Амортизация основных средств и их восстановление в современных условиях

| |оборудование: | | | | |

|14 |цеха №1 |9 000 |25/2 | | |

| |цеха №2 |12 000 |25/2 | | |

| |инструментального цеха |10 000 |23 | | |

|15 |д) персоналу управления: |15 000 |26 | | |

| |цеха №1 |4 000 |69 | | |

| |цеха №2 | | | | |

| |инструментального цеха |667500 | |70 | |

| |е) персоналу заводоуправления | | | | |

| |ж) пособие по временной | | | | |

|16 |нетрудоспособности | | | | |

| |ИТОГО | | | | |

| | | | | | |

|17 |Справка бухгалтерии |55536 |20/А | | |

| |Начислен ЕСН на заработную плату: |37024 |20/Б | | |

| |Начислена заработная плата за | | | | |

| |декабрь: |37736 |20/С | | |

| |а) рабочим цеха №1 на |38448 |20/Д | | |

| |изготовление: | | | | |

| |- продукции А |38448 |23 | | |

|18 |продукции Б | | | | |

| |б) рабочим цеха №1 на | | | | |

| |изготовление: |2492 |25/1 | | |

| |- продукции С |3560 |25/1 | | |

| |продукции Д |3026 |23 | | |

| |в) рабочим инструментального цеха | | | | |

| |на изготовление инструмента |3204 |25/2 | | |

|19 |г) рабочим, обслуживающим |4272 |25/2 | | |

| |оборудоваие: |3560 |23 | | |

| |цеха №1 |5340 |26 | | |

| |цеха №2 |232646 | |69 | |

|20 |инструментального цеха | | | | |

| |д) персоналу управления: | | | | |

| |цеха №1 | | | | |

| |цеха №2 | | | | |

| |инструментального цеха |79 655 |70 |68 | |

| |е) персоналу заводоуправления |750 |70 |76 | |

| |ИТОГО |1500 |28/б |20 | |

|21 | |1500 |70 |28/б | |

| |Расчётные ведомости |5 000 |70 |73 | |

|22 |Произведены удержания из | | | | |

| |заработной платы: |86 905 | | | |

| |а) налоги на доход | | | | |

| |б) по исполнительным листам | | | | |

| |в) за брак продукции Б | | | | |

|23 |( две проводки) |277 756 |50 |51 | |

| |д)в погашение предоставленных | | | | |

|24 |займов работникам фирмы | | | | |

| |ИТОГО | | | | |

| | |35 000 | | | |

| |Выписка с расчётного счёта, Чек № |230 756 | | | |

| |02165 |5 000 | | | |

|25 |Получены и оприходованы наличные |4 000 | | | |

| |деньги в кассу | | | | |

| | |274 756 |70 |50 | |

| |Расходные кассовые ордера | | | | |

|26 |Выданы из кассы: | | | | |

| |а) заработная плата за ноябрь |3 000 |70 |76 | |

| |б) аванс за 1 половину декабря |3 000 |51 |50 | |

|27 |в) материальная помощь | | | | |

| |г) пособия по временной | | | | |

| |нетрудоспособности | | | | |

| |ИТОГО | | | | |

| | |1 800 |26 | | |

| |РКО Выписка с расчётного счёта |360 |19 | | |

|28 |- Депонирована заработная | | | | |

| |плата |3 200 |26 | | |

| |Возвращена на расчётный счёт |640 |19 | | |

| | |6000 | |60 | |

|29 |Счета – фактуры | | | | |

| |Приняты к оплате счета: | | | | |

| |а) Горэнерго: | | | | |

| |- на сумму акцепта | | | | |

| |НДС |15 400 |20 | | |

| |б) АО «Телеком» |10 600 |20 | | |

| |- на сумму акцепта |14 000 |20 | | |

|30 |НДС |10 000 |20 | | |

| |ИТОГО |10 800 |23 | | |

| | |60 800 | |96 | |

| |Справка бухгалтерии | | | | |

| |Начислен резерв на оплату отпусков| | | | |

| |рабочим, изготавливающим: | | | | |

| |- продукцию А |32 000 | | | |

|31 |- продукцию Б |70 055 | | | |

| |продукцию С |102 055 |10 |23 | |

| |продукцию Д | | | | |

| |инструмента | | | | |

| |ИТОГО | | | | |

| | | | | | |

|32 |Оприходован на склад инструмент по| | | | |

| |пла новой себестоимости | | | | |

| |предназначенный: |3 604 | | | |

| |а) для реализации |2 396 | | | |

| |б) для собственных нужд | | | | |

| |ИТОГО |3 467 | | | |

| | |3 533 | | | |

| |Расчёт бухгалтерии: |13000 |20 |96 | |

|33 |Произведено резервирование сумм на| | | | |

| |создание ремонтного фонда: | | | | |

| | |20 000 |50 |51 | |

| |а) в цехе№1 | | | | |

| |изделие А | | | | |

| |изделие Б |12 600 | | | |

|34 |б) в цехе № 2 |4 000 | | | |

| |- изделие С |2 550 | | | |

|35 |изделие Д |19 150 |71 |50 | |

| |ИТОГО | | | | |

| | | | | | |

| |ПКО и Выписка с расчётного счёта |8 400 |26 |68 | |

|36 |Получены средства на текущие | | | | |

| |расходы | | | | |

|37 | | | | | |

| |РКО : Выдано подотчёт: | | | | |

| |Вороковой З.М. |20 000 |58 |51 | |

| |Николаеву А. С. | | | | |

| |Мельниковой О.П. |300 |58 |91 | |

| |ИТОГО | | | | |

| | | | | | |

| |Справка – расчет | | | | |

|38 |Начислен налог на пользователей | | | | |

| |дорог |30 000 |51 |66 | |

| | |4 000 |91 |66 | |

|39 |Договор купли – продажи | | | | |

| |Приобретены акции ОАО «Импульс», | | | | |

|40 |сроком более одного года ниже | | | | |

| |номинала: |15 000 |58 |51 | |

| |покупная стоимость | | | | |

| |разница межу номинальной и | | | | |

| |покупной стоимостью | | | | |

|41 | | | | | |

| |Договор займа |12 600 |97 | | |

| |Фирма получила заём сроком на 6 | | | | |

| |меся –цев: |5 800 |26 | | |

|42 |сумма займа |2 500 |26 | | |

| |сумма процента | | | | |

| | |20 900 | |71 | |

| |Выписка с расчётного счёта | | | | |

| |Фирма приобрела облигации со | | | | |

|43 |сроком погашения более 12 месяцев| | | | |

| | | | | | |

| | |600 |26 |97 | |

| |Утверждены Авансовые отчёты о | | | | |

| |расходах подотчётных сумм: | | | | |

| |а) Вороковой – на подписку газет | | | | |

| |и журналов | | | | |

|44 |б) Николаева -на командировку | | | | |

| |( в том числе 1800 руб. сверх | | | | |

| |норматива) | | | | |

|45 |в) Мельниковой – на канцелярские |20560 |20/А | | |

| |товары |13707 |20/Б | | |

| |ИТОГО | | | | |

|46 | |13971 |20/С | | |

| | |14235 |20/Д | | |

| |Справка-расчёт |62473 | |25 | |

| |Списаны расходы на подписку газет | | | | |

| |и журналов в доле, относящейся к | | | | |

| |отчётному периоду | | | | |

| | |7 000 |28 |20/Д | |

|47 | | | | | |

| |Справка-расчёт |500 |10 |28 | |

| |Распределены общепроизводственные |70 |73/2 |28 | |

| |расходы основных цехов : |6430 |20/Д |28 | |

| |а) по цеху №1 | | | | |

| |на продукцию А | | | | |

| |на продукцию Б | | | | |

| |б) по цеху №2 | | | | |

| |- на продукцию С | | | | |

| |на продукцию Д |340 000 | | | |

| |ИТОГО |269 000 | | | |

| | |295 000 | | | |

| |Акт о браке |285 000 | | | |

| |В цехе №2 выявлен окончательный |2280 900 |43 |40 | |

| |брак по продукции Д | | | | |

| |Сумма полезных отходов | | | | |

| |оприходована на склад | | | | |

| |Отнесено на виновника |855473 | | | |

| |Списаны на производство потери от |376592 | | | |

| |брака |292349 | | | |

| | |184503 | | | |

| |Ведомость выпуска готовой |1708917 |40 |20 | |

| |продукции | | | | |

| |Сдана на склад готовая продукция |7 000 | | | |

| |по плановой себестоимости: |600 | | | |

| |изделие А | | | | |

| |изделие Б | | | | |

| |изделие С | | | | |

| |изделие Д | | | | |

| |ИТОГО |515473 | | | |

| | |107592 | | | |

| |Определена фактическая | | | | |

| |себестоимость готовой продукции: | | | | |

| |изделие А |519917 |90/2 |40 | |

| |изделие Б | | | | |

| |изделие С | | | | |

| |изделие Д |45365 |90/2 |26 | |

| |ИТОГО | | | | |

| |( остатки НЗП на конец месяца : | | | | |

| |продукция А | | | | |

| |продукция Б ) | | | | |

| | | | | | |

| |Списываются отклонения фактической|950 000 |90/2 |43 | |

| |себестоимости готовой продукции |1800 000 |62 |90/1 | |

| |на счёт 90/2 : | | | | |

| |изделие А | | | | |

| |изделие Б |300060 |90/3 |68 | |

| |изделие С | | | | |

| |изделие Д | | | | |

| |ИТОГО | | | | |

| | | | | | |

| | |400 |44 | | |

| |Закрывается счёт 26 |8 500 |76 | | |

| | |8 900 | |51 | |

| | | | | | |

| |Ведомость № 16 | | | | |

| |Отгружена покупателям готовая |1800 000 |51 |62 | |

| |продукция: |8 500 |51 |76 | |

| |по плановой себестоимости | | | | |

| |по рыночной цене (в том числе НДС)| | | | |

| | | | | | |

| | |400 |90/2 |44 | |

| |Справка-расчёт | | | | |

| |Начислен НДС по реализации | | | | |

| | |15742 |99 |90 | |

| |Выписка с расчётного счёта | | | | |

| |а) Оплачены расходы по отгрузке | | | | |

| |продук – ции франко-станция | | | | |

| |отправления: |7 000 | | | |

| |до станции отправления | | | | |

| |железнодорожный тариф |15 000 | | | |

| |ИТОГО | | | | |

| | |22 000 |51 |76 | |

| |б) поступила выручка от | | | | |

| |покупателей | | | | |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6