Дипломная работа: Фінансове планування в сучасних умовах економіки України
РОЗДІЛ 2 ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНА
ДІЯЛЬНІСТЬ ТА її
АНАЛІЗ НА ВАТ
"ХЕРСОНСЬКИЙ БАВОВНЯНИЙ КОМБІНАТ"
2.1.
Організаційно-економічна характеристика підприємства
Відкрите
акціонерне товариство "Херсонський бавовняний комбінат" (ВАТ
"ХБК") засноване відповідно до рішення Фонду державного майна від 29
лютого 1996 року №31-AT шляхом перетворення державного підприємства
"Херсонський виробничий бавовняний комбінат" у відкрите акціонерне
товариство та зареєстровано 16 квітня 1996 року Херсонським міськвиконкомом
(свідоцтво № 3677).
Засновником
відкритого акціонерного товариства є Фонд державного майна України.
Акціонерами
Товариства можуть бути: державні органи приватизації, а також юридичні та
фізичні особи, які набули права власності на акції Товариства у процесі
приватизації, випуску нових акцій на вторинному ринку цінних паперів.
Вищим органом
Товариства є загальні збори акціонерів Товариства. У період до проведення
перших зборів акціонерів та придбання у процесі приватизації прав власності на
акції Товариства іншими акціонерами вищим органом був засновник як єдиний
акціонер.
Статутний Фонд
створеного Товариства склав 35996,8 тис. грн., кількість акцій всього -
143987440 штук, номінальна вартість однієї акції - 0,25 грн.
Акції
розміщуються по плану, затвердженому Фондом держмайна від 17.03.98 року і у
відповідності з [3, 4]:
• пільговий
продаж (реалізовано) - 3,20 %;
• продаж акцій на
сертифікатному аукціоні за майнові та компенсаційні сертифікати (реалізовано) -
9,83 %;
• продаж пакетів акцій
по некомерційному курсу за грошові кошти під
• інвестиційні
зобов'язання - 51,00 %;
• залишаються за
державою - 26,00 %;
• продаж за
грошові кошти через фондову біржу - 9,98 %. Станом на 01.01.98 р. продано
акцій:
• пільговий
продаж - 4598788 акцій (3,20 %);
• на аукціоні -
14153680 акцій (9,83 %).
Виконавчим
органом Товариства є Правління, яке здійснює керівництво його поточної
діяльності.
Будівництво
комбінату розпочалося в 1952 році підготовкою до пуску 1-ого прядильного
виробництва. Акт прийняття першої черги підписано у 1966 році.
До складу
комбінату увійшли:
Прядильно-ткацькі
фабрики |
3 |
Оздоблювальна
фабрика |
1 |
Цех
товарів широкого вжитку |
1 |
Швейних
цех "Ритм" |
1 |
Відділи:
• головного
енергетика;
• головного
механіка;
• ремонтно-будівельний;
• транспортний;
• автоматизованої
системи управління;
• збуту;
• матеріального
постачання;
• житлово-комунальний.
На підприємстві
діє випускне технологічне обладнання, представлене в табл. 2.1 (за станом на
01.01. 1997 р.)
Таблиця
2.1.
СКЛАД
ОБЛАДНАННЯ ВАТ "ХБК"
Обладнання |
Наявність,
тис. шт |
1.
Прядильно-веретенних камер
В
тому числі:
|
200.2 |
а)
прядильних камер БД |
64.1 |
б)
прядильно-крутильных веретен |
62.9 |
2.
Ткацького обладнання
В
тому числі:
|
4.9 |
а)
човникового обладнання |
1.0 |
б)
пневморапірних машин АТПР |
1.7 |
в)
пневматичних СТБ
г)Р-190
|
2.0
0.2
|
На комбінаті діє
дві системи прядіння: кардна і гребінна. Для гребінної системи прядіння
встановлені:
• стрічкоз'єднувальні
машини фірми "Текстіма"-1576 — 7 одиниць;
• гребінночесальні
машини фірми "Текстіма"-1532 —44 одиниці.
Для скорочення
дефіциту сировини на ПТФ № 1 розроблена нова технологія змішаного прядіння
льону та бавовни на бавовно-прядильному виробництві. Метод отримання котоніну з
відходів льноволокна захищений патентом України (рішення від 14.02.1997 р. №
95073308 Держпатент України).
Для цього були
придбані та освоєні дві лінії ПЛ - 150 - ПІ.
Освоєно нові види
продукції на основі котоніну:
• в прядінні №20
и №20/2 — 60% льону, 30% бавовни, 10% віскози;
• в прядінні
№29.4 - 60% льону та 40% лавсану. Розроблені в ткацтві з даної пряжі нові
артикули тканин:
• тканина
портьєрна лляна арт. №5Б0033;
• тканина
льнополіефірна костюмна, арт № 5В0034;
• тканина змішана
рушникова з кольоровими просновками, арт. №5В0007;
• рушники лляні,
арт. № 5В0036.
ВАТ «ХБК» -
сучасне підприємство з великими можливостями. Всього на комбінаті встановлено
1200 одиниць обладнання, в том числі в цехах основного виробництва - 8800
одиниць обладнання.
За останні 10
років 40% обладнання оновлено. В прядильному виробництві встановлені нові чесальні,
стрічкорівняльні та прядильні машини, які дозволяють випускати пряжу різної
лінійної щільності, в ткацькому виробництві - станки типу АТПР и СТБ-4-330,
СТБ-2-220, СТБ-2-216, СТБ-1-180, які відповідають закордонним вимогам, а також
ткацькі станки Р1-190-310, виготовлені по ліцензії фірми «Зітцер-Рюті», які
дозволяють випускати широкі тканини.
Маючи
перефарбувальні цехи комбінат випускає різнобарвні тканини різних артикулів та
призначень — меблеві тканини, декоративні тканини, махрові вироби, інші тканини
підвищеного попиту.
На комбінаті
розроблено тканини, які є аналогами тих, що ввозяться до України з Росії та
Прибалтики, а є такі, які випускаються тільки у нас.
Обсяг товарної
продукції за 1997 рік склав 25908,4 тис. грн., темп росту у порівняльних цінах
- 100,05 %.
За І квартал 1998
року вироблено:
• пряжі - 1096,3
тони (або 14,3 % від наявних потужностей), у тому числі з давальної сировини -
52,4 тони;
• суворих тканин -
3558,0 тис. п. м. (або 9,6 % від наявних потужностей), у тому числі з давальної
сировини - 371,0 тис. п. м.;
• готових тканин
1981,0 тис. п. м., у тому числі з давальної сировини - 399,6 тис. п. м.
За 1999 рік
вироблено продукції у порівняльних цінах на суму 21470,6 тис. грн. Темп росту
до 1998 року складає 52,9 %. Робота підприємства здійснювалась за рахунок
давальної сировини.
З давальницької
сировини вироблено:
• 411,3 тн бавовняної
пряжі, або 43,6 % від загального випуску бавовняної пряжі ;
• 1462,1 тис. п.
м. суворих бавовняних тканин (23,9 %);
• 1093,6 тис. п.
м. готових тканин або 16,4 % від об'єму бавовняних тканин.
Темпи по
виробництву продукції у натуральному виразі до 1998 року складають відповідно:
29,2 %; 41,2 % та 46,7 %.
З 1998 року на
комбінаті виник спад виробництва, який пояснюється незабезпеченістю сировиною (бавовною),
продукцією виробничо-
технічного
призначення, хімікатами, барвниками, подорожчанням енергоносіїв (теплоносіїв)
через відсутність в Україні виробництва багатьох з вищеперерахованих
матеріальних ресурсів або наявності їх виробництва в недостатній кількості.
Поставки на
комбінат для виробничих потреб в 1997 році склали:
• сировини
(бавовни) — 12396,0 тис.грн.;
• обладнання — 62,0
тис. грн.;
• запчастин,
допоміжних матеріалів 2791,6 тис. грн.;
• барвників,
текстильно-допоміжних матеріалів —248,1 тис. грн.. У зв'язку з відсутністю оборотних
засобів підприємство
поповнювало свої
потреби у сировині та матеріалах в основному за рахунок поставок по договорам з
комерційними структурами на рівні давальної сировини (95 %). Постійними
постачальниками були:
• МП "Кондор"
м. Херсон;
• ТОВ
"Укрос" м. Київ;
• МП
"Біоніка" м. Березовиця Тернопільської обл.
За рахунок кредитів
Укрсоцбанку підприємством в 1997 році були сплачені:
• на суму 73,2
тис. грн. - розробка технічної документації для обґрунтування будівництва
котельні та обладнання для неї. Введення у дію власної котельні дозволило
підприємству значно зменшити витрати на теплоенергію, особливо в
оздоблювальному виробництві.;
• на суму 40,0
тис. грн. — бавовняне волокно.
• на суму 78,4
тис. грн. — віскозне волокно.
По бартерному обміну
одержані запчастини, текстильно-допоміжні матеріали, барвники.
Реальною
сировиною для виробництва в 1998 році є бавовна (3394 тон), яка одержана по
кредитній лінії PL - 480/97 від американських компаній "Allenberg
Cotton" та "Dunavant Enterprises, inc". У 1998 році з бавовни,
яка надійшла по "кредитній лінії", вироблено 1445 тис. п. м. готових
бавовняних тканин.
Таблиця
2.2.
ВИКОРИСТАННЯ
ВИРОБНИЧИХ ПОТУЖНОСТЕЙ НА ВАТ "ХБК"
Найменування
показника |
1997
рік |
1998
рік |
1999
рік |
Виробнича
потужність |
147305 |
147305 |
140909 |
Фактичний
випуск т. п. м. |
5967 |
5306,8 |
7153,9 |
Використ.
вироби, потужностей, % |
4,05 |
3,6 |
5,08 |
Рівень
використання виробничих потужностей по виробництву пряжі склав 3,3 %, по
випуску тканин - 4,8 % (розрахунок потужностей виконаний при завантаженні
устаткування в дві зміни).
2.2. Аналіз
фінансового стану підприємства
Свою фінансову
діяльність ВАТ "Херсонський бавовняний комбінат" за 1997, 1998, 1999
роки закінчив зі збитками відповідно в сумах 16491,0 тис. грн., 19336,0 тис.
грн., 25309 тис. грн. Причинами цього стали невиконання плану реалізації
продукції, що призвело до подорожчання собівартості продукції, а також
наявність великої соціальної сфери (ЖКГ, гуртожитки).
Показники, які
характеризують результати господарської діяльності, наведені у таблиці 2.3:
Таблиця
2.3.
РЕЗУЛЬТАТИ
ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
Показники
|
Звіт
1998
року
|
Звіт
1999
року
|
Відхи-
лення
до 1998 року
|
В % до
1998
року
|
Виручка
від реалізації |
27889 |
29354 |
+ 1465 |
105,2 |
Збиток
від реалізації |
9498 |
13592 |
+4094 |
143,1 |
Балансовий
збиток |
19336 |
25309 |
+5973 |
130,9 |
Використання
прибутку (збитку) |
6293 |
6935 |
+642 |
110,2 |
Всього
збитки (неприкриті збитки) |
25629 |
32244 |
+6615 |
125,8 |
Використання
прибутку: |
|
|
|
|
-
платежі до бюджету |
229 |
33 |
-196 |
|
-
ФРП |
86 |
204 |
+ 118 |
|
-
ФМЗ |
459 |
640 |
+ 181 |
|
-
ФСР |
2509 |
4020 |
+ 1511 |
|
-
Інші ( штраф, пеня) |
3010 |
2038 |
-972 |
|
Витрати
на реалізовану
продукцію
|
37183 |
42684 |
|
|
Збитковість
реалізованої продукції ( в % ) |
25,54 |
31,84 |
+6,3 |
|
Витрати
на 1 грн реалізованої продукції |
133,32 |
145,41 |
+ 12,09 |
113,8 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|