Обеспечение возврата кредита в современных условиях

быть представительскими и векселедательскими. Первые открываются для учета

векселей, передаваемых клиентами банку. Векселедательские кредиты

предоставляются клиентам, которые выдают под эти кредиты векселя на оплату

различных ТМЦ, работ и услуг, оказываемых другими юридическими и

физическими лицами. Последние представляют такие векселя в банк, который

пересылает их для учета в банк векселедателю за счет открытого ему

векселедателем кредита.

В отличие от операций банка по учету векселей, когда банк приобретает

все права по векселю, при залоге векселей право собственности по нему

остается за векселедателем.

К принимаемым в обеспечение векселям предъявляются те же требования,

что и к учитываемым (оценка качества векселя, проверка индоссаментов,

проверка товарности операций и др.).

Кредитование под обеспечение векселями осуществляется в действующем

порядке на основе кредитного договора. В договоре особо оговаривается

порядок возникновения у банка права собственности на заложенные векселя в

случае полного или частичного нарушения его условия со стороны

векселедателя.

В качестве обеспечения кредита в залог принимаются векселя, если они

снабжены двумя или несколькими подписями, известными банку и удовлетворяют

другим требованиям, предъявляемым к векселям, принятым к учету. Векселя,

как правило, принимаются в обеспечение ссудного счета с дисконтом в

зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им

векселей.

Выдаваемый кредит оформляется сроком до востребования, что дает банку

право в любой момент потребовать полного или частичного погашения ссуды, а

также предоставления дополнительного обеспечения.

При открытии кредита под залог векселей заемщик дает ему в

установленном порядке обязательство, (это может быть частью кредитного

договора или соглашения), выполнение которых является необходимым условием

для кредитования.

Наряду с условиями, оговоренными в законе о векселях, в договоре

устанавливаются:

- высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по

счету;

- размер процентов по кредиту и комиссии в пользу банка;

- право банка повышать по своему усмотрению, но с предупреждением

клиента, размер процентов и комиссии;

- право банк закрывать счет и потребовать в любое время полного

или частичного погашения задолженности или предоставления

дополнительного обеспечения;

- право банка обращать в погашение долга суммы, поступающие в

оплату обеспечивающих специальный счет векселей;

- право банка направлять на погашение задолженности клиента его

средства, находящиеся в банке по другим счетам;

- право банка разрешать клиентам замену одних векселей до срока их

платежа другими;

- размер процентов, начисляемых по кредитовому сальдо по ссудному

счету;

- другие необходимые условия.

После разрешения кредита клиенту открывается лицевой счет для записи:

a) полученной суммы;

b) начисленных банком процентов, комиссии и других расходов;

c) всех денежных сумм, поступающих в погашение долга;

d) суммы векселей, поступающих в обеспечение счета и исключаемых из

обеспечения, в случае оплаты их или замены новыми.

Погашение кредита, открытого под залог векселей, может осуществляться

двумя путями:

- перечислением средств по поручениям клиента с его текущего

счета;

- зачислением платежей, поступающих от векселедателей (других

обязанных лиц) по векселям, находящимся в обеспечении кредита.

Если по ссудному счету образуется кредитовое сальдо за счет

поступающих средств, то банк на его сумму начисляет проценты в действующем

порядке как за хранение средств на депозитных счетах.

Заложенные векселя сдаются в банк на хранение и на бланках векселя

делается отметка о залоге.

Переход права собственности по заложенным векселям в силу залога не

влечет со стороны банка никаких имущественных обязательств, кроме тех,

которые были оговорены в кредитном договоре. При возникновении права

собственности банк приобретает все права, вытекающие из владения векселем.

Банки самостоятельно в каждом кредитном случае решают вопрос о

возможности учета или залога векселей. При определении такой возможности

банк ориентируется на два основных критерия – степень кредитоспособности

клиента и его способность своевременного возврата кредита.

Для оценки кредитоспособности будущего ссудозаемщика банку необходимо

получить от него следующие документы:

- устав и положения, определяющие юридический статус просителя

кредита;

- годовой отчет и баланс на последнюю дату, декларацию о доходах;

- страховые полисы;

- обязательство о помещении в дальнейшем свободных средств на

текущем счете.

Наряду с этим, для анализа можно использовать материалы других

кредитных учреждений, собственного банка данных, сообщения в средствах

массовой информации, биржевых ведомостях, прибегнуть к услугам независимых

аудиторских служб.

В период ухудшения хозяйственно-финансового положения клиента возможен

пересмотр размеров действующего кредита в сторону уменьшения или полное его

закрытие по усмотрению руководителя банка.

Опротестованные векселя к учету и залогу не принимаются.

Современный финансовый рынок нельзя представить без аккредитива как

инструмента кредитования и средства обеспечения платежей.

Аккредитив – это письменное поручение одного кредитного учреждения

другому (во внешней торговле – поручение импортера банку) произвести за

счет специально забронированных средств оплату по товаротранспортным

документам за отгруженный товар или выдавать предъявителю (во внешней

торговле – экспортеру) определенную сумму денег.

Выпуск в обращение аккредитивов в Республике Молдова регулируются

Положением о безналичных расчетах. При желании стороны могут подчинить

операции с аккредитивами действию Унифицированных правил и объектов для

документарных аккредитивов Международной торговой палаты, прямо указав на

это в самом аккредитиве.

В операциях с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело с

документами, а не с товарами, услугами и (или) другими видами исполнения

обязательств.

По критериям обеспечения аккредитивы классифицируются как:

- отзывные;

- безотзывные неподтвержденные;

- безотзывные подтвержденные.

Отзывной аккредитив – это аккредитив, который в любое время может быть

отозван или аннулирован открывшим его банком без предварительно уведомления

того, в чью пользу он открыт (бенефициара).

Преимущество отзывного аккредитива заключается в быстром и простом

осуществлении платежа, который может быть произведен по месту нахождения

банка-продавца, если аккредитив предусматривает такую возможность.

Основной недостаток этой формы аккредитива – возможность использования

только в случае, если партнеры по договору работают на условиях полного

доверия. Во всех других случая рекомендуется обратиться к безотзывному

аккредитиву. Аккредитив, в котором не указано, является ли он отзывным или

безотзывным, считается безотзывным.

Суть безотзывного аккредитива в том, что он не может быть отозван или

изменен ранее окончания срока его действия без соглашения бенефициара

(экспортера). Безотзывный аккредитив используется в расчетах между

продавцом и покупателем как дополнительная гарантия покупателя в оплате за

поставленные товары (оказанные услуги).

Покрытыми (депонированными) аккредитивами считаются аккредитивы, при

открытии которых банк перечисляет собственные средства плательщика или

предоставляет ему кредит в распоряжение исполняющего банка на отдельный

счет.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив обычно открывается в банке

поставщика при условии корреспондентских отношений между банком – эмитентом

(открывающим аккредитив) и исполняющим банком. Исполняющему банку в этом

случае предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с

корреспондентского счета банка – эмитента.

При безотзывном неподтвержденном аккредитиве банк – эмитент (как

правило, банк получателя) принимает на себя по отношению к продавцу

обязательство осуществить платеж при предоставлении в установленный срок

предусмотренных аккредитивом документов и при выполнении прочих условий

аккредитива. В этом случае обязательство только одного такого банка,

особенно в странах, где значительны как политические риски, так и задержки

перевода платежа (трансфера), может создать определенные проблемы.

Безотзывный подтвержденный аккредитив означает, что дополнительно к

банку – эмитенту второй банк (подтверждающий) принимает на себя

обязательство осуществить платеж при выполнении условий аккредитива. Для

продавца, таким образом, исключаются в большинстве случаем существующие при

не подтверждении аккредитива риски страны. Риск страны включает

политический риск и риск трансфера.

Для того чтобы подтверждающий банк принял на себя такое обязательство,

должны быть соблюдены следующие условия:

- аккредитив должен быть открыт как безотзывный;

- аккредитив должен четко предусматривать получение или передачу

полномочий банка – эмитента банку корреспонденту, добавить свое

подтверждение;

- аккредитив должен быть использован и оплачен в подтвержденном

банке;

- текст аккредитива должен исключать возможность неправильного

толкования и, прежде всего не должен содержать оговорок, которые

позволили бы стороне покупателя воспрепятствовать выполнению

условий аккредитива (так называемые стоп - оговорки).

При наличии подтвержденного аккредитива бенефициар может (но не

обязан) придерживаться только банка, принявшего на себя это обязательство.

Если речь идет о первоклассном банке в стране бенефициара, то он, таким

образом, освобождается от забот о возможном риске страны и от почтового

риска в связи с пересылкой документов.

Подтвержденный аккредитив предоставляет, следовательно, очень высокое

обеспечение, но имеет для экспортера и другие преимущества. Так, он может в

определенных случаях использоваться как инструмент кредитования в связи с

операцией перевода аккредитива.

По способам платежа аккредитивы подразделяются на аккредитивы:

- с платежом по предъявлении;

- со срочными тратами;

- с отсроченным платежом;

- с негоциацией;

- с авансовым платежом;

- револьверный.

При револьверном аккредитиве зачисление денег на счет продавца

осуществляется после отгрузки очередной партии товаров покупателю при

предоставлении банку отгрузочных документов на определенную часть товаров.

При этой форме аккредитива в договоре указываются партии товаров,

составляющие определенный объем, после отгрузки, которых банк,

обслуживающий продавца, обязан зачислить на его счет указанную сумму денег.

В револьверном аккредитиве текст может быть, например, таким: «Сумма

аккредитива 1000 долларов США может быть возобновлена револьверно пять раз

до максимальной суммы 6000 долларов США». Как только первая сумма 1000

долларов США использована, аккредитив автоматически вступает в силу на

следующие 1000 долларов США (и так до упомянутой максимальной суммы).

Преимущества аккредитивной формы расчетов в том, что она дает

покупателю уверенность, что деньги на счет продавца будут зачисляться

только после поставки товара по указанному в договоре адресу. При

недопоставке товара деньги в безоговорочном порядке будут возвращены

покупателю. При аккредитивной форме расчетов продавец полностью уверен, что

деньги перечислены, так как они находятся в обслуживающем его банке.

Преимуществом аккредитива является то, что для его оформления не

требуется подписи гаранта (поручителя), так как условия аккредитива надежны

и просты как для покупателя, так и для продавца.

Для покупателя недостатком аккредитива является то, что на

определенное время деньги выводятся из оборота – они «замораживаются» в

банке покупателя. Для продавца недостаток аккредитив состоит в том, что

деньги нельзя использовать до момента поставки товара. Поэтому аккредитив

для продавца мало привлекателен по сравнению с другими формами обеспечения.

Чек – это один из видов ценных бумаг, которые могут служить

обеспечением возврата выданных кредитов.

В странах с рыночной экономикой использование чеков в качестве способа

обеспечения исполнения обязательств, в том числе кредитных, получило

большое распространение.

Еще в 1931г. в целях урегулирования постоянно возникающих коллизий в

чековом обращении на международном уровне была определена унификация

чековых норм, принятием Женевской конвенции «Единого чекового закона».

Чек – это документ установленной формы, содержащий письменное

поручение чекодателя плательщику произвести платеж чекодержателю указанной

в нем денежной суммы.

Чекодатель – лицо, выписывающее чек.

Чекодержатель – лицо, являющееся владельцем выписанного чека.

Плательщик – банк, производящий платеж по предъявляемому чеку.

Индоссант – чекодатель, передающий чек другому лицу (индоссату)

посредством передаточной надписи (индоссамента).

Аваль – поручительство за уплату чека, оформленное гарантийной

подписью на нем.

На практике следует иметь в виду, что чек – только инструмент для

получения денег. И долг считается погашенным не с момента выдачи чека, а с

момента его оплаты банком – плательщиком.

Таким образом, чек нельзя считать законным средством платежа, т.е.

кредитор не обязан принимать чек вместо причитающегося ему платежа. И,

следовательно, принятие чека для погашения кредита или в оплату за

поставленный товар, оказание услуги есть акт доброй воли, основанный на

доверии кредитора к своему должнику.

Принятием чека кредитор принимает на себя только одну обязанность –

предъявить чек соответственно к платежу. Но если банк откажется в оплате

чека, держатель чека обращает свои требования к лицу, от которого он

получил чек, а, в конечном счете, – к чекодателю, но не к банку –

плательщику.

Для того чтобы чек стал надежным способом обеспечения платежа, оплата

по нему должна быть гарантированна третьим лицом (авалистом) путем

соответствующей надписи на самом чеке или на прикрепленном к нему листе

(аллонже) путем записи «считать за аваль» и указания, за кого он дан. Аваль

подписывается авалистом с указанием своего адреса и даты совершения записи.

Такими авалистами могут быть сами банки.

Характерной особенностью чека как ценной бумаги является то, что он

должен содержать определенный законодательством набор обязательных

реквизитов. Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов

лишает его силы чека.

Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он

уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в

качестве обеспечения возврата кредита.

Правовая структура цессии представлена на рис. 2.2.[10]

Из приведенного рис. 2.2. видно, что договор о цессии дополняет

кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возврата

полученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход к

банку права получателя денежных средств по установленному требованию.

Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы платить

ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей

выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по

установленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая

задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

На практике используется два вида цессии: открытая и тихая.

Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента)

об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство

банку, а не заемщику банка (цеденту).

При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования,

должник платит цеденту, а тот обязан передать полученную сумму банку.

Заемщик предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет.

Но для банка тихая цессия связана с большим риском, так как, во первых,

средства по уступленным требованиям, находящиеся в других банках, могут

получить на счета заемщика; во – вторых, заемщик может уступить требования

несколько раз; в – третьих, заемщик может уступать уже не существующие

требованию.

Продажа долга с дисконтом означает продажу кредиторам дебетовой

задолженности со скидкой, образующей доходы покупателя этого долга. Размеры

скидки зависит от:

- предполагаемого срока взыскания долга;

- действующего в данном периоде рыночного уровня дисконтных

ставок;

- общей суммы продаваемого долга;

- риска, связанного с возможным списанием долгов из-за признания

должника несостоятельным плательщиком.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12