Курсовая работа: Анализ деятельности банка на примере ОАО "Уралсиб"
В основе факторного
анализа процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами лежит
влияние на данный результативный показатель следующих факторов:
-
остатки на счетах
по группе активов: предоставленные краткосрочные кредиты, долгосрочные ссуды,
просроченные ссуды, факторинг и лизинг, государственные и негосударственные
ценные бумаги, долговые обязательства, кредиты предоставленные другим банкам, а
также прочие кредиты;
-
уровень
процентной ставки по группам активов.
Из результатов факторного
анализа процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами следует,
что за период 2-1 (II квартал)
величина процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами на 13219 тыс.
руб. превышает данный показатель за первый квартал.
На изменение размера
процентного дохода и дохода от операций с ценными бумагами во втором квартале
положительно повлияло увеличение остатков на счетах по группе активов с 3
018 105 тыс. руб. до 2 887 614 тыс. руб. и увеличение уровня
процентной ставке по группе активов на 0,4%.
Прирост величины
процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами в третьем квартале
2008 года (период 3-2) составил 10090 тыс. руб. Изменение данного показателя на
65% обусловлено увеличением остатков на счетах по группе активов на 169 973
тыс. руб. и на 35% ростом процентной ставке по группе активов на 0,1%.
За четвертый квартал 2008
года величина процентного дохода и дохода от операций с ценными бумагами также
положительная и равна 125712 тыс. руб. Увеличение данного показателя на 471
тыс. руб. на 303% обусловлено увеличением уровня процентной ставки по группе
активов, отрицательное влияние на 303% оказало уменьшение остатков на счетах по
группе активов на 334236 тыс.руб.
Таблица 2 Факторный
анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами
|
Показатель и порядок расчета |
Значение показателя |
тыс. руб./доли единицы |
в процентах |
t1 |
t2 |
t3 |
t4 |
t2-t1 |
t3-t2 |
t4-t3 |
ОР |
Процентные расходы и расходы от операций с ценными
бумагами (Р2, Р9) |
74 775 |
80 425 |
78 171 |
89 489 |
|
|
|
1 |
Изменение размера расходов (ОР - ОР0) |
|
5 650 |
- 2 255 |
11 318 |
100% |
100% |
100% |
W |
Остатки на счетах по следующей группе пассивов (П20) |
3 175 245 |
3 091 565 |
3 331 328 |
3 122 148 |
|
|
|
Q |
Уровень процентной ставки по группе пассивов (W)(OP: W) и
(OP0:W0) |
2,35% |
2,60% |
2,35% |
2,87% |
|
|
|
2 |
Влияние изменения величины пассивов (W) на изменение расходов
(W – W0) . Q |
|
- 2 177 |
5 626 |
- 5 996 |
-39% |
-250% |
-53% |
3 |
Влияние изменения величины процентной ставки (Q) на
величину расходов (Q-Q0)*W0 |
|
7 827 |
- 7 881 |
17 314 |
139% |
350% |
153% |
Со второго квартала 2008
года наблюдается уменьшение величины процентных расходов и расходов по
операциям с ценными бумагами. Прирост данного показателя во втором квартале
(период 2-1) составил 3676 тыс., в третьем (период 3-2) уменьшение – 148 тыс.
руб., в четвертом (период 4-3) – 795 тыс. руб. В основе факторного анализа
процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами лежит влияние на
данный результативный показатель следующих факторов: остатки на счетах по
группе пассивов (привлеченных средств – брутто); уровень процентной ставки по
группе пассивов. Рост величины процентных расходов и расходов по операциям с
ценными бумагами во втором квартале на 158% обусловлен увеличением уровня
процентной ставки на 0,18%, а уменьшение остатков на счетах по группе пассивов
на 83680 тыс.руб. оказало отрицательное влияние.
Снижение величины
процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами на 148 тыс. руб.
в третьем квартале 2008 года (период 4-3) обусловлен снижением уровня
процентной ставки на 0,16%(отрицательное влияние на 552%), в свою очередь, увеличение
остатков на счетах по группе пассивов на 239764 тыс. руб. оказало положительное
влияние(652%).
Изменение остатков на
счетах по группе пассивов в четвертом квартале 2008 года (снижение на 209181
тыс.руб.) оказало негативное воздействие на результативный показатель
(уменьшение на 795 тыс.руб.).
Прибыль коммерческого
банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде
превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница
между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка. Слагаемыми
суммарной прибыли банка являются:
-
процентная
прибыль; прибыль от операций с ценными бумагами; прибыль от операционной
деятельности (рисунок 8).
Рисунок 8. Динамика
объема и структуры прибыли по видам деятельности
Таблица 3 Динамика
объемов и структуры прибыли по видам деятельности
|
Показатель и порядок расчета |
тыс. руб. |
Удельный вес, % |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
1 |
Процентные доходы (Д2) |
101 583 |
215 389 |
340 279 |
460 432 |
617,7% |
680,9% |
551,9% |
91,6% |
2 |
Процентные расходы (Р2) |
74 495 |
150 691 |
228 847 |
294 095 |
453,0% |
476,4% |
371,2% |
58,5% |
Е1 |
Процентная прибыль (убыток) (п.1 - п. 2) |
27 088 |
64 698 |
111 432 |
166 337 |
164,7% |
204,5% |
180,7% |
33,1% |
3 |
Доходы от операций с ценными бумагами (Д5) |
350 |
2 532 |
2 045 |
13 814 |
2,1% |
8,0% |
3,3% |
2,7% |
4 |
Расходы по операциям с ценными бумагами (Р9) |
280 |
4 509 |
4 524 |
28 764 |
1,7% |
14,3% |
7,3% |
5,7% |
Е2 |
Прибыль от операций с ценными бумагами (п. 3 – п. 4) |
70 |
-1 978 |
-2 480 |
-14 951 |
0,4% |
-6,3% |
-4,0% |
-3,0% |
5 |
Доходы от операционной деятельности и прочие доходы (Д6,
Д11) |
337 843 |
595 864 |
833 187 |
1 175 897 |
2054,3% |
1883,8% |
1351,3% |
234% |
6 |
Расходы по обеспечению функциональной деятельности,
операционные и прочие расходы (Р5, Р10) |
348 554 |
626 952 |
880 482 |
824 740 |
2119,4% |
1982,0% |
1428,0% |
164,1% |
Е3 |
Прибыль (убытки) от прочей деятельности (“бремя”) (п.5 -
п.6) |
-10 711 |
-31 089 |
-47 295 |
351 157 |
-65,1% |
-98,3% |
-76,7% |
69,9% |
Е4 |
Прибыль (убытки) (Е1, Е2, Е3) |
16 446 |
31 632 |
61 658 |
502 543 |
100,0% |
100,0% |
100,0% |
100,0% |
На протяжении
исследуемого периода финансовый результат деятельности коммерческого банка
положительный. В то же время наблюдается увеличение величины прибыли, что
является положительным моментом. Общая величина прибыли за первый квартал 2008
года составила 10372 тыс. руб., фактическая величина прибыли за второй квартал
– 15179 тыс. руб., что на 46% больше данного показателя за предыдущий квартал.
Фактическая величина прибыли за третий квартал составила 37517 тыс. руб., что
на 147% больше данного показателя за предыдущий квартал, за четвертый – 28747
тыс. руб., что на 23% ниже данного показателя за предыдущий квартал. Основная
доля прибыли банка приходиться на процентную прибыль.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|