Деньги и кредит (Шпоры)

Одной из важнейших тенденций последних лет в развитии кредитных систем

промышленно развитых государств состоит в быстром стирании различий между

отдельными типами банков, между банками и небанковскими кредитными

организациями через расширение главным образом нетрадиционных операций и

проникновение на традиционно банковские рынки небанковских институтов. В

связи с этим становится все сложнее дать четкое определение банку как

специализированному финансово-кредитному институту.

В настоящее время коммерческие банки, крупные сберегательные институты,

финансовые компании очень часто занимаются абсолютно одинаковыми

операциями. Например, крупнейшие строительные общества в Великобритании или

ссудосберегательные ассоциации в США на равных конкурируют с коммерческими

банками, и расширяют сферу своей деятельности.

Существующие в настоящее время банковские системы можно условно

подразделить на универсальные и сегментированные. Еще недавно универсальные

банки были характерны для таких стран, как Германия, Франция, Нидерланды

или Швейцария. Сегодня этот тип банковских структур господствует в

подавляющем большинстве государств.

Сегментированная банковская структура предполагает жесткое законодательное

разделение сфер деятельности коммерческих банков и небанковских кредитных

организаций. Подобная структура сохраняется, например, в США, Японии,

Канаде, где коммерческим банкам запрещено осуществлять операции по выпуску

и размещению ценных бумаг корпоративных клиентов.

Процесс стирания различий между банками и другими кредитными учреждениями

связан не только с расширением выполняемых ими функций, но и с вертикальной

концентрацией и централизацией капитала, которые имеют место при слиянии

или поглощении неоднородных финансово-кредитных учреждений. Более того,

универсализация деятельности различных кредитных учреждений определяется

макроэкономическими сдвигами последнего времени, влияющими на кредитно-

финансовую сферу. Среди важнейших изменений отметим, в частности,

дерегулирование банковских систем и рынков капиталов в большинстве

промышленно развитых стран, интеграцию финансовых рынков (в качестве самого

яркого примера может служить создание в рамках Европейского союза

Экономического и валютного союза с единым центральным банком и единой

валютой); прогресс в технологическом обеспечении банковского дела; а также

опережающие темпы развития финансово-кредитной сферы по сравнению с

производством и торговлей товарами.

Первый уровень кредитно-банковской системы представлен центральными банками

- ЦБ, их еще называют центральными эмиссионными банками в силу

законодательно закрепленного за ними монопольного права эмиссии банкнот.

Как правило, ЦБ - это один государственный банк. Центральным банком

европространства с 1 июля 1998 г. является Европейский центральный банк

(ЕЦБ), которому национальные центральные банки 11 стран - членов

Экономического и валютного союза ЕС передали свои основные полномочия и

валютные резервы.

К специализированным кредитно-финансовым институтам (в Великобритании их

еще называют околобанковскими институтами) относятся инвестиционные банки и

компании, доверительные компании, ипотечные банки, пенсионные фонды,

всевозможные взаимные и паевые фонды, кредитные союзы и ассоциации,

компании по финансированию продаж товаров в рассрочку, факторинговые,

форфейтинговые, лизинговые компании и т.д. Исторически некоторые из

перечисленных учреждений возникали там, где образовывались ниши в

удовлетворении спроса на отдельные виды финансового обслуживания. Особенное

распространение они получили в таких сферах, как привлечение мелких

сбережений, кредит под залог земли и недвижимости, потребительский кредит,

кредит сельскохозяйственным производителям, операции по финансированию и

расчетам во внешней торговле, инвестирование капитала и размещение ценных

бумаг промышленных компаний.

22. Базовые функции коммерческого банка.

Функции банков.

Собирание и аккумуляция временно свободных денежных средств. Необходимо

учитывать ряд особенностей такой аккумуляции:

банковская собственность чаще всего не своя, а чужие временно свободные

ресурсы.

аккумулированные ресурсы используются не на свои, а на чужие временные

потребности.

собственность на аккумулируемые и распределяемые ресурсы остаётся у

кредитора

аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности. На её

проведение требуется специальное разрешение – лицензия.

Регулирование денежного оборота. Эта функция реализуется посредством целого

комплекса операций – банковских и закреплённых за банками как денежно-

кредитных институтов. Через банки проходит денежный оборот хоз. субъекта и

этот оборот консолидируется в платежный оборот всей экономики. Поэтому у

банков появляется возможность регулировать перелив денежных средств от

одного субъекта к другим, и регулирование денежного оборота также

достигается по ср-вам эмиссии платежных средств, кредитование потребителей

различных субъектов производства и обращения, массовое расчётное

обслуживание предприятий и населения.

Посредничество, в соответствии с которым деятельность банка понимается как

посредника платежа. Практическое воплощение этой функции – система

межбанковских расчётов + концентрация……..доли расчётов в БС. Благодаря

системе расчётов банки создают для своих клиентов возможность совершать

обмен и оборот денежных средств, капитала. Находясь в центре платежных

отношений, банк получает возможность трансформировать в соотв. возникающим

потребностям хозяйства, расширяя тем самым отношения между субъектами

производства и сокращая риски.

Некоторые экономисты интерпритируют посредническую функцию как функцию

трансформации денежных ресурсов или плат. инвестиционных отношений.

Назначение банков.

Под ролью банка следует понимать его назначение, ради чего он создаётся и

действует. Назначение банка – наиболее удачно обеспечивает одновременно

мобилизацию и перераспределения денег и капитала, упорядочивание и

рационализацию денежного оборота. Банковский депозит – наиболее удобная

форма краткосрочных сбережений населения. Банковский кредит – наиболее

удобен и доступен для предприятий, поэтому банки выступают основными

звеньями инвестиционных проектов, это даёт возможность поддержать

непрерывность производства и обращения + ускорить эти процессы.

Упорядочение и рационализация денежного оборота достигается посредством

организации расчётов, внедрении более современных и экономических форм

платежей, управление, рациональное использование средств клиентов.

Роль банков – количественный и качественный аспект: Количественная сторона:

объём и разнообразие банковского продукта, предоставляемого и реализуемого

на рынке. Качественная сторона: значение для роста и увеличения

эффективности общественного воспроизводства.

23. Цели и основные принципы деятельности банка.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка

является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий

банк должен обеспечивать не только количественное соответсвие между своими

ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответсвия характера

банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это

относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным

образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные

ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка

большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения

удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих

банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и

экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.

Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения

собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор

клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам

экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль

банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в

соответсвии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы

и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидентов по

акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему

средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь

риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка

со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя

ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев

прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что

регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными

экономическими (а не административными) методами. Государство определяет

лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им

приказов.

24. Кассовая наличность.

Жирооборот основывается на обязательном хранении денежных средств

предприятий на их счетах в банках. Состояние наличных денег предприятий

характеризуется кассовыми остатками, или фактическими остатками денег в их

оборотных кассах. Лимитом кассы называется минимальная сумма денежной

наличности, ежедневно находящаяся у предприятий для совершения текущих

операций с наличными деньгами. Заработная плата рабочих и служащих в лимит

оборотных касс не включается. Деньги для выплаты заработной платы

учитываются в кассовой книге сверх лимита и в течение трех рабочих дней

подлежат выдаче всем членам коллектива по платежной ведомости.

Обязанность кассиров – получать наличные деньги в банках (приходные

операции) и выдавать их в соответствии с хозяйственными целями (расходные

операции) данного предприятия. Перечень расходов утверждается руководством

предприятий. Расход денег по усмотрению кассиров запрещен. Банкоматы

используются для круглосуточного обслуживания клиентов при получении

наличных денег с их счетов в банках. Все приходные и расходные операции

кассиров фиксируются в бухгалтерском документе, который называется кассовой

книгой. Операции по получению денег оформляются приходными, а по выдаче –

расходными кассовыми ордерами

Для удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах в каждом

коммерческом банке создаются приходные и расходные кассы. В приходных

кассах производится прием денежной выручки клиентов. Расходные кассы

предназначены для обеспечения потребностей банковских клиентов в наличных

деньгах. В этих кассах клиенты банков с помощью чеков получают наличные

деньги в пределах сумм, отраженных в кассовых заявках. Обязательное условие

получения наличных денег – их наличие на счете клиента в банке.

Операции банков с наличными деньгами проводятся в специально оборудованных

помещениях – кассах. Приходные кассы ведут пересчет денежной выручки

клиентов, формируя ее в стандартные пачки по сто купюр одного достоинства

бумажных денежных знаков Центрального банка. Корешок – десять

сформированных пачек. Сформированные блоки денежных средств передаются в

расходные кассы для ведения операций с клиентами или их кассового

обслуживания. Сбор денежной выручки предприятий, организаций и учреждений

возложен на банки и называется инкассацией, или доставкой наличных денег

в их кассы.

25. Вторичные резервы.

26. Методы управления активами коммерческих банков.

Доходы от учетно-ссудных операций, %% и дивиденды от вложений в цен/бум.

служат гл. источником банк. прибыли.. Главная задача управления банк.

активами - обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности

банка для его клиентов. В мировой практике сложилось несколько подходов к

управлению банк.активами. При том или ином подходе рук-во банка по разному

распределяет ресурсы между разл. группами активов.В основе “общего фонда

средств” лежит идея распред. совокупной суммы банко. ресурсов. (общего

фонда средств) между различ. видами активов, независимо от источника

образования ресурсов. Для осуществл. конкретной активной операции в

соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника

поступили средства: от вкладов до востр. или сроч. вкладов. Здесь не

учитываются различ.треб. ликвидности по отношению к различ. вкладам.При др.

методе - “банки внутри банков” - формирование активов осуществ. в

зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеч. ресурсов.

Так, большая доля средств, мобилизованных с помощью вкладов до вост.,

должна помещаться в первичные и вторичные резервы, а доля сроч. вкладов - в

ссуды и ценные бумаги. В соответствии с этим методом определяются несколько

“центров ликвидности-прибыльности”, используемых для размещения средств,

привлеч. из разных источников. ”. Эффективн активных банк операций измер с

помощью коэффициентов: 1(коэфф степени отдачи активов =(прибыль / активы) *

100% 2) коэфф прибольности активов = (%-ые дохлды / активы) + (не%-ые

доходы / активы)

27. Коммерческие банки в качестве посредников при выдаче ссуд.

28. Характеристика банковских ссуд и формы их выдачи.

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных

отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду

денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-

финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных

операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица,

инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой

форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского

процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка

собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по

этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный

кредит обслуживает сферу обращения.

Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на

цели производства и коммерческого характера.

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают

движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых

кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции,

технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер

деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном

строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от

3 до 5 лет.

Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения

официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не

указан).

2. По способам погашения.

Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это

традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к.

не требует использования механизма дифференцированного процента.

Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного

договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда

используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам взимания ссудного процента.

Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в

течение всего срока действия кредитного договора.

Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной

выдачи заемщику ссуды.

4. По способам предоставления кредита.

Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для

компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату

расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5. По методам кредитования.

Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в

договоре, заключенном сторонами.

. Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка

перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода

времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Кредитные линии бывают:

. возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду

клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных

средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на

получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока

действия договора.

. сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы

периодически возникают потребности в оборотных средствах,

связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования

запасов на складе.

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем

списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В

результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт -

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5