Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических расчетов

Введение

В моей курсовой работе представлен анализ состояния хозяйственной

деятельности предприятия на основе:

- оценки динамики состава и структуры производства;

- оценки эффективности использования рабочей силы;

- анализа абсолютных и относительных показателей деятельности;

- оценка динамики состава и структуры оборотных средств и выпускаемой

продукции.

Проанализируем работу предприятия по разделам.

I. Анализ выполнения плана производственной программы п/п.

1.Анализ объема реализованной продукции.

| | | | |фактора в |% |

|1. ТП (шт.) |419542,20 |360980,00 |-58562,20 |99,05 |98,81 |

|2. Остатки ТП на |5413,76 |7570,64 |2156,88 |1,28 |2,07 |

|3. Остатки ТП на |4264,00 |6732,00 |2468,00 |1,01 |1,84 |

|4. Отгруженная |8888,00 |16028,00 |7140,00 |2,10 |4,39 |

|5. Отгруженная |6028,00 |12507,90 |6479,90 |1,42 |3,42 |

|6. Реализованная |423551,96 |365338,74 |-58213,22 |100,00 |100,00 |

|) | | | | | |

РЕАЛИЗОВАННАЯ ПРОДУКЦИЯ - объем продукции в денежном выражении, проданной

предприятием за определенный период и оплаченной покупателем.

Фактически отклонение составило 58213,22 тыс. рублей, в первую очередь

за счет недовыполнения плана по товарной продукции. Остатки на начало и

конец года превысили ожидаемые, что тоже не в лучшую сторону отразилось на

показателе – реализованная продукция. Отгруженная, но неоплаченная

продукция реализованной не считается, до тех пор, пока за неё не поступят

деньги. Эта продукция тоже превысила ожидаемый результат, тем самым ещё

уменьшив реализованную продукцию на конец года.

2.Анализ выполнения плана по выпуску ТП в ассортименте:

|ТП | | |выпол. плана с | |

|А |176092|145332 |145332 |82,53% |82,53 |

|Б |80212 |53550,6 |53550,6 |66,76% |66,76 |

|В |57957 |58080,4 |57956,8 |100,21% |100,00 |

|Г |48677 |29391,6 |29391,6 |60,38% |60,38 |

|Д |21604 |22057,2 |21604 |102,10% |100,00 |

|Е |35000 |18279,8 |18279,8 |52,23% |52,23 |

|прочие| |34288,76|34288,76 | | |

|ИТОГО |419542|360980,4|360403,56 |86,04% |85,90 |

АССОРТИМЕНТ - (от франц. assortiment) состав, разновидность, набор видов

продукции, товаров, услуг, изготавливаемых в производстве или находящихся в

продаже. Например, «в магазине представлен широкий ассортимент обуви» или

«завод изготавливает большой ассортимент проката».

3.Анализ структуры ТП:

|ТП | | | |

|А |176092,4 |41,97% |145332 |40,26% |-30760,4 |-1,71% |

|Б |80212 |19,12% |53550,6 |14,83% |-26661,4 |-4,28% |

|В |57956,8 |13,81% |58080,4 |16,09% |123,6 |2,28% |

|Г |48677,2 |11,60% |29391,6 |8,14% |-19285,6 |-3,46% |

|Д |21604 |5,15% |22057,2 |6,11% |453,2 |0,96% |

|Е |34999,8 |8,34% |18279,8 |5,06% |-16720 |-3,28% |

|прочие| |0,00% |34288,76 |9,50% |34288,76 |9,50% |

|ИТОГО |419542,2 |100,00% |360980,4 |100,00% |-58561,84 |0,00% |

Выпуск товарной продукции это основной источник получения прибыли

нашего предприятия, от выполнения плана по её выпуску зависит наша прибыль

и рентабельность. Структура выпуска товарной продукции представляет из себя

схему в которой задействованы сразу несколько цехов занимающие разным

производством.

Предположим наше предприятие занимается переработкой и выпуском рыбной

продукции. Тогда одна бригада будет заниматься копчением, другая выпускать

консервы, третья будет направлена на переработку и посол деликатесной рыбы

и т.д.

У каждой продукции есть определенные рынки сбыта, и мы за ранее должны

планировать куда и сколько рыбы можно будет сбыть для получения

максимальной прибыли в нужные нам сроки.

При анализе нашей продукции мы видим, что лишь две группы В и Д почти

соответствуют плану, а значит мы сможем быстро реализовать и подучить доход

от этих групп.

Хотя 4,28+0,96 = 5,24% этой продукции этих групп возможно останутся на

складе и реализовать их будет уже сложнее.

По группам А, Б и Г план сильно недовыполнен возможно из за нехватки

специалистов, ветхости оборудования или отсутствия рабочей силы именно для

этой работы. Прибыль будет недополучена по 1,71+4,48+3,46 = 9,65%, рыбы этх

групп.

Прочая выпускаемая продукция запланирована не была, может быть это

экспериментальный товар, а выпустился в не малом количестве 9,5% от 100%,

на его реализацию изучение новых рынков сбыта будет потрачено

дополнительное время и силы, возможно часть уйдет сразу, возможно что-то

останется и пойдет в переработку за ненадобностью, в любом из этих случав

предприятие в выигрыше не окажется. Но если прочая продукция высокого

качества или это новый перспективный товар по высокой цене, который нашел

свой перспективный рынок сбыта за то время пока производился, благодаря

хорошей работе менеджеров, и будет реализован в полном объеме, то возможно

его производство расширят, на чем потом и заработают не малую прибыль.

4. Анализ ритмичности выпуска продукции по месяцам

| | | |ния | | |

|I квартал |104720 |88440 |84,5% |-1805,00 |16186808,33 |

|Январь |34760 |26400 |75,9% |-3681,67 |13554669,44 |

|Февраль |34980 |30360 |86,8% |278,33 |77469,44 |

|Март |34980 |31680 |90,6% |1598,33 |2554669,44 |

|II квартал|104940 |79200 |75,5% |-11045,00 |72027208,33 |

|Апрель |34980 |26400 |75,5% |-3681,67 |13554669,44 |

|Май |34980 |22440 |64,2% |-7641,67 |58395069,44 |

|Июнь |34980 |30360 |86,8% |278,33 |77469,44 |

|III |104940 |79640 |75,5% |-10605,00 |37617741,67 |

|Июль |34980 |26400 |75,5% |-3681,67 |13554669,44 |

|Август |34980 |26840 |76,7% |-3241,67 |10508402,78 |

|Сентябрь |34980 |26400 |75,5% |-3681,67 |13554669,44 |

|IV квартал|104942,|113700 |75,9% |23455,00 |362812896,33 |

| |2 | | | | |

|Октябрь |34980 |28688 |82,0% |-1393,67 |1942306,78 |

|Ноябрь |34980 |37400 |106,9% |7318,33 |53558002,78 |

|Декабрь |34982,2|47612 |136,1% |17530,33 |307312586,78 |

|ИТОГО |419542,|360980 |86,0% |0,00 |488644654,67 |

| |2 | | | | |

Хср = 360980/12 мес = 30 081,67

В графе процент выполнения плана мы можем проследить на сколько был

выполнен % плана за данный месяц. Мы видим, что в первом квартале

ритмичность выпуска была нарастающей и в марте достигла 90,6%, второй и

третий квартал в среднем выполнин план на 75,5%, и лишь в четвертом

квартале ритмичность выпуска продукции стала превышать запланированное, а в

декабре достигла максимального уровня 136,1%.

В графе Хi-Xср мы прослеживаем как откланялся факт от среднего

значения плана.

5. Анализ потери от брака. Расчет удельного веса потери

Удельный вес брака = потери от брака/товарная продукция

|План |419542,2 |3919,52 |0,93% |

|Факт |360980 |4078,8 |1,13% |

|Отклонение |-58562,2 |159,28 |-0,27% |

БРАК - некачественные товары, непригодные к употреблению;

продукция, не удовлетворяющая требования стандартов.

При производстве любых товаров неизбежен процент производства

забракованных изделий. Чем меньше от товарной продукции этот процент, тем

эффективнее работает п/п. В нашем случае удельный вес брака составил 1,13%

от 100%, что является не нормальным, т.е. процент достаточно высокий, хотя

он и превышает запланированный 0,93%, но разница заметна, если мы сравним

фактическую и плановую ТП, план по ней был недовыполнен, а % брака стал еше

выше.

Вывод: п/п недовыполнит план по выпуску товарной продукции, т.к.,

удельный вес брака превышает запланированный, а на производства того же

брака, были затрачены материалы, эл.энергия, труд и время рабочих, которым

будет начислена заработная плата. Следовательно прибыль п/п сокращается.

II.Персонал

6.Показатели, характеризующие обеспеченность и эффективность использования

труда.

|1.Среднеспис состав |358 |351 |98,0% |-7 |42,97 |

|рабочих |303 |278 |91,7% |-25 |17,29 |

|специалистов |26 |43 |165,4% |17 | |

|служащих |29 |30 |103,4% |1 | |

|2.рабочих всего: |303 |278 |91,75% |-25 | |

|основных |251 |247 |98,41% |-4 | |

|вспомогательных |52 |31 |59,62% |-21 | |

|3.рабочих всего |303 |278 |91,75% |-25 | |

|в т.ч. по разрядам 1 |14 |31 |221,43% |17 | |

|2 |28 |36 |128,57% |8 | |

|3 |69 |73 |105,80% |4 | |

|4 |99 |92 |92,93% |-7 | |

|5 |70 |23 |32,86% |-47 | |

|6 |23 |23 |100,00% |0 | |

|4.число рабочих |- |33 | | | |

|5.число рабочих |- |22 | | | |

|6.число рабочих |- |16 | | | |

|7.Коэф приема |- |0,094 | | | |

|8.Коэф прибытия |- |0,063 | | | |

|9.Коэф текучести |- |0,108 | | | |

|10.ТП |419542,2 |360980 | | | |

|11.Отработано всеми |73618,16 |64238 |87,26% |-9380,16 | |

|чел-час |515327,12|407900 |79,15% |-107427,12| |

|12.Кол-во раб дней |242,96 |231,07 |95,11% |-11,89 | |

|13.Продолжительность |7,00 |6,35 |90,71% |-0,65 | |

|за 1 час |0,814 |0,885 |108,70% |0,07 | |

|за 1 день |5,699 |5,619 |98,61% |-0,08 | |

|ср.ч на 1 работника |1171,91 |1028,43|87,76% |-143,47 | |

|на 1 рабочего |1384,63 |1298,49|93,78% |-86,14 | |

|15. ФЗП всего: |191069,12|222470 |116,43% |31400,88 |31400,02 |

|в т.ч. рабочих |154969,32|153880 |99,30% |-1089,32 |20542,22 |

|16. Премии всего: | |18798,5| |18798,58 | |

| | |8 | | | |

|в т.ч. рабочих | |15708 | |15708,00 | |

|17.Ср. з/пл на 1 |533,71 |633,82 |118,76% |100,11 | |

|на 1 рабочего |511,45 |553,53 |108,23% |42,08 | |

ПЕРСОНАЛ - личный состав учреждения, предприятия, фирмы или часть этого

состава, выделенная по признаку характера выполняемой работы, например

управленческий персонал.

К недовыполнению плана по товарной продукции привело то, что

количество рабочих дней было сокращено на 11,89 то есть выполнение плана

составило 95,11%, а продолжительность рабочего дня по сравнению с плановой

была всего лишь 90,71%. В итоге отработанные человеко-дни сократились на

9380,16, а человеко-часы на 107427,12. Уменьшение с/с состава рабочих (на

25 человек), тоже наложило свой отпечаток.

От сюда вытекает, что производительность труда упала из-за этих трех

факторов – сокращение, по сравнению с плановым, с/с состава рабочих,

уменьшение количества рабочих дней и сокращение рабочего дня.

Тем не менее, фонд заработной платы вырос на 16,43% которые пошли на

оплату специалистов и служащих, тех 18 человек, что не были запланированы,

но были приняты на работу. Рабочие же поделили между собой заработную плату

тех 25 человек, что приняты не были, т.к. фонд з/п на 303 человек, был

выплачен 278 человекам.

7.Анализ структуры промышленно-производственного персонала (ППП)

| |чел. |уд вес |чел. |уд вес |чел. |уд вес |

|С/С численность |358 |100,00 |351 |100,00 |-7 |0,00 |

|в.т.ч. |303 |84,64 |278 |79,20 |-25 |-5,43 |

|основных |251 |70,11 |247 |70,37 |-4 |0,26 |

|вспомогательных |52 |14,53 |31 |8,83 |-21 |-5,69 |

|2.служащих |26 |7,26 |43 |12,25 |17 |4,99 |

|3.специалистов |29 |8,10 |30 |8,55 |1 |0,45 |

Численность любого п/п всегда делится на руководящий состав –

специалистов, служащих и рабочих.

358-351 = 7 – на предприятии не хватает персонала, согласно штатного

расписания положено еще 7 человек, следовательно их работа распределяется

между другими 351 человеком и в итоге оказывается не столь эффективна

выполнена, как это сделали ли бы конкретно отвечающие за ту работу люди.

По штатному расписанию специалисты и служащие должны был составить

358-303 = 55 чел. или 15,36% из 100%

На деле он составил: 351-278 = 73 чел. (или 20,8% из 100%), что на 18 чел.

или 5,44% больше положенного. Это говорит о том, при небольшом количестве

работы используется неправильно распределенная рабочая сила, следовательно

рабочий день специалистов будет не полностью заполнен, а заработная плата

будет платится в полном объеме.

Не смотря на то, что руководящий и служащей состав предприятия

перенасыщен, рабочей силы не хватает. По сравнению с запланированными

Страницы: 1, 2

МЕНЮ

Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических расчетов

Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических расчетов