Банковский контроль в дополнительном офисе №5265 банка Сибирсое ОВК

____________________________________________________________________________

__________________________________________________________________

|А |1 |2 |3 |

| | | | |

IV. Соблюдение установленных предельных сумм

расчетов наличными

деньгами между юридическими лицами

|Сумма произведенного платежа |Наименование предприятия – |

|(превышение предельной суммы |получателя наличных денег |

|налично-денежных расчетов) | |

| | |

V. Соблюдение установленного банком лимита остатка наличных денег в кассе

предприятия

1. Лимит остатка кассы ________________________________________________

2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит

____________________________________________________________________________

3. Превышение лимита остатка кассы (2-1)

___________________________________________________________________________

4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы

в проверяемом периоде ______________________________________________

5. Количество дней превышения лимита __________________________________

6. Сверхлимитная кассовая наличность в проверяемом периоде

(средняя величина) (4:5) _____________________________________________

VI. Ведение кассовой книги и оформление

кассовых документов

____________________________________________________________________________

______________________________________________

VII. Выводы и предложения

____________________________________________________________________________

__________________________

Представитель банка_______________________________________ (Кусова А.В.)

Руководитель предприятия ______________________________________(Ф.И.О.)

Главный бухгалтер____________________________________________ (Ф.И.О.)

VIII. Распоряжения руководителя банка

по результатам проверки

____________________________________________________________________________

________________________________________________________

Руководитель учреждения банка

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Форма 212

Квартальная

Информация о проверках соблюдения предприятиями правил работы с наличными

деньгами

по состоянию на 01 апреля 2002 года

Филиал «Омский» ОАО «АЛЬФА-БАНК»

644001, г. Омск, ул. Куйбышева, д.79.

| | | |с |

| | | |орг. |

|1 |2 |3 |4 |5 |

|1. |Количество |327 |327 |Х |

|2. |Количество |300 |300 |Х |

|3. |Установлены лимиты |61 |61 |Х |

|4. |Сумма установленных |1548-76 |1548-76 |Х |

|5. |Фактически проверено |40 |40 |Х |

|6. |Допущено нарушений | | | |

|6.1. |Нарушения, | | | |

| |установленные |- |- |- |

|7. |Сумма нарушений (тыс. | | | |

|7.1. |Превышение лимита |- |- |- |

|7.2. |Несоблюдение |- |- |- |

|7.3. |Неоприходование | | | |

| |(неполное |- |- |- |

|8. |Другие нарушения: | | | |

| |(количество |х |х |Х |

|8.1. |Расходование выручки | | | |

| |без согласования с |- |- |- |

|8.2. |Несоблюдение | | | |

| |согласованных с банком|3 |3 |- |

|8.3. |Ненадлежащее | | | |

| |оформление кассовых |2 |2 |- |

|2 |Меры, принятые по | | | |

|9. |Направлено сведений | | | |

| |налоговым органам |- |- |- |

|10. |Количество взысканных | | | |

| |штрафов, в том числе |- |- |- |

|10.1.|С предприятий |- |- |- |

|10.2.|С руководителей |- |- |- |

|11. |Сумма взысканных | | | |

|11.1.|С предприятий |- |- |- |

|11.2.|С руководителей |- |- |- |

Управляющий филиалом

«Омский» ОАО «Альфа-Банк»

Главный бухгалтер

Информация по форме № 212 представляется нарастающим итогом. По

строкам 1и 2 показываются предприятия, которым в филиале открыты

соответствующие счета. Если одному предприятию открыть несколько счетов, то

это предприятие показывается как одна единица. В строку 1 граждане,

осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования

юридического лица не включаются.

По строке 2 не отражаются предприятия, которые не контролируются банками по

соблюдению правил работы с наличными деньгами (предприятия, лицевые счета

которых открыты в органах федерального казначейства; представительства

иностранных государств в Российской Федерации, религиозные организации, а

также граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без

образования юридического лица).

Положением №14-П предусмотрено, что банки обязаны ежегодно устанавливать

всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим наличные денежные

расчеты, лимит остатка наличных денег в кассе. В связи с этим, по строкам 3

и 4 показываются сведения по предприятиям, которым лимиты остатка кассы

установлены данным банком, с учетом уведомлений предприятий об

установленных им лимитах остатка касс одним из обслуживающих банков (если

предприятие имеет счета в других банках).

По строкам 5,6,6.1,8.1,8.2,8.3,9 – предприятия, проверенные в отчетном

периоде неоднократно, показываются как одна единица.

По строке 7 проставляется сумма нарушений по видам на основании сведений

соответствующих разделов Справки №0408026.

По строке 9 отражается количество предприятий, о результатах проверок

которых (включая повторные, совместные проверки) направлены сведения

налоговым органам.

В строках 10 и 11 отражаются данные о фактически взысканных штрафах на

основании сведений, направленных кредитными организациями в налоговые

органы.

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

РАСЧЕТ

на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на

расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 2002 год

____________________________________________________________________________

____

(наименование предприятия)

____________________________________________________________________________

____

(номер расчетного счета)

филиал «Омский» ОАО «Альфа –Банк»

____________________________________________________________________________

____

(наименование учреждения банка)

1. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца

_________________тыс.руб.

2. Среднедневная выручка

__________________тыс.руб.

3. Среднечасовая выручка

__________________тыс.руб.

4. Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме

расходов на заработную плату и выплаты социального характера)

____________тыс.руб.

5. Среднедневной расход

__________________тыс.руб.

6. Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в ____дней,

при образовании сверхлимитного остатка(нужное подчеркнуть)

7. Часы работы предприятия с ______час.________мин.

до_________час._________мин.

8. Время сдачи выручки инкассаторам, в кассу банка

(нужное подчеркнуть)

__________час._________мин.

9. Испрашиваемая сумма лимита

__________________тыс.руб.

Просим разрешить расходование выручки на

____________________________________________________________________________

(указать цели расхода)

Руководитель предприятия _______________________________

Главный бухгалтер _______________________________

М.П.

Дата _________________

РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА

Установить лимит остатка кассы в сумме

__________________тыс.руб.

Разрешено расходование выручки

____________________________________________________________________________

При условии отсутствия задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные

фонды всех уровней

Управляющий

филиалом «Омский» ОАО «Альфа-Банк»

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

Административный и финансовый контроль

Внутренний контроль за рисками рекомендуется вести административный и

финансовый. Административный контроль состоит в обеспечении проведения

операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с

определенными банком полномочиями и процедурами принятия решений в

отношении ведения операций, а финансовый — в обеспечении проведения

операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами

политикой банка в отношении разных видов услуг и их адекватного отражения в

учете и отчетности.

Как административный, так и финансовый контроль следует вести, с одной

стороны, в предварительном, текущем и последующем порядке, а с другой — на

3 основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микро- и

макроуровне. В зависимости от сочетания этих случаев содержание работы

внутренних контролеров будет разным.

1-й уровень:

Риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений

отдельных работников:

хищение ценностей;

проведение сделок, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов таких

операций;

вовлечение банка в отношения с теневой или криминальной экономикой.

В данном случае основной объект контроля – отдельный работник, его

мотивация и компетентность при принятии решений.

Контрольные действия:

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ КОНТРОЛЬ

Контроль должен начинаться с подбора и расстановки кадров. СВК контролирует

соблюдение установленных на этот счет критериев, а в отношении работников,

которые в силу служебного положения принимают решения от имени банка,

согласовывает назначение на должность.

Служба проверяет:

содержание заключенного с работником трудового соглашения;

наличие документа, регламентирующего должностные обязанности сотрудника до

того, как он приступит к исполнению служебных обязанностей.

ТЕКУЩИЙ КОНТРОЛЬ

В процессе исполнения работником возложенных на него обязанностей СВК

контролирует:

эффективность и работоспособность систем, контролирующих соблюдение

работником установленных правил совершения банковских операций. Под

эффективностью и работоспособностью понимается наличие процедур и

механизмов, исключающих выход работника за пределы установленного ему

объема и состава операций, соответствие условий проводимых работником

сделок общей политике привлечения или размещения ресурсов банка. Это

предполагает контроль за:

соблюдением лимитов открытых позиций дилерами и брокерами4

объемами выдаваемых и привлекаемых одним лицом ресурсов, а также

установление объема и сделок, выше которого решения о проведении сделки

принимаются вышестоящим руководителем.

ПОСЛЕДУЮЩИЙ КОНТРОЛЬ

СВК контролирует:

корректность ведения работником первичной документации;

проведение в полном объеме установленных в банке процедур сверки,

согласования и визирования;

процедуру формирования на базе документов балансовых данных;

регулярность рассмотрения вышестоящим руководителем результатов проведенных

работником операций;

эффективность применения процедур защиты конфиденциальной банковской

информации.

2-й уровень

Риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями

управленческого аппарата:

кредитный риск4

риск неперевода средств;

рыночный риск;

процентный риск;

риск потери ликвидности;

операционный риск;

правовой риск;

риск потери репутации банка.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11

МЕНЮ

Банковский контроль в дополнительном офисе №5265 банка Сибирсое ОВК