Бизнес-план Планирование финансово-экономической деятельности предприятия XXXXXX по производству новой продукции

более конкурентоспособна по цене. Цена продукции второго конкурента

составила 25,5 руб., что на 10,5 % ниже, чем у первого. При этом

рентабельность второго конкурента выше первого на 3 %. Одним из факторов,

определяющих основного конкурента является время деятельности его на рынке.

С этой точки зрения предпочтение отдается также второму конкуренту, так как

он на рынке уже 10 лет против 1 года первого конкурента.

2.4 План производства

Немалое место в бизнес-плане уделяется производственному планированию.

Нужно, прежде всего, уделить должное внимание анализу продукции или услуг,

характерных для данного бизнеса, поскольку вне зависимости от

стратегических соображений бизнес не будет успешным, если не обеспечить

привлекательность для рынка его товаров и услуг.

Основной целью производственного плана является предоставление

информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и

разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный

план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою

продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность.

Необходимо избегать избытка технических подробностей, которые могут

затруднить изучение плана. Бизнес-план составляется до того, как разработан

полный ассортимент продукции и услуг. Но даже после того, как изделия уже

предлагаются рынку, фирме часто необходимо продолжать данную работу, чтобы

сохранить позиции в конкурентной борьбе.

Таким образом производственный план призван доказать эффективность и

надежность организуемого производства. (Табл. 2.5.)

Таблица 2.5.

Производственная программа ООО « Гермес»

|№ | Наименование | Г О Д Ы |

|п/п |показателей | |

| | |1998 г. |1999 г. |2000 г. |

| | |Коэфф. |Объем |Коэфф. |Объем |Коэфф. |Объем |

| | |роста |выпуска |роста |выпуска |роста |выпуска |

| | |объемов |с учетом|объемов |с учетом|объемов |с учетом|

| | |выпуска |коэфф. |выпуска |коэфф. |выпуска |коэфф |

| | |продукци|Роста, |продукци|роста, |продукци|роста, |

| | |и |нат. ед.|и |нат. ед.|и |нат. ед.|

|1. |Продукция 1 |1,0 |48 900,0|1,05 |51 345,0|1,1 |53 790,0|

|2. |В том числе: |1,0 |48 900,0|1,05 |51 345,0|1,1 |53 790,0|

| |доля реализации | | | | | | |

| |продукции 1 в | | | | | | |

| |соотвествии с | | | | | | |

| |договорами | | | | | | |

| |купли-продажи | | | | | | |

| | Итого: |1,0 |48 900,0|1,05 |51 345,0|1,1 |53 790,0|

Анализируя производственную программу предприятия, необходимо

отметить, что на 1998 г. планируется производство 48 900 шт. изделий, на

1999 и 2000 гг. предполагается увеличить объем производства на 5 % и 10 %

соответственно, что составит 51345 шт. и 53790 шт.

Процесс производства керамической плитки состоит их трех стадий:

подготовительной, обрабатывающей, заключительной. (Рис. 2)

Для определения жизненного цикла продукции (Табл. 2.6.) необходимо

рассчитать массу необходимого сырья (табл. 2.7), общую потребность

оборудования по годам (Табл.2.8), стоимость основных производственных

фондов (Табл. 2.9.).

Таблица 2.6.

Жизненный цикл продукта

(Потребность в основных фондах)

|Основные |Г о д ы |

|Фонды | |

| |1998 г. |1999 г. |2000 г. |

| |Действую- |Общая |Прирост |Общая |Прирост |

| |щие, руб. |потребност|Основных |потребност|основных |

| | |ь, |фондов, руб|ь, |фондов, руб|

| | |руб. | |руб. | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|1. Здания. |арендовано |арендовано|- |арендовано|- |

|Сооружения | | | | | |

|производствен| | | | | |

|ного | | | | | |

|назначения | | | | | |

|2. Рабочие |235926,0 |235926,0 |- |247886,0 |11960,0 |

|машины и | | | | | |

|оборудование | | | | | |

|3.Транспорт-н|8000,0 |8000,0 |- |8000,0 |- |

|ые средства | | | | | |

|4. Прочие |- |- |- |- |- |

| Итого: |243926,0 |243926,0 |- |255656,0 |11730,0 |

Таблица 2.7.

Расчет массы исходного сырья

| | | | Вес |Всего |

|Наименование |Годы |Количество |едини-| |

|Продукции | |штук | | |

| | | |цы | |

| | | | | Чистый |Масса |

| | | | |вес, кг |необходимого |

| | | | | |сырья, |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|Плитка |1998 |48900,0 |5,0 |244500,0 |342300,0 |

|керамическая | | | | | |

|Плитка |1999 |51345,0 |5,0 |256725,0 |359415,0 |

|керамическая | | | | | |

|Плитка |2000 |53790,0 |5,0 |268950,0 |376530,0 |

|керамическая | | | | | |

Т

а

б

л

и

ц

а

2

.

8

.

Расчет общей потребности оборудования по годам

| | | |Техно- |Годо – |Произ- | |

| | | |логи- |вой |води- | |

| | |Необходимая масса исходного|ческий |фонд |тельнос| |

|№ |Виды и наименования | |коэфф. |эффект.|ть, |Количество |

|п/п | |сырья ( М ) , кг. |( Кт ) | |кв.м / |единиц оборудования |

| |Оборудования | | |рабоч. |час |( К ) |

| | | | |времени| | |

| | | | |, |( Пт) | |

| | | | |час. | | |

| | | | |(ГФРВ) | | |

| | | | | | | | |1998 г.|1999 г.|2000 г.|

| | | | | | | | | | | |

| | |1998 г. |1999 г. |2000 г. | | | |(гр.3 *|(гр.4 *|(гр.5 *|

| | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | |гр.6:гр|гр.6:гр|гр.6:гр|

| | | | | | | | |7 |7 |7 |

| | | | | | | | |: гр.8)|: гр.8)|: гр.8)|

|1 | 2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 | 11|

|1. |Шаровая мельница |342300 |359415 |376530 |1 |3770 |50 |1,82 |1,91 |2,0 |

|2. |Сушильный барабан |342300 |359415 |376530 |0,8 |3770 |40 |1,82 |1,91 |2,0 |

|3. |Весовой питатель |342300 |359415 |376530 |0,5 |3770 |23,5 |1,93 |2,03 |2,13 |

|4. |Смеситель СМК-125 |342300 |359415 |376530 |0,3 |3770 |17,5 |1,56 |1,63 |1,71 |

|5. |Сушилка НЦ-12 |342300 |359415 |376530 |0,1 |3770 |15 |0,61 |0,64 |0,67 |

|6. |Центробежный |342300 |359415 |376530 |0,3 |3770 |32 |0,85 |0,89 |0,94 |

| |распылитель глазури | | | | | | | | | |

|7. |Штаммы с пресс. |342300 |359415 |376530 |0,85 |3770 |10 |7,72 |8,1 |8,49 |

| |формами, ед | | | | | | | | | |

|8. |Печь муфельная для |342300 |359415 |376530 |0,9 |3770 |22,5 |3,63 |3,81 |4,0 |

| |обжига и сушки | | | | | | | | | |

М * Кт

К =

ГФРВ * Пт

Таблица 2.9.

Стоимость основных производственных фондов

|№ |Виды и наименова-|Предприятие|1998 г. |1999 г. |2000 г. |

|п/п | |-производит| | | |

| |ние основных |ель | | | |

| |фондов | | | | |

| | | |Кол-во,|Цена, |Стоимос|Кол-во,|Цена, |Стоимос|Кол-во,|Цена, |Стоимос|

| | | | |руб. |ть, | |руб. |ть, | |Руб. |ть, |

| | | |ед. | |руб. |ед. |* 1.02 |руб. |ед. |* 1.04 |руб. |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |11 |12 |

|1. |Строительно-монта|БМНУ |- |- |62675 | | |62675 | | |62675 |

| |жные работы | | | | | | | | | | |

|2. |Печь муфельная |Прод. маш. |4 |21000,0|84000,0|4 |21000,0|84000,0|4 |21000,0|84000,0|

|3. |Шаровая мельница |Прод. маш. |2 |3000,0 |6000,0 |2 |3000,0 |6000,0 |2 |3000,0 |6000,0 |

|4. |Сушильный барабан|Прод. маш. |2 |2000,0 |4000,0 |2 |2000,0 |4000,0 |2 |2000,0 |4000,0 |

|5. |Весовой питатель |Прод. маш. |2 |6500,0 |13000,0|3 |6630,0 |19630,0|3 |6760,0 |19630,0|

|6. |Смеситель СМК-125|СИТО |2 |2563,0 |5126,0 |2 |2563,0 |5126,0 |2 |2563,0 |5126,0 |

|7. |Сушилка НЦ-12 |НИИТМ |1 |6250,0 |6250,0 |1 |6250,0 |6250,0 |1 |6250,0 |6250,0 |

|8. |Распылитель |СИТО |1 |14875,0|14875,0|1 |14875,0|14875,0|1 |14875,0|14875,0|

| |глазури | | | | | | | | | | |

|9. |Штампы , |НИИТМ |8 |5000,0 |40000,0|9 |5100,0 |45100,0|9 |5100 |45100,0|

| |прессформы (со | | | | | | | | | | |

| |сменой | | | | | | | | | | |

| |инструментов) | | | | | | | | | | |

|10. |Автомобиль |Автобаза |1 |8000,0 |8000,0 |1 |8000,0 |8000,0 |1 |8000,0 |8000,0 |

| |УАЗ-3303 | | | | | | | | | | |

| | И Т О Г О | |23 |* |243926 |25 |* |255656 |25 |* |255656 |

Стоимость = кол.-во * цена = 4 * 21000 = 84000 руб.

При приобретении оборудования в 1999 и 2000 г. необходимо проиндексировать

стоимость основных фондов на индекс инфляции 1,02 и 1,04 соответственно. Но

так как наше предприятие в 2000 г. приобретало только 1 единицу весоого

питателя и штампов, то при исчислении стоимости данных видов оборудования

применялся следующий расчет: Стоимость весового питателя = (2 * 6500,0) +

(1 * 6500*1,02) = 19630,0 рублей и т.д

Подготовительная стадия:

помол;

сушка материалов;

развес компонентов;

смешивание.

Обрабатывающая стадия:

штамповка;

отливка;

лепка;

термообработка.

Заключительная стадия:

нанесение защитных и

декоративных покрытий

Рис. 2 Схема технологического процесса ООО « Гермес»

Для начала производственной деятельности необходимо рассчитать общую

потребность в оборотных средствах – совокупный норматив оборотных средств –

определяется суммированием частных нормативов по их элементам. Разница

между нормативами по годам составляет прирост оборотных средств, который в

дальнейшем учитывается в финансовом разделе бизнес-плана.

Виды, количество, стоимость оборотных фондов и нормативы оборотных

средств представлены в табл. 2.10 и 2.11. При оценке стоимости оборотных

средств условиях инфляции была произведена корректировка их стоимости на

индекс инфляции в 1999, 2000 гг. – 1,02, 1,04 соответственно.

Таблица 2.10

План производства

(Планирование потребности в оборотных средствах)

|Наименование |Г О Д Ы |

|ресурсов | |

| |1998 |1999 |2000 |

| |Кол-во|Цена |Стоимост|Стоимо|Кол-во|Цена|Стоимост|Стоимо|Кол-во|Цена|Стоимост|Стоимо|

| | |едини|ь, |сть | | |ь, |сть | | |ь, |сть |

| |натур.|- |руб. |перехо|натур.|един|руб. |перехо|натур.|един|руб. |перехо|

| | |цы | |дящего| |и- | |дящего| |и- | |дящего|

| |ед. |ресур| |запаса|ед. |цы | |запаса|ед. |цы | |запаса|

| | |с. | |, | |ресу| |, | |ресу| |, |

| | |руб. | |руб. | |рс. | |руб. | |рс. | |руб. |

| | | | | | |руб.| | | |руб.| | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |11 |12 |13 |

|1. Сырье и |342300|1,14 |390776,7|3256,4|359415|1,16|418521,8|3487,6|376530|1,19|447048,5|3725,4|

|материалы | | |1 |7 | | |5 |8 | | |7 | |

|2. Топливо |- |- |21457,2 |- |- |- |22980,7 |- |- |- |24547,0 |- |

|3. Электроэнергия |65112 |0,4 |26044,8 |- |68034 |0,41|27894,0 |- |70941 |0,42|29795,3 |- |

|4. Тара |- |- |2000,00 |55,6 |- |- |2040,0 |56,7 |- |- |2080,0 |57,8 |

|5. Запасные части |- |- |487,85 |487,85|- |- |511,31 |511,31|- |- |511,31 |511,31|

|6. Незавершенное |- |- | |5295,6|- |- |* |5575,9|- |- |* |5866,4|

|производство | | |* |3 | | | |4 | | | |7 |

|7. Готовая |- |- | |12224,|- |- |* |12783 |- |- |* |13338,|

|продукция на | | |* |4 | | | | | | | |9 |

|складе | | | | | | | | | | | | |

|8. Прочие |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |- |

|Итого : |407412|* |440766,5|21319,|427449|- |471947,8|22414,|447471|- |503982,1|23499,|

| | | |6 |9 | | | |6 | | |7 |9 |

Расчет показателей данной таблицы отражен в Приложении № 1.

Таблица 2.11

Стоимость сырья и вспомогательных материалов

|№ | |1998 |1999 |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9