Курсовая работа: Обоснование эффективных моделей и механизмов управления денежными потоками
2. Кредиторская задолженность долгосрочная, всего, т. руб.: |
- |
- |
459 |
1175 |
- |
- |
198 |
806 |
- займы |
- |
- |
92 |
92 |
547 |
198 |
198 |
213 |
из них
непогашенные в срок
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
158 |
- прочая |
- |
- |
367 |
1083 |
- |
- |
- |
593 |
ИТОГО: |
7764 |
2817 |
13560 |
16119 |
15827 |
17670 |
17868 |
26050 |
По данным таблицы видно,
что в последние годы наблюдается увеличение кредиторской задолженности по
годам. В 2005 году она возросла до 26050 т. руб.
Основная доля
кредиторской задолженности приходится на краткосрочную. Основное место в ней
занимают кредиты и задолжность поставщикам и подрядчикам: 33,4 % и 31,1 % соответственно
на конец 2005 года. Причиной возникновения кредиторской задолженности является
неплатежеспособность предприятия.
Далее сопоставим величины
дебиторской и кредиторской задолженностей в следующей таблице.
Произведенные расчеты
показывают, что кредиторская задолженность в 2,6-6 раз превышает дебиторскую
задолженность. То есть даже если с предприятием рассчитаются все дебиторы, то
этих средств не хватит, чтобы погасить кредиторскую задолженность. Это
свидетельствует о низкой платежеспособности предприятия.
Для улучшения состояния
расчетов нужно, в первую очередь, повышать платежеспособность ЗАО «Птицевод»,
продавать продукцию за наличный расчет с предоплатой, находить более надежных
покупателей.
Таблица 2.5.3 - Анализ
соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей
Показатели |
Годы |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
Дебиторская задолженность, всего, т. руб. |
2018 |
2451 |
3351 |
3747 |
Кредиторская задолженность, всего, т. руб. |
5291 |
14840 |
16749 |
21959 |
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей:
а) в абсолютных величинах, т. руб.
|
3273 |
12389 |
13398 |
18212 |
б) в относительных величинах, раз |
2,6 |
6 |
4,9 |
5,8 |
2.6 Анализ сбалансированности
и эффективности денежного потока
Управление денежными
потоками требует постоянного мониторинга (системы слежения) равномерности и
синхронности формирования положительного и отрицательного денежных потоков в
разрезе отдельных интервалов времени, для чего можно использовать способ
сопоставления динамических рядов и графический прием.
Таблица 2.6.1 - Динамика
денежных потоков, тыс. руб.
Показатель |
2001 г. |
2002 г. |
2003 г. |
2004 г. |
2005 г. |
Положительный денежный поток, т. руб. |
28622 |
41243 |
33417 |
28750 |
44444 |
Отрицательный денежный поток, т. руб. |
28160 |
41200 |
33384 |
28795 |
48268 |
Чистый денежный поток, т. руб. |
+462 |
+43 |
+33 |
-45 |
-3824 |
Приведенные в таблице
данные показывают, что у предприятия в 2001 – 2003 годах имеется излишек
денежных средств, хотя и небольшой. А в 2004 и 2005 годах недостаток денежных
средств составил 45 и 3824 т. руб. соответственно.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
|