сумма поступлений наличных денег в оборотную
кассу расчетно-кассового центра превышает сумму выдач денег из нее, то деньги
изымаются из обращения. При этом они переводятся из оборотной кассы РКЦ в ее
резервный фонд.
Резервными фондами РКЦ
распоряжаются управления (городские, областные, республиканские) Центрального
банка России. Если в результате действия банковского мультипликатора у данного
коммерческого банка возрастает величина денег на депозитных счетах, то в результате:
а) увеличивается и потребность клиентов в наличных деньгах; б) увеличивается
свободный резерв коммерческого банка.
Расчетно-кассовые центры
обязаны выдавать коммерческим банкам бесплатно наличные деньги в пределах их
свободных резервов. Поэтому, если у большинства коммерческих банков, обслуживаемых
РКЦ, возрастет потребность в наличных деньгах, а поступления денег в их
операционные кассы эквивалентно не возрастет, то РКЦ вынужден будет увеличить
выпуск наличных денег в обращение. Для этого он на основе разрешения управления
Центрального банка РФ переведет наличные деньги из резервного фонда в
оборотную кассу РКЦ. Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией, хотя в
целом по стране эмиссии наличных денег может и не произойти.
При осуществлении эмиссии
одним РКЦ, другой РКЦ может в то же время дополнительно изъять аналогичную
сумму наличных денег, поэтому общая масса денег в обращении может и не
измениться. Сведениями о том, произошла или не произошла в данный день эмиссия
располагает только Правление Центрального банка, где составляется ежедневный
эмиссионный баланс.
Деньги, эмитируемые РКЦ в
обращение, поступят в операционные кассы коммерческих банков, откуда будут
выданы клиентам этих банков, т. е. поступят или в кассы предприятий, или непосредственно
населению. При этом деньги списываются со счетов клиентов до востребования.
64.
Формы
безналичных расчетов.
Денежный оборот
подразделяется на налично-денежный и безналичный обороты. Основную часть
денежного оборота составляет платежный оборот, в котором деньги функционируют
как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он
производится как в наличной, так и в безналичной формах. Весь безналичный
оборот - платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в
различных его разновидностях и денежных средств, т. е. функционирование денег в
качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим
(до 90 % всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам
плательщиков и получателей денежных средств в банках, либо путем зачетов
взаимных требований. Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве
опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.
Безналичные расчеты
проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с
соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных
документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков
и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов:
расчеты платежными поручениями, аккредитивную форму расчетов, расчеты чеками,
расчеты платежными требованиями-поручениями.
Расчеты платежными
поручениями. Это — самая распространенная в настоящее время в России форма
безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение
предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего
счета. Эта форма расчетов имеет тенденцию более широко использоваться в
условиях рыночной экономики.
Расчеты платежными
поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: с их
помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты,
органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной
платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате
банку комиссионных и т. д.
Аккредитивная форма расчетов.
Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточно широка, ее удельный
вес в структуре форм безналичных расчетов относительно невелик, но стабилен как
в условиях административно-командной экономики, так и рыночной. Сущность
аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает
обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно
депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных
ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных
плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.
Расчеты чеками. При
расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку,
выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке,
получателю средств (чекодержателю).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|