Организация и управление риском в банковской деятельности

пассивов банка.

2.2.1. Анализ структуры активов банка

В активной части баланса отражается размещение средств банка. Анализ

структуры активных операций имеет большое практическое значение в

достижении разумного баланса между ликвидностью и доходностью. Наиболее

высоко ликвидным активом в балансе банка является наличность и средства

на корреспондентском счете в Национальном банке Украины (табл. 3.).

Эта доля средств определяется как первичный резерв, то есть данный

актив используется по первому требованию клиентов для удовлетворения заявок

на изъятие вкладов, получение кредитов. В структуре активной части баланса

Джанкойского отделения банка «Украина» на долю наличности (касса + корсчет

в НБУ) приходится примерно 4-5%. Такой уровень вполне может быть признан

удовлетворительным, так как увеличение сумм на этих счетах с целью

повышения ликвидности нецелесообразно ввиду процентного дохода по этим

счетам.

К вторичным резервам банка относятся ценные бумаги, которые делятся

на:

1) ликвидные ценные бумаги, приносящие соответствующий доход, но

приобретаемые для поддержания ликвидности;

2) инвестиционные ценные бумаги, которые обеспечивают получение

относительно высокого дохода, но не могут быть в короткие сроки реализованы

для удовлетворения требований клиентов.

К сожалению, из-за неразвитости фондового рынка в Крыму и практически

отсутствия надежных эмитентов, операции по покупке ценных бумаг для

получения прибыли в рассматриваемом отделении банка в 1998 году не

проводились. Только на начало второго квартала 1999 г. сумма активов,

инвестированных в ценные бумаги составила 62,8 тыс.грн. ( 5% в общей сумме

активов). В этой сфере видится перспектива получения дополнительных доходов

вследствие улучшения финансового состояния предприятий и организаций.

Крупнейшим активом являются кредиты, на которые обычно приходится от

половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов. Но в

сегодняшних условиях спада производства потребность в кредитах слишком

мала. Исходя из этих причин, кредиты, выданные на 1.01.98 г. составляли

36,5% всех активов, однако благодаря усилиям банка сфера кредитования была

немного расширена, в связи с чем доля кредитов возросла до 45,3% на

1.01.99.

Руководству следует придерживаться данной тактики, так как

предоставление кредитов–самая доходная статья активов.

Структура активных операций Джанкойского отделения АК АПБ «Украина»

| |1.01.98 |1.04.98 | 1.07.98 |1.10.98 |1.01.99 |1.04.99 |

|ие | | | | | | |

Коэффициент эффективности использования активов показывает, что на

начало 1999 года только 39% всех активов приносили доходы, что отрицательно

сказывалось на доходности. Но, наряду с этим, невысокое значение

коэффициента свидетельствует о низком уровне риска, принимаемого банком. А

это–уверенность клиента в сохранности его средств при их низкой доходности.

В 2000 году банком была выбрана более агрессивная стратегия, о чем говорит

коэффициент использования активов, который достиг 53%. Активные операции

стали более рискованными, что обусловлено ужесточением конкуренции. Однако

с ростом уровня риска возрастает и доходность активов. В таких условиях

банку необходимо особенно тщательно контролировать высоколиквидные активы,

чтобы не стать заложником принятых на себя обязательств.

Коэффициент использования депозитов показывает, насколько эффективно

банк регулирует два встречных потока средств. В начале 1999 года на единицу

привлеченных депозитов приходилось 4,87 единиц средств, ссуженных

заемщикам. В 2000 году этот показатель достиг значения 5,46. В сложившейся

ситуации банку необходимо увеличить поток депозитов для удовлетворения

потребности в кредитах.

Задача банка – эффективно разместить привлеченные средства.

Коэффициент использования привлеченных средств свидетельствует, что в 1999

году потребность в кредитах удовлетворялась не только за счет привлеченных

средств, но и на 32% за счет собственного капитала. В 2000 году этот

показатель достиг значения 1,60. Банку следует увеличить объем привлеченных

средств путем увеличения процентных ставок или за счет факторов неценовой

конкуренции.

2.2.2. Анализ структуры пассивов банка

Формирование банковских ресурсов отражается в пассивной части баланса.

Анализ структуры пассивов позволяет получить ценную информацию для

осуществления контроля за их состоянием, своевременного принятия

мероприятий для усовершенствования их структуры с целью обеспечения

достаточной прибыльности банковских операций (табл.7.).

Наибольший удельный вес в структуре пассивов приходится на фонды

банка. Прослеживается четкая тенденция снижения доли фондов (52,1% на

1.01.98 и 41,7% на 1.04.99). Это связано с уменьшением отчислений в фонды.

Такая мера ведет к повышению доходов, так как средства фондов практически

не приносят дохода.

Структура пассивных операций Джанкойского отделения АК АПБ «Украина»

Табл. 6. Структура пассивных операций Красногвардейского отделения АК АПБ

«Украина».

|Наименовани|1.01.98. |1.04.98. | 1.07.98. |1.10.98. |1.01.99. |1.04.99. |

|е | | | | | | |

| |остатки заемных|уровень |1,13 |0,68 |

Коэффициент рычага разделяется на два показателя. Первый указывает,

сколько банку удалось привлечь депозитов на единицу собственного капитала.

Значение этого коэффициента в Джанкойском отделении крайне мало (17%), что

еще раз подтверждает необходимость проведения мероприятий по увеличению

объема депозитов.

Второй коэффициент рычага свидетельствует о том, что на начало 1999

года средние остатки заемных средств составляли 113% собственного капитала.

В 2000 году этот показатель снизился до 68%. Банку наряду с привлечением

депозитов следует активизировать деятельность в области привлечения других

заемных средств, так как собственные средства банка ограничены и не могут

удовлетворять растущую потребность клиентов в кредитах.

Коэффициент достаточности собственного капитала говорит о том, что

активы, подверженные риску, полностью обеспечены средствами банка. Это

свидетельствует о надежности банка и об отсутствии риска для вкладчиков.

Однако это достигается за счет снижения доходности, что нежелательно для

любого вкладчика.

3. Анализ ликвидности банка

Управление деятельностью банка ограничено государством, что приводит к

снижению эффективности банковского менеджмента. Для снижения доли слишком

рискованных операций, проводимых коммерческими банками, и защиты средств

вкладчиков, а также для уменьшения возможностей для всякого рода махинаций

Национальным банком Украины предусмотрены экономические нормативы,

выполнение которых обязательно для всех банков (табл. 10.).

Анализ выполнения обязательных экономических нормативов ликвидности

Джанкойским отделением

АК АБ «Украина»

|Наименование |Методика расчета |Норма– |1.01.9|1.04.98|1.07.98|1.10.98 |1.01.99|1.04.9|

| | | |8 | | | | |9 |

|Пассивов |до одной |до |2 |3 |6 |один |Более 1 |Итого |

|Касса |38,2 |- |- |- |- |- |- |38,2 |

|Корсчет |30,7 |5,0 |- |- |- |- |- |35,7 |

|Кредиты, выданные |50,3 |12,6 |41,8 |173,1 |190,0 |97,3 |20,1 |585,2 |

|Ценные бумаги |3,5 |40,2 |2,1 |10,0 |7,0 |- |- |62,8 |

|Дебиторы |- |0,7 |- |12,3 |- |- |1,8 |14,8 |

|Основные средства |- |- |- |- |- |- |458,2 |458,2 |

|Ресурсы, проданные в своей системе |28,3 |- |- |- |- |- |- |28,3 |

|Прочие активы |- |2,1 |- |5,8 |0,7 |- |- |8,6 |

| Всего активов |151,0 |60,6 |43,9 |201,2 |197,7 |97,3 |480,1 |1231,8 |

|Фонды банка |- |- |- |- |160,0 |30,6 |323,1 |513,7 |

|Расчетный и другие счета |51,4 |68,2 |47,7 |19,9 |- |- |- |187,2 |

|Депозиты юридических лиц |0,7 |1,0 |- |2,1 |1,1 |- |- |4,9 |

|Вклады граждан |12,3 |53,4 |1,2 |48,7 |0,2 |- |- |115,8 |

|Кредиты, полученные |- |- |- |0,3 |- |0,9 |- |1,2 |

|Бюджетные счета |3,1 |8,3 |- |4,6 |- |- |- |16,0 |

|Ресурсы, купленные в совей системе |327,7 |- |- |- |- |- |- |327,7 |

|Прочие пассивы |- |- |30,6 |8,8 |- |- |- |39,4 |

|Прибыль |- |- |- |- |- |25,9 |- |25,9 |

|Всего пассивов |395,2 |130,9 |79,5 |84,4 |161,3 |57,4 |323,1 |1231,8 |

|Дисбаланс |-244,2 |-70,3 |-35,6 |+116,8 |+36,4 |+39,9 |+157,0 |х |

|Чувствительность банка |По |по |по |по |по |по |По |х |

|сокращаться если: | | |е ставки |ые |е ставки |ые |ые |х |

изменениями процентных ставок. Так, например, если специалисты банка

предвидят повышение уровня процентных ставок в течение следующей недели,

одного и двух месяцев (когда банк чувствителен по пассивам), то ожидается

снижение чистого дохода в виде процентов, так как по банк выплатит более

высокую процентную ставку по всем переоцениваемым пассивам и получит

больший доход по всем переоцениваемым активам.

Если все ставки одновременно поднимаются на одну и ту же величину,

затраты по выплате процентов растут выше, чем доход в виде процентов,

поскольку пропорционально больше пассивов переоцениваются. Спад между

средним доходом банка по «работающим» активам и средней стоимостью

пассивов, по которым выплачиваются проценты, уменьшается.

Таким образом, падает чистый доход в виде процентов. Если в данный

период процентные ставки падают, то больше пассивов, чем активов

переоценивается по более низким ставкам, средний спад вырастает и чистый

доход в виде процентов увеличивается.

Следовательно, в случае ожидания роста процентных ставок, менеджерам

банка следует принять решение по сокращению объемов пассивов и увеличению

активов. Однако, это не всегда возможно, особенно в такие краткие сроки.

Поэтому целесообразно практиковать иные методы хеджирования процентных

рисков.

В течение нескольких последующих периодов ожидается ситуация, когда

данное отделение станет чувствительным по активам. И, если процентная

ставка будет расти, то доход в виде процентов поднимется выше, чем затраты

по выплате процентов, поскольку пропорционально больше активов

переоценивается. Аналогичным образом увеличиваются спрэд и чистый доход в

виде процентов.

Снижение процентных ставок дает противоположный эффект. Доход в виде

процентов падает ниже, чем затраты по выплате процентов, так, что спрэд

банка и чистый доход в виде процентов падают.

Абсолютно точный прогноз процентных ставок невозможен, поэтому

управляющий банком должен полагаться не на прогноз, а на хеджирование от

непредсказуемых изменений процентных ставок. Движение процентных ставок в

направлении, отличном от предсказанного, будет наращивать потери банка.

Для облегчения процедуры принятия эффективных решений менеджеров

Джанкойского отделения банка «Украина» целесообразно сгруппировать методы

управления дисбалансом (в зависимости от чувствительности ) в таблицу 11.

Таблица 11

Методы устранения дисбаланса чувствительности к изменениям процентных

ставок

| |В чем заключается риск |Возможные варианты |

| | |реакции менеджеров |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5

МЕНЮ

Организация и управление риском в банковской деятельности