Сущность банка, его функции и их развитие на современном этапе

подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей

деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу

распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,

свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися

после уплаты налогов.

Действующее банковское законодательство предоставило всем

коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжение своими фондами и

доходами.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается

его текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных

учреждений спецбанков), а распространяется и на его капитал. Весь риск от

своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого

банка со своими клиентами строятся как обычно рыночные отношения.

Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных

критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на

«общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером

работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что

регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными

экономическими (а не административными) методами. Государство определяет

«правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Назначение банков в кредитной системе можно рассмотреть через

выполняемые им функции. Выделяют четыре основных функции коммерческого

банка.

Одной из самых важных функций коммерческого банка является

посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения

денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов

предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической

функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием

перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования

заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали

хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без

участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на

условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы

средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В

результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в

хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного

развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью

уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без

посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери

денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их

перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о

платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных

средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие

банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в

соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации

своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на

банковские счета.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование

накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики

должно опираться на использование главным образом и в первую очередь

внутренних накоплений хозяйства. Они должны составлять основную часть

средств, необходимых для реформирования экономики.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на

кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в

хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к

накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к

накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой

депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов,

выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии

надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

Также для вкладчиков важное значение имеет доступность информации о

деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать.

Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен

иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому

оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными

самостоятельными субъектами. Создание системы независимых коммерческих

банков (вместо единого государственного банка) привело к рассредоточению

расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя

коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО

и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета также

повышают их риски, поскольку расчеты производятся не между филиалами одного

банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях

особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение

поручений своих клиентов по совершению платежей.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая

функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки

могут производить разнообразные операции с ценными бумагами.

Имея лицензию Банка России на осуществление банковских операций, банк

в праве осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные

операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с

ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на

банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют

специальной лицензии. Банки вправе также осуществлять доверительное

управление данными ценными бумагами по договору с физическими и

юридическими лицами.

Банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу

выпуска и обращения ценных бумаг. Банк может размещать свои ресурсы в

ценные бумаги от своего имени, тогда все риски, связанные с таким

размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных

ценных бумаг относятся за счет акционеров банка.

Рассмотрев теоретические вопросы, то есть то, как должно быть,

проанализируем действительность, то есть посмотрим, как это все выглядит

на практике.

Глава 2. Современное состояние банковской системы России.

2.1. Состояние и проблемы развития российской банковской системы.

Российская банковская система по международным стандартам пока не

сопоставима с аналогичными системами развитых стран. Отечественные

кредитные организации значительно уступают зарубежным по размерам капитала

и величине аккумулированных активов. Совокупный собственный капитал 200

самых крупных российских банков меньше капитала любого из первой двадцатки

крупнейших банков мира. А по совокупным активам всю российскую банковскую

систему (исключая Сбербанк) можно приравнять к тридцатому банку США.

Конец ХХ – начало ХХI века является достаточно сложным периодом для

всех секторов экономики России, в том числе и для банковского. На состоянии

банков и банковской системы в целом сказывались длительные спад и стагнация

в экономике, а также мировой финансовый кризис.

Банковская система постоянно находилась в полустихийном процессе

реструктуризации. Это проявлялось в сокращении числа вновь возникающих

банков, их специализации и реорганизации, консолидации банковского

капитала, ликвидации неконкурентоспособных банков и появлении

транснациональных банковских и финансово-промышленных образований.

Банковский кризис высветил главные недостатки банковской системы:

1) крайне незначительный размер собственного капитала в большинстве

российских банков и его плохое качество;

2) высокая централизация банковского капитала при недостаточной его

концентрации и неразвитость региональной банковской системы;

3) несбалансированная структура активов и низкая эффективность

управления ими, низкое качество пассивов.

Банковская система России в основном представлена мелкими и средними

банками с уставным фондом до 5 млн. евро (их доля – около 85%). Однако

концентрация банковских ресурсов продолжается – доля 10 крупнейших банков в

совокупном капитале банковской системы России составляет около 40% (а,

например, в Венгрии – 52%). Кроме того, мощь российских банков неадекватна

мощи ведущих промышленных гигантов (РАО «Газпром» и др.). Из-за этого банки

пока не в состоянии стать движущей силой экономических преобразований в

России.

Общий объем кредитов, предоставляемых банками реальному сектору,

составляет 9-10% ВВП, в то время как в ряде восточно-европейских стран он

достигает 90%. Если до августовского кризиса 1998 года российские банки

вкладывали большую часть средств в ГКО, то в настоящее время их размещают

на счетах Банка России. Рост общей суммы выданных банками кредитов в 2 раза

ниже темпов инфляции. Банковские активы концентрируются внутри самой

системы или размещаются за границей.

Превышение операционных расходов над доходами составляет около 1,5%,

в то время как в странах с эффективной банковской системой операционная

маржа положительна (к примеру, в Турции она составляет 3,5%).

Негативной чертой банковской системы России стали большие внешние

заимствования (до 1999 года этот показатель доходил до 2/3 в общем объеме

привлеченных средств, а во многих зарубежных странах – не превышал 1/3).

Следствием этого явилось следующее: отрицательное сальдо достигало почти 5

млрд. долларов США*.

В связи со всем вышесказанным можно выделить следующие причины

неэффективности российской банковской системы:

1. Неоправданно либеральная политика Банка России. До 1995 года в

России фактически отсутствовал банковский надзор. Формирование банковской

системы проходило стихийно. К началу 1996 года в России насчитывалось 2600

зарегистрированных кредитных организаций, что явно не соответствовало ни

экономическому потенциалу страны, ни уровню профессиональной подготовки

новоиспеченных банкиров.

2. Вытеснение государства из процесса формирования банковской

системы. В настоящее время доля государства в российской банковской системе

составляет немногим больше 30% (а в Китае – 99%, Польше – 46%)*. Причем

некоторое увеличение доли государства в послекризисный период произошло

только за счет разовых «инъекций» Банка России в некоторые банки.

3. Отсутствие платежеспособного спроса на кредитные ресурсы. Займы

предприятиям реального сектора по-прежнему относятся к крайне рискованным

вложениям. Объем «проблемных» кредитов остается недопустимо большим. В

стране отсутствуют четкие процедуры возврата средств заемщиками во

исполнение заключенных кредитных договоров, что приводит к концентрации

банковских операций внутри самого банковского сектора. Россия относится к

группе стран с наиболее высоким уровнем невозвратных кредитов.

Экономический анализ показывает, что главной причиной того положения,

в котором находятся сейчас банки, явилась их собственная деятельность.

Имеется в виду, прежде всего, недостаточная капитализация банковского

сектора, несоответствие по структуре и срокам активов и пассивов. Такое

положение в целом характерно для многих стран с переходной экономикой. Как

правило, банковские системы в таких странах развивались в последнее

десятилетие очень бурно при отсутствии реального денежного капитала для

формирования средств банков.

Кризис, с которым столкнулась российская банковская система, порожден

целым рядом проблем. Обострению ситуации в России способствовал и азиатский

кризис. Однако основные причины, бесспорно, имеют внутренний характер.

Системный кризис 1998 года стал результатом углубления фундаментального

противоречия между относительно высокими темпами развития финансового

сектор и глубоким затяжным спадом в реальной экономике в предшествующие

годы. Относительно низкие темпы инфляции, политика низких реальных

положительных процентных ставок не сопровождались адекватным оживлением

реального сектора экономики. Меры, предпринимавшиеся по финансовой

стабилизации, оказались явно недостаточными для того, чтобы преодолеть

финансовый кризис, восстановить конкурентоспособность корпоративного

сектора и обеспечить устойчивость банковской системы.

Рост неплатежей, бартер, различные зачеты и другие способы проведения

расчетов в неденежных формах препятствовали своевременному возврату

кредитов банков, фактически приводили к повышенным банковским рискам в

реальном секторе и к снижению маневренности в управлении ими.

Кроме того, традиционные виды банковской деятельности, такие как

кредитование, которое является основой банковского бизнеса, приносили

банкам низкие доходы. Хотя на то были объективные причины, однако нельзя не

признать вины банков, которые кредитовали акционеров часто по низким, а

иногда и по нулевым ставкам.

Собственники многих банков и управляющие поставили интересы

кредиторов, вкладчиков, клиентов банка на второе место после собственных

интересов и интересов акционеров. Это имело следствием принятие

неправильных решений, неадекватную оценку рыночной ситуации и как общий

итог – чрезмерные риски, которые приняли на себя многие из российских

банков.

Таким образом, проблемы в банковской системе России начали

накапливаться задолго до кризиса. Макроэкономический шок 17 августа 1998

года, вызванный резкой девальвацией рубля и дефолтом по государственному

долгу, послужил лишь толчком для перехода кризиса из вялотекущей формы в

острую, открытую фазу. Кризис имел достаточно серьезные последствия.

Во-первых, резко обесценились вложения банков в государственные

ценные бумаги, что понизило стоимость банковских активов.

Во-вторых, девальвация рубля привела к большим потерям банков по

открытым в 1996 – 1998 годах форвардным контрактам на поставку иностранной

валюты.

В-третьих, ухудшение экономической ситуации в стране подорвало

финансовое положение не только банков, но и заемщиков. Это еще больше

ухудшило качество кредитного портфеля банков и привело к росту просроченных

и безнадежных долгов.

На этом фоне произошло очень быстрое и массовое изъятие населением

своих вкладов, что привело к утере банками ликвидности. Практически

перестала действовать платежная система страны, и из-за потери доверия

полностью остановился рынок межбанковских кредитов. Фактически на несколько

дней в стране прекратилось функционирование всей финансовой системы.

Кризис еще раз подтвердил классическое правило – чрезмерные риски не

могут быть оправданы никакими обстоятельствами, поскольку потери общества

от банкротства банков всегда масштабны и имеют сложные, многомерные и

трудно прогнозируемые не только экономические, но и социальные последствия.

С момента кризиса прошло почти три года. И на данный период можно

выделить следующие черты современного этапа развития банковской сферы:

1) резкое замедление темпов количественного роста вновь организуемых

коммерческих банков при одновременном небольшом росте специализированных

организаций;

2) необходимость оздоровления коммерческих банков, банковского

санирования, использования принятых в мировой практике процедур банкротства

и ликвидации неплатежеспособных кредитных организаций;

3) ужесточение методов регулирования денежно-кредитной системы Банком

России;

4) усиление интеграции банковского и промышленного каптала (создание

финансово-прмышленных групп).

Если обратиться к банковской статистике, то можно увидеть следующее:

на февраль 2001 года в России было зарегистрировано 2 113 кредитных

организаций, в том числе банков – 2 073; имели право осуществлять

банковские операции 1 314 кредитных организации, из них – 1 274 банка;

уставный капитал всех кредитных организаций составлял 214 287 млн. рублей,

из них наибольший удельный вес занимают кредитные организации с уставным

капиталом от 10 до 30 млн. рублей – 23, 7% (в 1999 году – 23, 6%), от 3 до

10 млн. рублей – 20,9% (в 1999 году – 31,4%), интересен и удельный вес

очень крупных кредитных организаций – с уставным капиталом свыше 300 млн.

рублей – 7,6% (а в 1999 году – 2,0%). В этот же период было предоставлено

всего кредитов на сумму 971 518 млн. рублей (в 1999 году – 421567 млн.

рублей), из них просроченная задолженность составляет 29 447 млн. рублей.*

Из этих данных видно, что состояние банковской системы постепенно

налаживается, хотя перед ней еще стоит ряд существенных проблем. Эти

проблемы заключаются в следующем:

. небольшая величина собственного капитала;

. низкий удельный вес собственного капитала в активах;

. преобладание краткосрочных пассивов, ограничивающее возможности

долгосрочных вложений;

. низкая доля депозитов в пассивах;

. высокая доля остатков по счетам предприятий в пассивах;

Страницы: 1, 2, 3