Дипломная работа: Пенсионный рынок Республики Казахстан: проблемы и перспективы развития на примере АО НПФ "Республика"
Динамика показателей пенсионных активов и
инвестиционного дохода Фонда показана в Приложении №2.
2.4 Финансовые показатели
В соответствии с данными предоставленными Агентством РК по
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на сайте www.afn.kz,
на 1 марта 2009 года количество ИПС вкладчиков по обязательным пенсионным
взносам АО НПФ «Республика» достигло отметки 59 875 человек, количество
вкладчиков по добровольным пенсионным взносам – 58 человек. В сравнении с
предыдущим периодом количество ИПС вкладчиков по ОПВ увеличилось на 38 955
новых ИПС, по добровольным договорам также прибавилось 42 новых вкладчика.
Значение стоимости условной пенсионной единицы за период март 2008 – март 2009
года, изменилось на 10,7% и составило 118,53654 тыс. тенге. Поступили
пенсионные накопления из других фондов на сумму – 10 282 590 тыс.
тенге. При этом выплаты и переводы в страховые организации составили
56 725 тыс. тенге, переводы пенсионных накоплений в другие фонды –
852 222 тыс. тенге. Динамика количества ИПС вкладчиков по ОПВ за периоды
январь-март 2008года и январь-март 2009 года представлена в Приложении №3.
Собственный капитал фонда по состоянию на 1
марта 2009 года составил 300 686 тенге, в том числе уставный капитал 200 000 тенге
или 66,51% от собственного капитала. Сумма пенсионных активов по состоянию на 1
марта 2009 года составила 12 297 806 тенге или с начала года сумма активов
увеличилась на 2 476 тыс. тенге (25,2 %).
Финансовые инвестиции за счет собственных
активов фонда по состоянию на 1 марта 2009 года составили 12 112 тыс. тенге или
93,3% от совокупных активов фонда.
Собственные активы фонд инвестировал в
государственные ценные бумаги Республики Казахстан – 20,68%, негосударственные
ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан – 66,9%, во вклады банков второго
уровня – 4,42%.
2.5 Общая оценка финансового состояния фонда
2.5.1 Анализ валюты
бухгалтерского баланса
Бухгалтерский баланс служит индикатором для
оценки финансового состояния предприятия. Итого баланса носит название валюты
баланса и дает ориентировочную сумму средств, находящихся в распоряжении
предприятия.
Для общей оценки финансового состояния
предприятия составляют уплотненный баланс, в котором объединяют в группы
однородные статьи. Уплотненный баланс можно выполнять различными способами.
В таблице - 2 представлен уплотненный
баланс.
Таблица - 2 Уплотненный баланс (в тысячах
казахстанских тенге)
Наименование статей |
На 01.01.08г. |
На 01.01.09г. |
Наименование статей |
На 01.01.08г. |
На 01.01.09г. |
Активы |
|
|
Собственный капитал |
|
|
Основные средства |
7,902 |
17,650 |
Уставный капитал |
200,000 |
200,000 |
Нематериальные активы |
1,435 |
3,362 |
Резервный капитал |
100,000 |
300,000 |
Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) |
753 |
2,950 |
Прочие резервы |
75,000 |
261,011 |
Дебиторская задолженность |
3,503 |
7,196 |
Нераспределенный доход (непокрытый убыток): |
-216457 |
-472792 |
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
100,838 |
156,148 |
в том числе: |
|
|
Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам
в бюджет |
0 |
0 |
отчетного года |
-216457 |
-256,335 |
Комиссионные вознаграждения |
10,067 |
41,380 |
предыдущих лет |
0 |
-216457 |
Операция «Обратное РЕПО» |
22,523 |
33,112 |
Итого капитал: |
158,543 |
288,219 |
Торговые ценные бумаги |
10,271 |
26,440 |
Отсроченное налоговое обязательство |
0 |
4598 |
Вклады размещенные |
4,632 |
13,253 |
Начисленные расходы по расчетам с персоналом |
2,203 |
4,356 |
Деньги |
1,328 |
4,425 |
Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным
платежам в бюджет |
0 |
5,345 |
Наименование статей |
На 01.01.08г. |
На 01.01.09г. |
Наименование статей |
На 01.01.08г. |
На 01.01.09г. |
Итого активов |
163,252 |
305,916 |
Прочие обязательства |
2,506 |
3,398 |
|
|
|
Итого обязательства: |
4,709 |
17,697 |
Баланс |
163,252 |
305,916 |
Баланс |
163,252 |
305,916 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Предварительную оценку финансового состояния
предприятия можно сделать на основе выявление «больных» статей баланса. Об
определенных недостатках в работе предприятия свидетельствует наличие
дебиторской и просроченной кредиторской задолженности, стоит отметить, что
дебиторская задолженность увеличилась на 3,693 тыс. тенге, в то время как
наличие кредиторской задолженности отсутствует в отчетных периодах вообще.
Валюта баланса в абсолютном выражении увеличилась на 142,664 тыс.тенге.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
|