Концепции формирования бухгалтерской отчетности. Курсовая работа.
| | фактической себестоимости от учетной | | | 32726-04 |
| | стоимости израсходованных | 20.1 | 10.1 | |
| | материалов: | | | 43081-66 |
| | | 20.2 | 10.1 | |
| | * на диван-кровати | | | 1716-40 |
| 28 | | 28 | 10.1 | |
| | * на кресла | | | 24150-00 |
| | | 23 | 10.3 | |
| | * на исправление брака | | | 71-52 |
| | | 25 | 10.1 | |
| | * транспортным цехом | | | 101745-62 |
| | | | | |
| | * на общехозяйственные нужды | | | |
| | | | | |
| | Итого: | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Акт приемки-сдачи № 6, счет № 18, | | | |
| | платежное требование-поручение № 27 | | | |
| | от 15 декабря. Принят к оплате счет | | | |
| | СМУ-20 за выполнение работы по | | | 23000-00 |
| | капитальному ремонту здания | 23 | 60 | |
| 29 | транспортного цеха: | | | 4140-00 |
| | | 19 | 60 | |
| | * стоимость работ | | | 27140-00 |
| | | | | |
| | НДС | | | |
| | | | | |
| | Всего: | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Выписка из расчетного счета от 25 | | | |
| | декабря. Перечислено СМУ-20 за | 60 | 51 | 27140-00 |
| 30 | выполнение работы по капитальному | | | |
| | ремонту здания | 68 | 19 | 4140-00 |
| | | | | |
| | Возмещен НДС | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Акт приемки-передачи № 5 от 7 | | | |
| | декабря Деревообрабатывающему | | | |
| | комбинату №1 проданы фабрикой: | | | |
| | | | | 55200-00 |
| | а) пишущие машинки по остаточной | | | |
| | стоимости (включая НДС): | 62.1 | 91.1 | 138000-00 |
| | | | | |
| | * первоначальная стоимость | 02 | 01 | 92000-00 |
| | | | | |
| | * износ | 91.2 | 01 | 46000-00 |
| 31 | | | | |
| | * убыток | 62.1 | 91.1 | 17250000-00 |
| | | | | |
| | б) силовые машины по договорной цене | 02 | 01 | 14835000-00 |
| | | | | |
| | (в том числе НДС) | 91.2 | 01 | 1035000-00 |
| | | | | |
| | * первоначальная стоимость | | | 13800000-00 |
| | | | | |
| | * износ | | | |
| | | | | |
| | * убыток | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Выписка из расчетного счета от 25 | | | |
| | декабря. Зачислена поступившая от | | | |
| 32 | покупателя оплата за реализованные | 51 | 62.1 | 17305200-00 |
| | пишущие машинки и силовые машины | | | |
| | (вместе с НДС) | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Расчет бухгалтерии. Начислен НДС за | | | |
| 33 | реализованные пишущие машинки и | 91.2 | 68 | 2639776-27 |
| | силовые машины | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Счет-фактура № 17, платежное | | | |
| | требование поручение завода | | | |
| | изготовителя ЗАО «Электрон» № 50 от | | | |
| | 3 декабря. Принят к оплате счет за | | | 161000-00 |
| | вычислительную технику: | 08 | 60 | |
| 34 | | | | 28980-00 |
| | * стоимость вычислительной машины | 19 | 60 | |
| | | | | 189980-00 |
| | * НДС | | | |
| | | | | |
| | Всего: | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Выписка из расчетного счета от 26 | | | |
| 35 | декабря. Оплачена приобретенная | 60 | 51 | 189980-00 |
| | вычислительная машина (вместе с НДС) | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Акт приемки-передачи № 12 от 4 | 01 | 08 | 161000-00 |
| 36 | декабря. Оприходована вычислительная | | | |
| | машина | 68 | 19 | 28980-00 |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Акт приемки-передачи № 13 от 10 | | | |
| 37 | декабря. Принят в аренду склад от | 001 | | 115000-00 |
| | ЗАО «Электрон» для хранения | | | |
| | материалов (текущая аренда) | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Расчет бухгалтерии. Начислена | | | |
| | арендная плата за 3 месяца вперед: | | | 13800-00 |
| | | 97 | 76 | |
| 38 | * сумма арендной платы | | | 2484-00 |
| | | 19 | 76 | |
| | НДС | | | 16284-00 |
| | | | | |
| | Всего: | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Ведомость начисления амортизации за | | | |
| | декабрь. Начислен износ основных | | | |
| | средств: | | | 719406-00 |
| | | 20.1 | 02 | |
| | основного цеха: - диван-кровать | | | 479604-00 |
| | | 20.2 | 02 | |
| 39 | - кресло | | | 125734-00 |
| | | 23 | 02 | |
| | транспортного цеха | | | 200024-00 |
| | | 26 | 02 | |
| | управления фабрики | | | 1524768-00 |
| | | | | |
| | Итого: | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Платежное поручение № 30 от 26 | | | |
| | декабря. Перечислена арендодателю | | | |
| | ЗАО «Электрон» арендная плата: | | | 16284-00 |
| | | | | |
| 40 | сумма арендной платы | 76 | 51 | 2484-00 |
| | | | | |
| | НДС | | | 16284-00 |
| | | | | |
| | Всего: | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Расчет бухгалтерии. Включена в | | | |
| 41 | затраты текущего месяца 1/3 | 25 | 97 | 4600-00 |
| | квартальной суммы арендной платы | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Акт о ликвидации основных средств № | | | |
| | 3 от 15 декабря. Демонтирована | | | |
| | швейная машина универсальная старого | 02 | 01 | 155250-00 |
| 42 | образца: | | | |
| | | 91.2 | 01 | 115000-00 |
| | первоначальная стоимость | | | |
| | | | | |
| | износ | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Накладная на внутреннее перемещение | | | |
| 43 | № 12 от 15 декабря. Оприходован | 10.1 | 91.1 | 230-00 |
| | металлолом от демонтажа швейной | | | |
| | машины универсальной | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Ведомость начисления амортизации по | | | |
| 44 | нематериальным активам за декабрь | 26 | 05 | 2300-00 |
| | Начислена амортизация программного | | | |
| | продукта | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Ведомость распределения заработной | | | |
| | платы и других видов оплат. | | | |
| | Начислены и распределены заработная | | | |
| | плата, премии и пособия по временной | | | |
| | нетрудоспособности: | | | |
| | | | | |
| | а) производственным рабочим швейного | | | |
| | участка за выполнение работ по | | | |
| | изготовлению: | | | |
| | | | | |
| | * диванов-кроватей | | | |
| | | | | |
| | * кресел | | | |
| | | | | 276000-00 |
| | * по исправлению брака | 20.1 | 70 | |
| | диванов-кроватей | | | 138000-00 |
| | | 20.2 | 70 | |
| | б) производственным рабочим | | | 3220-00 |
| | сборочного участка за изготовление: | 28 | 70 | |
| | | | | 230000-00 |
| | * диванов-кроватей | 20.1 | 70 | |
| | | | | 115000-00 |
| | * кресел | 20.2 | 70 | |
| | | | | 92000-00 |
| | в) рабочим за техобслуживание и | 25 | 70 | |
| 45 | мелкий ремонт оборудования на | | | 103500-00 |
| | участках основного цеха | 25 | 70 | |
| | | | | 172500-00 |
| | г) руководителям, специалистам, | 23 | 70 | |
| | служащим, младшему обслуживающему | | | 80500-00 |
| | персоналу основного цеха | 26 | 70 | |
| | | | | 34500-00 |
| | д) шоферам, служащим, младшему | 25 | 70 | |
| | обслуживающему персоналу | | | 16100-00 |
| | транспортного цеха | 26 | 70 | |
| | | | | 16100-00 |
| | е) руководителям, специалистам, | 69 | 70 | |
| | служащим, младшему обслуживающему | | | 1277420-00 |
| | персоналу управления фабрики | | | |
| | | | | |
| | ж) рабочим, обслуживающим | | | |
| | оборудование, за отпуск | | | |
| | | | | |
| | з) специалистам управления фабрики | | | |
| | за отпуск | | | |
| | | | | |
| | и) начислены пособия по временной | | | |
| | нетрудоспособности работникам за | | | |
| | время болезни | | | |
| | | | | |
| | Итого: | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | | | | 140668-00 |
| | | 20.1 | 69 | |
| | Ведомость распределения зарплаты, | | | 70334 |
| | отчислений на социальные нужды. | 20.2 | 69 | |
| | Произведены отчисления от | | | 895-16 |
| | начисленной заработной платы единого | 28 | 69 | |
| 46 | социального налога и в фонд | | | 63940 |
| | социального страхования от | 25 | 69 | |
| | несчастных случаев | | | 47955 |
| | | 23 | 69 | |
| | Всего: | | | 26854-8 |
| | | 26 | 69 | |
| | | | | 350646-96 |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Расчет бухгалтерии. Удержано из | | | |
| | начисленной заработной платы: | | | 149912-00 |
| | | 70 | 68 | |
| 47 | * налог на доходы физических лиц | | | 2875-00 |
| | | 70 | 28 | |
| | * в возмещение потерь от брака | | | 152787-00 |
| | | | | |
| | Итого: | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Приказ директора фабрики № 15 от 15 | | | |
| | декабря. Расчетная ведомость. | | | |
| 48 | Начислено единовременное пособие | 84 | 70 | 5750-00 |
| | Семенову Т. В. в связи с выходом на | | | |
| | пенсию из нераспределенной прибыли | | | |
|----+--------------------------------------+------+------+--------------|
| | Расчет бухгалтерии. Удержан налог на | | | |
| 49 | доходы физических лиц с | 70 | 68 | 745-00 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|