Курсовая работа: Расчет налога на добавленную стоимость
№ |
Содержание
операции |
Коррес-понди-рующие
счета |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
16.
|
Приняты услуги СМИ по
рекламе изделий народных художественных промыслов.
Цена услуги: 5900 руб.
(НДС в.т.ч.)
|
20
19/1
68/1
|
60
60
19/1
|
5000
900
900
|
17.
|
Принят авансовый отчёт
по командировке:
Проезд (в билете НДС не
выделен) 1800
Жильё (получен от
гостиницы счет-фактура) 400
Суточные 100*6дн
|
26
26
19/1
26
68/1
|
711
711
711
711
19/1
|
1800
400
72
600
72
|
18.
|
Получен аванс под
поставку верхней взрослой одежды (поставка будет в следующем налоговом
периоде) |
51
76/ндс
|
62
68/1
|
10000
1068
|
19.
|
Получена оплата за
поставленную в предыдущем налоговом периоде детскую верхнюю одежду. Договор
установлен в у.е.
Сумма долга на счете 62
(сальдо на счете 62) составляет: 150 у.е.курс 30р.
Оплата получена в сумме
(ниже, чем сумма долга): 150у.е. по курсу 29,00 руб
|
62
90
90
51
|
68,1
62
62
|
4500
27
150
4350
|
20.
|
Отгружена покупателю
детская верхняя одежда. В счет оплаты получен вексель. Срок векселя 3 месяца.
Сумма , предъявленная
покупателю: 15000 руб
Сумма векселя: 16000
руб.
|
62
90
90
|
90
68/1
68/1
|
15000
2288
|
21.
|
Получен аванс в
долларах США под экспортную поставку верхней взрослой одежды. Поставка будет
осуществляться в следующем налоговом периоде. Курс доллара на дату получения
аванса –10 рублей за доллар. |
52
62
76/ндс
|
62
68/4
62
|
1000$
10000
1525
1525
|
22.
|
Продан легковой
автомобиль, приобретённый в 1998 году :
выручка от продажи
автомобиля 90 руб
остаточная стоимость
автомобиля
НДС с продажной ст-ти
|
51
91
62
91
|
62
01
91
68/1
|
90
130
30
14
|
23.
|
Проданы излишние
материалы, приобретенные ранее для производства изделий народных
художественных промыслов:
выручка от продажи материалов
30000
балансовая стоимость
материалов 20000
|
62
91
91
|
91
68/1
10
|
30000
1800
20000
|
№ |
Содержание
операции |
Коррес-понди-рующие
счета |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
24.
|
Передано безвозмездно
основное средство физическому лицу:
первоначальная
стоимость
остаточная стоимость 90
рыночная стоимость
(выше, чем остаточная стоимость основного средства) 95 т.р.
|
91
91
|
01
68
|
90
16
|
25.
|
Переданы безвозмездно
материалы, приобретенные ранее для пошива верхней детской одежды школе:
балансовая стоимость
материалов
рыночная стоимость 6
т.р.
|
98
98
91
|
10
68
98
|
6000
1080
1080
|
26.
|
Отгружена взрослая
верхняя одежда покупателю в Белоруссию. Счет предъявлен на сумму: 20000 т.р
(НДС в.т.ч.) |
62
|
91
|
20000
|
27.
|
Отгружены покупателю
изделия народных художественных промыслов.
Цена отгруженной
продукции: 40000 т.р.
|
62
91
|
91
68
|
40000
6100
|
28.
|
Передана верхняя
взрослая одежда в виде оплаты труда:
по ценам, оговоренным с
работниками организации
рыночная цена (выше,
чем цена, по которой одежду отдали работникам) 80 т.руб.
|
70
90
91
90
|
90
68/1
90
68/1
|
70000
12200
10000
1800
|
29.
|
Передана верхняя
детская одежда на непроизводственные цели (в детский сад на балансе
организации).
Рыночная цена без НДС
50 т.р.
|
91
|
91
68/1
|
50000
9000
|
30.
|
Передана верхняя
взрослая одежда безвозмездно в дом престарелых. Рыночная цена без НДС 40 т.р. |
91
|
99
|
40000
|
31.
|
Приняты посреднические
услуги по продаже верхней взрослой одежды российским покупателям.
Комиссионные вознаграждения за посреднические услуги: 2500 руб |
76
91
|
91
68
|
2500
450
|
32.
|
Отгружена верхняя
взрослая одежда, по которой в прошлом налоговом периоде был получен аванс в
полной сумме (сальдо на счетах 62 ав и 76ндс по авансам) |
62,1
90
68,1
62,2
|
90
68,1
76/ндс
62,1
|
80000
1220
1220
1220
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|