Дипломная работа: Анализ кредитоспособности заемщика
Расчет суммы баллов:
Показатель |
Фактическое значение |
Категория |
Вес показателя |
Расчет суммы баллов |
К1 |
|
|
0,05 |
|
К2 |
|
|
0,10 |
|
К3 |
|
|
0,40 |
|
К4 |
|
|
0,20 |
|
К5 |
|
|
0,15 |
|
К6 |
|
|
0,10 |
|
Итого |
х |
х |
1 |
|
Формула расчета суммы
баллов S имеет вид (формула 2.2.16):
(2.2.16)
S= 0,05* Категория К1 +
0,10* Категория К2 + 0,40* Категория К3+
+ 0,20* Категория К4 + 0,15*
Категория К5 + 0,10*Категория К6
Значение S наряду с
другими факторами используется для определения рейтинга Заемщика.
Для остальных показателей
третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются
оптимальные значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики
предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка
результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении
их значений в динамике.
Устанавливается три
класса заемщиков:
-
первоклассные – кредитование
которых не вызывает сомнений;
-
второго класса –
кредитование требует взвешенного подхода;
-
третьего класса –
кредитование связано с повышенным риском.
Рейтинг определяется на
основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей
третьей группы и качественного анализа рисков.
Сумма баллов S влияет на
рейтинг заемщика следующим образом:
1 класс
кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения к данному
классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го
класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия,
у которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных
отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например сезонностью).
2 класс
кредитоспособности: S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35
(включительно). Обязательным условием отнесения к данному классу является
значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса
кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у
которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных
отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например
сезонностью).
3 класс
кредитоспособности: значение S больше 2,35.
Далее определенный таким
образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей
третьей группы и качественной оценки.
Качественные методы
анализа, применяемые Западно-Сибирским банком Сбербанка РФ, основаны на использовании
информации, которая не может быть выражена количественными показателями. Для
проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком,
службой безопасности и информация базы данных.
На этом этапе банком
оцениваются следующие риски:
1) отраслевые (состояние
рынка по отрасли, тенденции в развитии конкуренции, уровень государственной
поддержки, значимость предприятия в масштабах региона);
2) акционерные (риск
передела акционерного капитала, согласованность позиций крупных акционеров);
3) регулирование
деятельности предприятия (внешняя финансовая структура, формальное и
неформальное регулирование деятельности, лицензирование деятельности, льготы и
риски их отмены, риски штрафов и санкций, возможность изменений в
законодательной и нормативной базе;
4) производственные и
управленческие (технологический уровень производства, риски снабженческой
инфраструктуры, риски, связанные с банками, в которых открыты счета, деловая
репутация, качество управления).
При отрицательном влиянии
этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.
Если в результате
качественной оценки выявлены факторы, очевидно свидетельствующие о
неспособности Заемщика выполнить свои обязательства, клиенту присваивается
класс «d» - дефолт.
К таким факторам
относятся в том числе, но не исключительно:
- наличие просроченной задолженности
перед банком более 30 дней;
- вынесение арбитражным судом
определения или решения о введении в отношении Заемщика одной из процедур
банкротства в соответствии с законодательством [48].
Таким образом,
отечественные банки для оценки кредитоспособности заемщика применяюn в основном количественные методы
оценки. Качественные методы пока недостаточно широко используются в методиках
2.3
Обобщение результатов сравнительного анализа методик кредитоспособности
Обобщение результатов
анализа рассмотренных методик определения кредитоспособности заемщика описаны в
таблице 2.3.1.
Таблица 2.3.1
Обобщение результатов
сравнения методик кредитоспособности заемщика
Признаки |
Методики используемые банками США |
Методики используемые банками
Франции |
Методики используемые банками
России |
1. Использование финансовых коэффициентов |
+ |
+ |
+ |
2. Анализ денежных потоков |
+ |
+ |
-/- |
3. Анализ качественных
характеристик |
+ |
+ |
+/- |
4. Анализ заемщиков: |
|
|
|
- анализ информации о заемщике
из банка данных о кредитных историй |
+ |
+ |
+/- |
- оценка залогового имущества в
качестве гарантии возврата кредита |
+ |
+ |
+ |
Продолжение таблицы 2.3.1
- оценка качества управления |
+ |
+ |
+/- |
- оценка состояния и
перспективности отрасли и вида деятельности заемщика |
+ |
+ |
+/- |
Фактически все
методики используют одинаковые коэффициенты – абсолютной и текущей ликвидности
и покрытия, но при этом они имеют разные веса при оценки кредитоспособности.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|