Роль банковского кредита в условиях рыночной экономики

среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не

входит за пределы восьми лет, в Германии –до шести лет. Нет единообразия и

в размере срока по долгосрочным ссудам.

В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от

шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным- кредиты, срок оплаты которых

выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности

функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, либо в условиях

обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика

могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляции

трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии

срочности кредитования заемщиков.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за

его использование здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый

кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки,

установленный за пользование ссудой.

В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это

означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а

как самовозрастающую стоимость, которая возвращается к нему с приращением в

виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать

таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить

непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную,

чтобы рассчитаться с кредитором – возвратить ему первоначально

авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно по этому кредит как

стоимостная категория носит платный характер.

Тем не менее как в древней, так и в современной истории существует и

бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном

хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка),

при личных формах кредита и др.

При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не

сопровождается взысканием процента. Вместе с тем хотя прямо здесь плата за

кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того

продукта, по которому была произведена отсрочка платежа.

Глава 3. Понятие и основные элементы кредитной политики

Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет

директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому

предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие

принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается

письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все

работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для

разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах

такого рода.

Прежде всего формулируется общая цель политики, например

предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна

соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости

кредитных ресурсов и административных издержек банка.

Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк

собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

- приемлемые для банка виды ссуд

- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться

- предпочтительный круг заемщиков

- нежелательные для банка заемщики по различным категориям

- география работы банка по кредитованию

- политика в области выдачи кредитов работникам банка

- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков

- политику банка в области управления кредитным риском , ревизий и

контроля.

Ниже приведена схем меморандума одного из крупных американских банков.

Документ содержит пять разделов: общие положения, категории кредитов,

различные вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного

портфеля и комитеты банка.

Структура меморандума о кредитной политике крупного американского банка

1. Общие положения:

- управление;

- сфера операций;

- балансовый портфель ссуд;

- управление портфелем;

- коэффициент ссуды/депозиты;

- верхний предел ссуд одному заемщику;

- распределение полномочий на выдачу ссуд;

- процентные ставки;

- условия погашения ссуд;

- обеспечение;

- информация о кредитоспособности и документы;

- коэффициенты неплатежей по ссудам;

- резервы на погашение безнадежной задолженности;

- списание непогашенных ссуд;

- продление или возобновление просроченных ссуд;

- законы защиты потребителей и условия операций.

11.Отдельные виды ссуд:

- перспективы делового развития;

- желательные ссуды по категориям:

1) коммерческие;

2) сельскохозяйственные;

3) ипотечные;

4) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских

отделений;

5) карточки "VISA" и возобновляемые ссуды;

6) филиалы ипотечного кредита;

7) аккредитивы;

8) кредитные договоры;

- нежелательные ссуды.

111. Различные вопросы кредитной политики:

- ссуды ответственным работникам банка и директорам;

- ссуды рядовым работникам;

- конфликты интересов.

1У. Контроль качества ссуд:

- отдел анализа кредитоспособности;

- ревизия ссудного портфеля.

У. Комитеты:

- ссудный комитет при совете директоров;

- ссудный комитет при финансовых консультантах;

- комитет по ревизии ссуд.

Кредитоспособность клиента.

Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде –

тщательный отбор потенциальных заемщиков. Существует множество : методик

анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения

своевременного погашения долга банку. В практике американских банков

применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены

словами, начинающимися на букву аси»:

сharacter (характер заемщика);

сapacity (финансовые возможности);

сapital (капитал, имущество);

сollateral (обеспечение);

сonditions (общие экономические условия).

Под «характером» заемщика имеется в виду его репутация, степень

ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится прежде

всего выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим

обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков

его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет

заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного

архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную

информацию.

Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит

определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и

перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три

источника средств для погашения ссуды:

– текущие кассовые поступления ( cash flow );

– продажа активов;

– прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном

рынке).

Коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредиторов,

ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых

поступлений ( net cash flow ). Эта величина равняется чистой операционной

прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской

задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате.

Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской

задолженности предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с

этими статьями связаны трудности в погашении займа.

Возвращаясь к "правилу пяти си", отметим далее, что банк большое

внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу

фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а

также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени

реализуемости залога в случае непогашения ссуды.

Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание

общие условия , определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние

на положение как банка, так и заемщика: состояние экономической

конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей

аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.

Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы

выразить в цифрах (квантифицировать) указанные критерии применительно к

каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято взвешенное

решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи

ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д.

В рамках дилеммы «риск – доходность» заемщики, имеющие более слабые

финансовые позиции (а следовательно, более подверженные риску) должны

платить за кредит больше, чем более надежные заемщики.

Глава 4. Функции кредита, принципы и методы кредитования

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются

прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного

характера.

Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в

качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые

ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в

другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на

дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит

выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая.

удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения

капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях

практическая реализация указанной функции может способствовать углублению

диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России

на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы

производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с

помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач

государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение

экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в

те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с

позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных

субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из

экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе

финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота

промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и

расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не

только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь

широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка

собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями

заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала,

а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимым условием

стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта

хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные

средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной

хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу

прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с

кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация

исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на

стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной

экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их

для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер

хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в

отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект,

позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами

отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер

деятельности.

Обслуживание товарооборота

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на

ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него,

в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие

инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает

замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет

механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит

как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим

фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта

хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть

отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-

технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в

других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и

реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование

большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном

финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же

необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме

непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,

затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и

за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между

кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное

пользование.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов

кредитования, которые предоставляют собой требования к организации

кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса

кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой

каждого этапа. Например, на стадии программирования последние необходимо

увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления- с целевым

характером ссуд; на стадии контроля за использованием- с эффективностью

проводимой заемщиком работы; на стадии возврата- с поступлением выручки,

погашением задолженности и уплатой процентных денег. Изолированность в

применении принципов кредитование дает однобокость в оценке кредитного

процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении

проблемных ссуд.

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как

экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных

отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому

возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки

мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства

предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам,

и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и

уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная

особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату

(правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам,

вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое"

банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка

должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого

основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения

возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не

просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем

находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность

есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования

является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве

заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные

изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок

пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое

подлинное назначение.

2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки

не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,

претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем

хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8