Курсовая работа: Финансовое планирование предприятия

Денежные потоки по финансовой деятельности связаны с привлечением дополнительного или паевого капитала, получения кредитов и займов, уплатой дивидендов, погашение долгов.

Анализ денежной наличности по указанным трем направлениям позволяет выявить эффективность управления производственной, инвестиционной, финансовой сторонами деятельности предприятия.

План ДДС в развернутом виде составляется по аналогии с формой №4 бухгалтерской отчетности. Вместе с тем, применительно к практике хозяйствования большинство показателей трудно спрогнозировать с достаточно большой точностью. Прогнозирование денежной наличности нередко сводят к определению лишь основных составляющих денежного потока.

Вместе с тем, применительно к практике хозяйствования большинство показателей трудно спрогнозировать с достаточно большой точностью. Прогнозирование денежной наличности нередко сводят к определению лишь основных составляющих денежного потока.

Таблица 9. План движения денежных средств

№ п/п	Показатель	Планируемые значения по кварталам				Всего за год
№ п/п	Показатель	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год
	Поступление денежных средств, всего
1	в том числе:	13 486	28 542	16 501	41 347	99 876
1.1.	От реализации продукции, работ, за наличный расчет	15 580	18 398	21 301	21 850	77 129
1.2.	За ранее отгруженную продукцию	0	3 895	4 600	5 325	13 820
1.3.	Получение кредита	300	0	0	0	300
1.4.	Сальдо прочих доходов			140	360	500
1.5.	Прирост текущих пассивов	3 692	7 409	-12 335	17 032	15 798
2	Выплаты денежных средств, всего:					0
	в том числе:	5 873	22 970	11 457	32 343	72 644
2.1.	Оплата операционных расходов за наличный расчет	10 471	12 148	13 997	14 105	50 720
2.2.	Погашение кредиторской задолженности	0	4 487	5 206	5 999	15 692
2.3.	Выплата кредита		100	100	100	300
2.4.	Оплата процентов за кредит	6,39	6,39	4,26	2,13	19
2.5.	Налог на прибыль к уплате	346	465	647	793	2 252
2.6.	Закупка основных фондов	300				300
2.7.	Сальдо прочих расходов	-140	-250			-390
2.8.	Прирост текущих активов	7 337	5 576	-7 390	7 046	12 569
3	Чистый денежный поток	7 613	5 571	5 043	9 004	27 232
4	Чистый денежный поток нарастающим итогом	7 613	13 184	18 228	27 232	66 257

Заполнение данной таблицы происходит на основе ранее сделанных расчетов. Поступление денежных средств от реализации продукции, за ранее отгруженную продукцию перенесены из таблицы 5. Сальдо прочих доходов и расходов являются исходными данными и внесены из таблицы 7. Расчет прироста текущих пассивов и активов выполним ниже в таблице 12. Выплаты денежных средств рассчитаем ниже в таблице 9. Данные по оплате процентов по кредиту перенесены из таблицы 6. Налог на прибыль так же рассчитан в таблице 6. Чистый денежный поток – это разница между поступлением денежных средств и их расходованием.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9

МЕНЮ

Курсовая работа: Финансовое планирование предприятия