КРЕДИТ И КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

КРЕДИТ И КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

КРЕДИТ И КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

Необходимость и сущность кредита

Кредит является неотъемлемым элементом рыночного

хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы

расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного

предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и

перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах –

производства, распределения, обмена, потребления.

За счет кредита происходит формирование основных и

оборотных средств предприятий; осуществляются расчеты между

товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей

силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте (в

том числе в функциях средств платежа и обращения); ускоряются процессы

реального накопления, производственного и личного потребления, формирования

доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий.

Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два

значения – «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Являясь экономической

категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между

собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения

временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях

возвратности и платности. Он выступает самостоятельной экономической

категорией и имеет существенные отличия от родственной категории «финансы».

Во-первых, он осуществляет возвратное перераспределение, в то время как

финансам свойственна безвозвратность в распределительных процессах. Во-

вторых, при кредитных отношениях происходит смена пользователя ссудными

материальными и денежными ресурсами, но не их собственника. При финансовых

отношениях наблюдается смена не только пользователя, но и собственника

перераспределяемых средств. В-третьих, при кредитных отношениях ссудные

средства передаются во временное пользование, при финансовых – в

бессрочное, т.е. навсегда. В-четвертых, объектом финансовых отношений

является совокупный общественный продукт и национальный доход. Объектом

кредитных отношений предстает лишь временно свободная их часть, включая

часть национального богатства. В-пятых, предоставление средств в

пользование при кредитных отношениях происходит на платной основе, при

финансовых – безвозмездно. Кредитные отношения как отношения кредитора и

должника являются формой бытия кредита. Вне этого специфического отношения

кредит возникнуть и существовать не может. При этом следует учитывать

указание К. Маркса, что данное отношение «…хотя и составляет естественную

основу кредитной системы, но вполне может развиться и до существования

последней».

Кредитное отношение предполагает субъектов (кредитор и

заемщик), а также объект – ссужаемую стоимость в денежной или товарной

форме.

Кредитор – это субъект, представляющий ссуду, заемщик –

субъект, получающий ее. После получения ссуды заемщик превращается в

должника. В условиях банковского кредита в роли посредника между конечными

реальными кредиторами и должниками выступает кредитное учреждение, которое

является одновременно должником кредитора – вкладчика и кредитором должника

– заемщика.

В ходе исторического развития изменялся социально-классовый

облик субъектов кредитных отношений. В средние века ими являлись купцы,

торговцы, ремесленники, церковь, монастыри, государство, монархи, знать,

феодалы. Использование кредита носило в основном непроизводственный

характер. При этом кредиторы нередко становились жертвами своих

могущественных должников (феодалов, монархов).

В эпоху капитализма субъектами кредитных отношений

становятся промышленники, сельхозтоваропроизводители, торговцы, купцы,

банки, кредитные кооперации, государство.

В СССР с 1930-го по 1988 г. в качестве основных заемщиков

выступали государство, государственные сельскохозяйственные, торговые,

промышленные, строительные и другие предприятия, а также коллективные

хозяйства. Кредиторами являлись учреждения государственных банков и

население – вкладчики Сбербанка.

В современных условиях многоукладной рыночной

экономики РФ заемщиками являются государство, физические и юридические лица

разных форм собственности и организационно-правовых форм ведения хозяйства.

Они же могут выступать в роли кредитора – вкладчика банка, а предприятия –

в качестве кредитора при коммерческом кредите.

Основными кредиторами предстают акционерные, паевые,

кооперативные и частные банки (в том числе с участием государственного и

иностранного капитала), а также федеральные организации власти и местного

управления.

Возможность кредитных отношений предопределяется колебаниями

общего объема потребности предприятий в материальных и денежных ресурсах в

ходе кругооборота средств, образованием временно свободных ресурсов у одних

товаропроизводителей и возникновением дополнительной потребности в них у

других. Причинами таких колебаний являются сезонность производства,

реализации, заготовок, хранения, переработки, транспортировки продукции,

снабжения предприятий, а также нарушения нормального хода кругооборота, в

том числе вследствие задержек на отдельных его стадиях (неплатежи,

досрочные поставки производственных запасов, задержки с отгрузкой готовой

продукции, остановки производства из=за забастовок и выхода из строя

оборудования). Дополнительная потребность в денежных ресурсах может

возникать вследствие технического перевооружения, а также у

товаропроизводителей с длительным производственным циклом, например в

судостроении.

В свою очередь у других предприятий накапливаются денежные

средства для осуществления капвложений в будущем, для предстоящих сезонных

закупок сырья, материалов, энергоносителей. Являясь временно свободными,

они могут быть использованы в качестве кредитных ресурсов. Кроме того,

вследствие разной продолжительности кругооборота средств у предприятий

разных отраслей наблюдается разновременность авансирования и высвобождения

из оборота денежных средств, что создает возможность их кредитного

перераспределения.

Возникновение кредитного отношения требует соблюдения

определенных условий: во-первых, одновременного наличия временно свободных

материальных и денежных ресурсов у одних собственников (хозяйствующих

субъектов) и потребности в них у других, во-вторых, соответствия сроков

возможного представления средств и сроков их высвобождения после

использования, в-третьих, доверия потенциального кредитора к потенциальному

заемщику и, в-четвертых, соблюдения двусторонней материальной выгоды

субъектов, предоставивших и получивших ссуду.

Возникновение и завершение кредитного отношения является только

начальной и конечной стадией целостного процесса, включающего ряд

последовательных этапов, содержание которых представлено в таблице.

|Кредитор |Заемщик |

|Завершение кругооборота средств,|Появление потребности в |

|высвобождение из оборота |дополнительных материальных и |

|материальных и денежных |денежных ресурсах. |

|ресурсов, их накопление в | |

|качестве свободных средств. | |

| | |

|Согласование с потенциальным | |

|заемщиком приемлемых для |Согласование с потенциальным |

|кредитора условий предоставления|кредитором приемлемых для |

|временно свободных средств в |заемщика условий получения во |

|ссуду и заключение сделки. |временное пользование |

| |необходимых ресурсов и |

|Передача заемщику временно |заключение сделки. |

|свободных средств во временное | |

|пользование на условиях |Получение от кредитора |

|заключенной сделки. |необходимых материальных и |

| |денежных ресурсов во временное |

| |пользование на условиях |

|Наблюдение за использованием |заключенной сделки. |

|ссуды и за состоянием дел | |

|заемщика. |Процесс производительного |

| |использования ссуды заемщиком |

| |путем авансирования в |

| |кругооборот средств. |

|Ожидание возврата ссуженной | |

|стоимости заемщиком в | |

|установленный срок и дохода в |Завершение кругооборота средств |

|виде процентов. |заемщика, получение дохода и |

| |высвобождение из оборота |

|Получение от заемщика ссуженной |ссуженной стоимости. |

|стоимости и дохода в виде | |

|процента за кредит. |Возврат ссуженной стоимости |

| |кредитору и уплата процентов за |

| |пользование ссудой. |

Возврат ссуженной стоимости с процентами ее владельцу

–кредитору означает прекращение кредитных отношений между участниками

сделки, воспроизводство собственника кредитных ресурсов как потенциального

кредитора.

Таким образом кредит тесно связан с отношением собственности,

положением собственников как хозяйствующих субъектов, состоянием и

воспроизводством объекта собственности, процессами производственного и

личного потребления. Отношения собственности обуславливают распределение

объектов собственности (средств производства и предметов потребления) между

множеством хозяйствующих субъектов и предопределяют строго ограниченный,

фиксированный размер ресурсов каждого отдельного собственника. В этих

условиях производственное и личное потребление ограничено рамками

закрепленной за хозяйствующими субъектами собственности (ресурсов). Между

тем для каждого хозяйствующего субъекта существует объективно необходимый

минимальный уровень потребления, без которого его существование, нормальное

функционирование и развитие невозможно. Минимальный объем ресурсов,

необходимых для такого потребления, называется необходимой потребностью. Ее

уровень имеет исключительно подвижный, колеблющийся характер и зависит не

только от кругооборота средств хозоргана, но и от других факторов (в том

числе случайных), в то время как объему закрепленных за хозяйствующим

субъектом ресурсов свойственна большая стабильность (их изменение

осуществляется лишь в процессе воспроизводства объема собственности).

Отношения собственности на средства производства и предметы

потребления, обуславливая распределение ресурсов между хозяйствующими

субъектами и ограничивая тем самым их производственное и личное

потребление, являются причиной возникновения противоречия между

ограниченными, относительно стабильными размерами объекта собственности

каждого отдельного хозяйствующего субъекта и изменчивым, подвижным

характером необходимой потребности в процессе производственного и личного

потребления. Указанное противоречие в повседневной жизни проявляется как

между фактическим наличием товарно-материальных ценностей и денежных

средств у хозяйствующего субъекта и необходимой потребностью в них в данном

периоде. Именно оно и обуславливает необходимость кредита, посредством

которого преодолевается ограниченность ресурсов каждого отдельного

хозяйствующего субъекта и обеспечивается такое использование всей

совокупности ресурсов отдельных собственников (хозяйствующих субъектов) для

организации общественного производства, как если бы собственником являлось

все общество в целом.

Кругооборот средств, определяя уровень необходимой потребности

хозяйствующего субъекта в оборотных средствах, периодичность их

авансирования и высвобождения, формирует одну из сторон указанного выше

противоречия и является второй причиной необходимости кредита.

В процессе исторического развития изменялись характер

передаваемого во временное пользование объекта, социально-классовый облик

собственников – кредитора и должника, а также социально-классовый характер

кредитных отношений. Однако коренные основные причины необходимости кредита

оставались неизменными.

Таким образом, кредит представляет собой совокупность

экономических отношений, связанных с перераспределением на условиях

возвратности временно свободных материальных ресурсов, денежных средств

разных собственников и хозяйствующих субъектов – предприятий, государства,

населения.

Ссудный фонд, ссудный капитал и экономические

основы возвратности кредита

В отечественной экономической литературе широкое

распространение получило определение кредита как формы движения ссудного

фонда или формы движения ссудного капитала. Оно является недостаточным, так

как не разграничивает сущности кредита, его содержание и формы. Первая

состоит в перераспределении между собственниками и хозяйствующими

субъектами на условиях возвратности объектов собственности: временно

свободных природных, материальных, денежных и трудовых ресурсов. Содержание

кредита – превращение в функционирующие временно бездействующих факторов

производства путем их передачи для использования (потребления) от одних

собственников (хозяйствующих субъектов) к другим на условиях возвратности и

платности.

Поэтому ссудный фонд – это совокупность временно свободных

(неиспользуемых) объектов собственности – природных, материальных,

трудовых, денежных ресурсов различных собственников. Он является объектом

кредитных отношений и характеризует кредитный потенциал общества. Временно

свободные ресурсы представляют собой превышение фактического их наличия у

каждого собственника и хозяйствующего субъекта над необходимой потребностью

в данном периоде.

Увеличение ссудного фонда как свободных ресурсов происходит под

влиянием следующих факторов:

- прироста валового объема разных видов материальных ресурсов и

денежных средств при неизменном уровне их потребления

собственниками или при отставании темпов потребления от темпов

прироста их объема;

- высвобождения материальных, трудовых и денежных ресурсов

вследствие остановки, закрытия предприятий за счет прекращения

собственником предпринимательской деятельности и превращения в

рантье;

- высвобождения трудовых ресурсов из-за низкой материальной

мотивации к труду;

- Высвобождения материальных благ и денежных ресурсов в результате

полного или частичного отказа от хозяйствующего субъекта

потребления тех или иных материальных благ и денежных средств,

что ведет к увеличению ссудного фонда. Побудительным мотивом

подобного поведения является экономическая заинтересованность

собственника в отказе от потребления. Так, при достаточно высоком

уровне процента по депозиту повышается склонность населения к

сбережениям, при отставании величины процента от уровня инфляции

увеличивается склонность населения к накопительству товарно-

материальных ценностей и потреблению.

При достаточно высоком уровне арендной платы растет

склонность собственников к отказу от самостоятельного использования

объектов собственности (земли, зданий, сооружений, оборудования, машин) и

передаче их в аренду более эффективным пользователям.

Временно свободными (неиспользованными) являются и остатки

готовой продукции предприятия, передаваемой покупателю в виде коммерческого

кредита. Они излишни, не нужны производителю, ему необходим их денежный

эквивалент для начала нового производственного цикла. Таким образом,

ссудный фонд как кредитный потенциал общества охватывает все элементы

(факторы) производства - –денежные и реальные средства, в том числе

природные средства производства, рабочую силу. Вот почему для общества

является важной структура ссудного фонда как оптимальное соотношение его

элементов (факторов производства), а также соответствие натурально-

вещественной и стоимостной (денежной) формы ссудного фонда.

Денежными источниками ссудного фонда являются временно

свободные средства бюджетов всех уровней, средства на расчетных, текущих

счетах предприятий, вклады и депозиты в банках юридических и физических

лиц, средства на счетах внебюджетных фондов, валютные ценности в банках и

на руках населения, денежные средства на руках населения. Источником

увеличения ссудного фонда в денежной форме выступает также денежная

эмиссия.

Эффективность кредита в рамках общества в целом характеризуется

Страницы: 1, 2, 3