Учетная политика

|6 | |

| |91.1. 3,2 |

| |91.2. 1,6 |

| |91.3. 1,1 |

|Итого | 5,9|

|0,1 | |

Отклонение в стоимости запасных частей 16.5

|Дебет |Кредит |

|30 | |

| |99. 4,8 |

|Итого | 4,8 |

|25,2 | |

Отклонение в стоимости МБП 16.6

|Дебет |Кредит |

|12 | |

|24.2. 3,1 |93.1. 1,7 |

|24.4. 1,5 |93.2. 0,7 |

|24.6. 1,6 |93.3. 0,3 |

|Итого 6,2 | 2,7|

|15,5 | |

НДС при осуществлении капитальных вложений 19.1

|Дебет |Кредит |

|120 | |

|1.3. 4,2 |5. 2,5|

|3.2. 4,5 |100. 31 |

|3.11. 6.2 | |

|16.2. 141,4 | |

|16.4. 6,4 | |

|Итого 162,7 | |

| |33,5 |

|249,2 | |

НДС при приобретении нематериальных активов 19.2

|Дебет |Кредит |

|30 | |

| |99. 4,8 |

|Итого | 4,8|

|25,2 | |

НДС по приобретённым материальным активам 19.3

|Дебет |Кредит |

|100 | |

|22.3. 11 |30.4. 7 |

|28.2. 1,4 |94.1. 25 |

|35.2. 19,9|94.2. 10,5 |

| |94.3. 2,3 |

| |94.4. 0,2 |

| |94.5. 0,1 |

| |95.1. 1,8 |

| |95.2. 0,5 |

| |95.3. 0,3 |

| |96. 1 |

|Итого 32,3 | 48,7 |

|83,6 | |

НДС по приобретённым МБП 19.4

|Дебет |Кредит |

|50 | |

|24.3. 10,2|97.1. 2,8 |

|65.2. 0,6 |97.2. 1,2 |

| |97.3. 0,9 |

|Итого 10.8 | 4,9 |

|55,9 | |

Основное производство (перевозки) 20.1

|Дебет |Кредит |

|14.3. 2,1 |102. 3940 |

|25.2. 8 | |

|32.1. 342 | |

|32.2. 117 | |

|32.3. 87 | |

|35.1. 99,5 | |

|38.1. 14 | |

|42. 30,5 | |

|44.1. 21 | |

|45.1. 1856 | |

|46.1. 100,2 | |

|47.1. 519,7 | |

|48.1. 66,8 | |

|49.1. 27,8 | |

|67.1. 4,2 | |

|70 . 1,9 | |

|75. 198.5| |

|86.1. 20 | |

|94.1. 25 | |

|95.1. 1,8 | |

|96 . 1 | |

|97.1. 2,8 | |

|Итого 3940 | |

| |3940 |

Промышленное производство 23.1

|Дебет |Кредит |

|40 | |

|26.1. 53 |27 119 |

|26.2. 2,3 | |

|26.3. 14,8 | |

|26.4. 1,9 | |

|26.5. 0,8 | |

|26.6. 43,5 | |

|26.7. 2,7 | |

|33.1. 103 | |

|33.2. 58 | |

|38.2. 8,2 | |

|39.3. 4,2 | |

|44.2. 10 | |

|45.2. 784 | |

|46.2. 42,3 | |

|47.2. 219,5 | |

|48.2. 28,2 | |

|49.2. 11,8 | |

|50 . 16 | |

|94.2. 10,5 | |

|95.2. 0,5 | |

|97.2. 1,2 | |

|91.2. 1,6 | |

|93.2. 0,7 | |

|90.2. 4,6 | |

|Итого 1423,6 | 119 |

|1344,6 | |

25

|Дебет |Кредит |

|34. 41.8 |24.6. 1,6 |

|38.3. 3,5 | 393,2 |

|43. 0,8 | |

|44.3. 1,2 | |

|45.3. 217 | |

|46.3. 11,7 | |

|47.3. 60,8 | |

|48.3. 7,8 | |

|49.3. 3,3 | |

|90.1. 15.4 | |

|91.1. 3,2 | |

|91.3. 1,1 | |

|92. 24 | |

|93.1. 1,7 | |

|93.3. 0,3 | |

|95.3. 0,3 | |

|97.3. 0,9 | |

|Итого 394,8 | 394,8 |

Капитальный ремонт, выполняемый хозяйственным способом 23.4

|Дебет |Кредит |

|100 | |

|46.4. 4,7 | |

|47.4. 24,4 | |

|48.4. 3,1 | |

|49.4. 1,3 | |

|90.3. 2 | |

|94.3. 2,3 | |

|45.4. 87 | |

|Итого 124,8 | |

|224,8 | |

Доходы от перевозок предприятий железной дороги 46.2

|Дебет |Кредит |

|102 . 3940 |74. 211 |

|106 . 5989,5 |75. 198,5 |

| |87. 9520 |

|Итого 9929,5 | 9929,5 |

Безвозмездная передача ОС 47.1

|Дебет |Кредит |

|11.1 40 |11.2 1 |

|11.3 8 |11.5 53,9 |

|11.4 6,9 | |

|Итого 54,9 | 54,9 |

Реализация ОС 47.2

|Дебет |Кредит |

|9.1 32 |9.2 9,2 |

|9.5 3,6 |9.3 35,8 |

|9.6 9,4 | |

|Итого 45 | 45 |

Вложенный в счёт вкладов учредителей ОС 47.4

|Дебет |Кредит |

|12.1 122 |12.2 17 |

|12.3 20 |12.4 150 |

|12.5 25 | |

|Итого 167 | 167 |

Ликвидация ОС 47.5

|Дебет |Кредит |

|10.1 100 |10.2 97 |

|10.4 8,7 |10.3 15,8 |

|10.5 0,5 | |

|10.6 2,4 | |

|10.7 1,2 | |

|Итого 112,8 | 112,8|

Реализация прочих активов 48

|Дебет |Кредит |

|19.1 41 |19.2 13 |

|19.5 7,5 |19.3 50 |

|19.6 14,5 |21.2 75 |

|21.1 70 |30.2 39 |

|21.3 5 |40.2 11 |

|30.1 28 |40.3 15 |

|30.5 0,9 | |

|30.6 10,1 | |

|40.1 22 | |

|40.5 2,8 | |

|98 1,2 | |

|Итого 203 | 203|

Касса 50

|Дебет |Кредит |

|1,5 | |

|57. 2000 |58. 1375 |

|66 . 0,5 |59. 56,9 |

|84. 15,2 |60. 27 |

|31. 0,4 |61. 43,7 |

|72.1. 8 |63. 89 |

|73.1. 0,5 | |

|Итого 2024,6 | |

| |1591,6 |

|434,5 | |

Расчётный счёт 51

|Дебет |Кредит |

|5000 | |

|13. 43 |6.1. 26,1 |

|21.2. 75 |6.2. 32 |

|63. 89 |6.3. 37,2 |

|76. 198,5 |17.1. 342,1 |

|78. 2700 |17.2. 38,4 |

|89. 6820 |18. 60 |

|41. 18 |29. 153 |

|20. 60 |57. 2000 |

| |79.1. 52 |

| |79.2. 367,5 |

| |79.3. 100 |

| |79.4. 977,3 |

| |79.5. 507 |

| |79.6. 121,4 |

| |79.7. 924 |

| |79.8. 3,6 |

| |79.9. 84,8 |

| |80. 0,8 |

| |86.1. 20 |

| |86.2. 2,5 |

| |101. 35,5 |

| |105. 19 |

|Итого 10003,5 | |

| |5447,9 |

|9555,6 | |

Расчёты с поставщиками и подрядчиками 60

|Дебет |Кредит |

| |250 |

|6.1. 26,1 |1.1. 21 |

|6.2. 32 |1.2. 0,9 |

|17.2. 38,4 |1.3. 4,2 |

|29. 153 |3.1. 27,5 |

|77. 52 |3.2. 4,5 |

|6.3. 37,2 |3.10. 31 |

| |3.11. 6,2 |

| |16.3. 32 |

| |16.4. 6,4 |

| |22.2. 55 |

| |22.3. 11 |

| |22.4. 7 |

| |23.1. 1,2 |

| |23.2. 0,4 |

| |24.2. 3,1 |

| |24.3. 10,2 |

| |24.4. 1,5 |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11