Валютные операции коммерческого банка
александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за
исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и
лома таких изделий.
Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и
природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому
изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.
Валюта РФ включает:
- находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из
обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов
(банкнот) ЦБ РФ и монеты;
- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в
Российской Федерации;
- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях
за пределами Российской Федерации на основании соглашения,
заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с
соответствующими органами иностранного государства об использовании
на территории данного государства валюты Российской Федерации в
качестве законного платежного средства;
- ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежные документы
(чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции,
облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.
Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и
иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным
понятиям системы валютного регулирования «резидент» и «нерезидент».
Понятие «резидент» включает в себя следующие категории граждан и
организации:
- лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в
том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,
созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации,
с местонахождением в Российской Федерации;
- дипломатические и иные официальные представительства Российской
Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;
- филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами
Российской Федерации. К нерезидентам относятся:
- физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами
Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской
Федерации;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской
Федерации;
- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,
созданные в соответствии с законодательством иностранных
государств, с местонахождением за пределами РФ;
- находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и
иные официальные представительства, а также международные
организации, их филиалы и представительства;
- находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства
нерезидентов.
Под валютными операциями следует понимать:
- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на
валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием
в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте;
- ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных
ценностей;
- осуществление международных денежных переводов. Необходимо
отметить, что валютные операции не исчерпываются выше
перечисленными.
Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но
и другие рублевые операции. Следовательно, понятие «валютные операции»
охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле»,
как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки,
включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.
Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном
регулировании и валютном контроле», указам Президента России,
постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства
финансов России.
Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле
материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением
страхования валютных и кредитных рисков.
Банковские операции в нашей стране могут осуществляться
уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии
ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием
иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит
иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за
соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному
законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных
операциях по установленным формам.
С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут
обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е.
закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой
отчет.
Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:
- копию утвержденного устава банка;
- обоснование экономической целесообразности и готовности банка к
осуществлению операций в иностранных валютах;
- организационную структуру банка с описанием подразделений,
занимающихся операциями с иностранной валютой;
- справки о руководителях банка, ответственных за осуществление
операций с иностранной валютой;
- копию письма уполномоченного банка о согласии подписать
корреспондентское соглашение;
- справку об организации внутрибанковского контроля;
- баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в
рублях на последнюю дату;
- отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;
- годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о
распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов,
пояснительная записка);
- аудиторское заключение;
- для банков, обращающихся за генеральной лицензией — справку о
возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских
соглашений.
Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной
валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:
1) Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не
отличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов
является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за
операциями своих клиентов.
Для ведения текущих валютных счетов необходимо:
- знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов
организаций в рублях;
- знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;
- знание нормативных документов и правил продажи части валютной
выручки предприятий;
- наличие или согласование на открытие корреспондентского валютного
счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном
банке.
2) Для получения лицензии на проведение неторговых операций в
иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:
- знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок
использования иностранной валюты на территории России;
- знание инструкций: по проведению валютных неторговых операций,
кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и
ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и
иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;
- наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной
валютой;
- знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и
рублях и особенностей работы с ними;
- наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;
- владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим
сохранность ценностей;
- оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;
- наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.
3) Одним из необходимых условий для получения лицензии на проведение
банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений
с иностранными банками. Для организации корреспондентских отношений с
иностранными банками центральный банк предъявляет следующие
квалификационные и технические требования:
- знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и
коммерческую переписку;
- знание основных тенденций современных международных экономических
отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и
финансового положения отдельных банков;
- знание основных положений межбанковских корреспондентских
соглашений;
- наличие каналов оперативной международной связи.
4) Получение лицензии на проведение операций по международным
расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения
банком определенных условий, а именно:
- знания законодательства России по чекам и векселям, унифицированных
правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо,
аккредитивам и гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по
международным расчетам;
- знания иностранного языка и соответствующей банковской
терминологии, практических навыков ведения коммерческой банковской
переписки на иностранном языке;
- знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных
сумм;
- наличия средств международной связи;
- оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций,
наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования
передаваемых сообщений;
- оснащения компьютерными терминалами.
5) Получение лицензий на проведение операций по продаже и покупке
иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет
сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:
- знания валютного законодательства России, в частности инструкции о
порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и
инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной
выручки;
- знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных
курсов;
- практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить
эти риски;
- наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.
6) Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций коммерческих
банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной
валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на
внутреннем или международном рынке.
К получению лицензии на проведение кредитных операций в иностранной
валюте предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке
иностранной валюты, а именно:
- знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и
мировом валютном рынках;
- знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их
оформления;
- опыт работы с иностранными банками и фирмами;
- оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.
7) Существует и еще один вид международных банковских операций,
требующий специальной лицензии, а также тщательной подготовки кадров и
современного технического оснащения — это депозитные и конверсионные
операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются
те же требования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и
традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование
специального операционного зала и оснащение системой, например «Рейтер»,
позволяющей осуществлять дилинг.
Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии и
соответствующие документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в
выдаче лицензии.
Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ, подразделяются на:
- разовые, дающие право на проведение конкретной банковской операции
в иностранной валюте;
- внутренние, дающие право на открытие счетов резидентов в
иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной
валюте с российскими банками полного или ограниченного круга
банковских операций в иностранной валюте на территории России;
- расширенные, предоставляющие коммерческим банкам право открывать
корреспондентские счета в иностранной валюте с ограниченным числом
зарубежных банков и обслуживать нерезидентов;
- генеральные, гарантирующие право на совершение коммерческими
банками полного круга банковских операций в иностранной валюте как
на территории России, так и за ее пределами. Банк может открывать
столько корреспондентских счетов, сколько сочтет необходимым.
Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте,
именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента
валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.
Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие
банковские операции и сделки:
- привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению
с заемщиком;
- осуществлять расчеты по поручению клиентов банков — корреспондентов
и их кассовое обслуживание;
- открывать и вести счета клиентов и банков — корреспондентов;
- финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или
распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных
средств банка;
- выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и
ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и
другие документы), осуществлять иные операции с ними;
- выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих
лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
- приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать
эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с
дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
- покупать у советских и иностранных юридических и физических лиц и
продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на
счетах и во вкладах;
- покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные металлы,
камни, а также изделия из них;
- привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять
иные операции с этими ценностями в соответствии с международной
банковской практикой;
- привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по
поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказывать
брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые
операции;
- производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ,
выдаваемому в пределах его компетенции.
Все операции, перечисленные выше могут производиться как в рублях, так
и в иностранной валюте при наличии генеральной лицензии.
Кроме того, банк может формировать часть своего уставного капитала в
иностранной валюте. Внутренняя лицензия предоставляет коммерческим банкам
право на совершение полного или ограниченного круга банковских операций на
территории РФ в иностранной валюте, а именно: 1) открытие и ведение счетов
в иностранных валютах юридических и физических лиц, резидентов и
нерезидентов, а также рублевых счетов нерезидентов. Установление
корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную
лицензию ЦБ РФ; 2) проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными
операциями клиентов банка в иностранных валютах в форме документарного
аккредитива, инкассо, банковского перевода; 3) валютное обслуживание
физических лиц, включая куплю и продажу иностранных валют в соответствии с
действующим законодательством; 4) приобретение и продажу иностранных валют
за рубли у юридических лиц; 5) привлечение и размещение средств в
иностранных валютах юридических лиц в форме кредитов, депозитов и других
формах, а также выдачу гарантий в пользу клиентов банка в пределах
собственных средств банка в иностранных валютах.
Расширенная лицензия также предоставляет коммерческим банкам право"
совершать на территории РФ эти же операции в иностранной валюте, а также
дополнительно дает возможность открывать ограниченное число
корреспондентских счетов в конкретных иностранных банках. Например, для
федерального депозитного банка, у которого расширенная лицензия,
максимальное количество счетов «Ностро» должно быть не больше шести.
Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за рубли между
Страницы: 1, 2, 3
|