Система безналичных расчетов в России

банка поставщика (исполняющий банк).

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый

(гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем

предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у

него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. При отсутствии

такого определения аккредитив считается отзывным.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом

без предварительного согласования с поставщиком (например, при несоблюдении

условий, предусмотренных договором, досрочном отказе банка-эмитента

гарантировать платежи по аккредитиву).

В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним

поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными

деньгами не допускается.

Использование аккредитивов в международных расчетах регламентируется

Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов,

утвержденных Международной торговой палатой в декабре 1993 г.

При аккредитивной форме расчетов полностью соблюдаются все основные

правила осуществления расчетов:

V продукция оплачивается после ее отгрузки;

V оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном

случае самим фактом открытия аккредитива;

V плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если

обнаружены нарушения условий договора;

V аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита

банка, если покупатель имеет право на его получение.

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия

платежа.

Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков,

которые и предопределили ограниченную сферу ее применения:

V средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его

хозяйственного оборота на срок действия аккредитива;

V замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об

открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и

несет дополнительные затраты по ее хранению.

2.3. Инкассо

Инкассо – банковская операция, посредством которой банк берет на себя

обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт

платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе

инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор

поручения.

Унифицированные правила по инкассо (УСИ) разработаны Международной

Торговой Палатой (МТП), Париж. С 1996 г. действуют УПИ в редакции 1995 г.,

публикация МТП № 522.

Расчеты в форме инкассо широко распространены в международных платежах

по контрактам на условиях коммерческого кредита. На инкассо зарубежными

банками принимаются финансовые и коммерческие документы.

Банк, принимая документы на инкассо, обязан переслать их в банк,

обслуживающий плательщика, т.е. исполняющий банк, взыскать с него средства

и перечислить на расчётный счет поставщика.

Особенностью российской практики является возможность отправления банком

документов, принятых на инкассо, как при наличие между банками

корреспондентских отношений, т.е. в порядке, принятом мировой практикой,

так и при их отсутствии.

Банк плательщика, получив присланные документы, сообщает об этом

плательщику и осуществляет оплату только после получения от него

предварительного акцепта в той или иной форме.

2.4. Клиринг

Клиринг – представляет собой способ безналичных расчетов, основанный на

зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за

товары (услуги), ценные бумаги.

Сущность зачета взаимных требований заключается в том, что равновеликие

суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг к другу

погашаются, а платежи осуществляются только на разницу.

Экономической основой клиринга является высокий уровень специализации и

кооперации хозяйствующих субъектов и обусловленные ими широкие

взаимопоставки.

Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно сократить сумму

взаимной задолженности, прервать цепочку платежей, достичь экономии

платежных средств на сумму зачтенного оборота, расширить сферу безналичных

расчетов и облегчить управление ими. Как следствие — упрощаются,

удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная

(кассовая) наличность, и за счет этого повышается уровень прибыльности и

ликвидности участников.

Зачеты взаимной задолженности могут проводиться между двумя

хозяйствующими субъектами, групповые и межотраслевые.

По времени проведения они бывают разовые (единовременные) и постоянные.

Последние обеспечивают экономичное и своевременное осуществление платежа.

Подавляющий объем зачетов происходит с участием банка, но возможна их

организация между предприятиями, минуя банки. Как указано в п.1.4 Положения

о безналичных расчетах, в этом случае в банк представляется поручение и

чек на незачтенную сумму.

Подобного рода зачеты (минуя банки) широко практикуются за рубежом внутри

корпораций. Посредством внутрикорпоративных зачетов погашается нередко

основная часть долгов предприятий и филиалов. В связи с созданием

промышлснно-финансовых групп в России они должны получить здесь развитие.

На базе зачетов, минуя банки, организуются и бартерные операции.

Бартерные сделки — взаимные товарообменные операции с передачей права

собственности на товары (натуральный обмен) без денежных (банковских)

расчетов за поставленные товары. Они позволяют контрагентам оперативно

согласовать номенклатуру, объем, цены и условия взаимных поставок,

определяемые договорами.

С другой стороны, бартерные и взаимозачетные сделки — этот своеобразный

натуральный обмен в конце XX в. — достаточно сложно реализовать в практике

из-за трудностей взаимодействия между предприятиями, распыленными по

различным ведомствам, а также согласования цен в связи с различным

"возрастом" задолженностей и отсюда необходимостью индексации цен и др. К

тому же безденежная форма торговли открывает возможность ухода от

налогообложения, а, следовательно, приводит к недополучению средств

бюджетами. Самое главное, что в условиях, когда зачеты стали основным

способом платежей, предприятия оказались в отрыве от платежной системы

страны. Расцвел прибыльный бизнес, связанный с выстраиванием ряда цепочек

оборота низколиквидных "зачетных рублей", где в конце должен быть выход

на ликвидность.

В условиях платежного кризиса в России бартер и взаимозачеты

распространены широко. Например, таким путем проходило в середине 90-х гг.

около 90 % платежей в энергетике, большая доля которых приходилась на

расчеты стран СНГ друг с другом.

Основные направления совершенствования безналичных расчетов в

современных условиях

Исходя из общей оценки состояния расчётов, мне бы хотелось остановиться

на следующих особенностях безналичных расчетов в России и обратить внимание

на возможные направления совершенствования безналичных расчетов.

Превалирование безналичных расчётов, минуя банки.

Как уже отмечалось, значительное место в российской практике занимали

товарообменные операции – безналичные расчеты путем взаимозачетов, бартера

и т.п. Так, в начале 1998 г. до 90% выручки предприятий приходились на

денежные суррогаты и бартер.

С другой стороны, кризис банковской системы в гораздо меньшей степени

отразился на реальном секторе экономики, чем это должно было случиться в

условиях цивилизованного рынка.

Многие банки широко используют в расчётных и кредитных сделках

выписываемые ими векселя, разрабатывая различные вексельные программы: для

зачета взаимных требований клиентов и т.п. К примеру, за 2000 г. сумма

обращаемых векселей московского Объединенно – Промышленно - Торгового Банка

(ОПТБанка) превысила 1 млрд. руб. По вексельным программам этого банка

работали более 100 организаций. По выражению экономистов-практиков,

банковский вексель, применяемый в так называемом «вексельном кредитовании»,

превратился в кислородную подушку» для производства. И все же главную

функцию векселя потеснила платежная: с середины 90-х гг. векселя интенсивно

обслуживали не только безналичный, но и наличный оборот.

Доминирование во внутренних расчётах платежного инструмента кредитовых

переводов, а именно, платежного поручения, доля которого в общей сумме

безналичных платежей составляет более 95%.

Доля расчетов по инкассо не превышает 4%, а аккредитивной формы расчетов

еще меньше.

Примечательно, что до начала 90-х гг. основной формой безналичных

расчетов в стране была инкассовая: в 1989г. ее удельный вес составлял 44%

всего платежного оборота.

Причины резкого изменения структуры расчетов многообразны: переход к

рыночным отношениям, повлекший катаклизмы разлаживания прежних

хозяйственных связей, а значит и доверия как основы инкассовой формы

расчетов и т.д.

Развитие международных расчетов коммерческими банками вследствие

либерализации внешнеэкономических отношений при переходе к рыночной

экономике.

До начала 90-х гг. указанные расчеты были прерогативой, главным образом,

Внешторгбанка СССР и Госбанка СССР. Представляется вместе с тем, что при

реформировании экономики роль Банка России в проведении международных

расчетов оказалась недостаточной по сравнению с прежней ролью Госбанка

СССР.

Немаловажно и то, что если за рубежом правила проведения расчетов на

внешнем и внутреннем рынках унифицированы, то в России по ряду положений

применения отдельных форм расчетов (аккредитивной, чековой) на указанных

рынках имеются существенные расхождения.

Весьма различается и понятийный аппарат в области расчетов, используемый

в мировой и отечественной практике. Так, в законодательно-нормативной базе

России по расчетам отсутствуют понятия «дебетовые», «кредитовые» переводы.

Еще сложнее обстоит дело с применением терминологии в области электронных

расчетов и электронных денег.

Между тем упорядоченность и единообразие понятийного аппарата имеют

большое практическое значение, прежде всего, в целях предотвращения

правового риска, поскольку обеспечивают однозначное толкование терминов в

законодательных, нормативных актах и при выполнении расчетных операций.

Низкая доля в расчетах между банками клирингового способа платежей Она

составляет считанные проценты (за рубежом — от 50% до 80%) по ряду

экономических и технических причин: отсутствия конкуренции на рынке

расчетных услуг вплоть до конца 90-х гг., когда Банк России ввел плату за

них; наличия высоких рисков (особенно кредитного) в системе расчетов;

сложностей создания технологической базы подобных расчетов.

Слабое применение населением безналичных расчетов посредством банковских

платежных карт.

В развитых странах все взрослое население имеет текущие счета в банках,

используемые для проведения платежей, а наличными рассчитывается только за

мелкие покупки — около 20% всех оплачиваемых товаров и услуг. В России же -

более 90%, а в провинции - все 100%.

Следует отметить, что в середине 90-х г. коммерческие банки активно

внедряли расчеты платежными картами, однако кризис 1998г. привел к краху

ряда крупных банков, как раз и занимавшихся этой работой. После этого

карточный рынок намного сократился. Практически не применяются населением

такие платежные инструменты, как аккредитив, чек, платежное поручение.

Продолжается создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию и

эквайринг банковских карт кредитными организациями, правила расчетов и

порядок учета операций, совершаемых с использованием банковских карт.

Рынок платежных карт в России развивается динамично и представлен как

российскими платежными системами, так и международными.

По состоянию на 1 января 2000 года на территории России эмиссию карт

осуществляли 333 кредитные организации.

Несмотря на то, что российский рынок платежных карт начал развиваться

сравнительно недавно, динамика насыщения обслуживающей банковской и

торговой инфраструктуры банкоматами и электронными терминалами находится на

самом высоком уровне мировых показателей.

Рынок пластиковых карт в России развивается по двум - очень мало

зависящим друг от друга – направлениям, отмечает журнал «Профиль». Первое -

добровольно-принудительная выдача пластика по зарплатным схемам. Второе -

использование карт, как и принято во всем цивилизованном мире, в качестве

платежно-кредитного средства. Но пока побеждает первое направление.

Однако, клиенты таких банков, как «Русский Стандарт», «Первое О.В.К.»,

«Импэксбанк», « Росбанк» могут рассчитывать на получение кредитных карт.

Лимит кредита по таким карточкам составляет $1-3 тысячи. Существуют и

элитные карточки, которые, правда, стоят намного дороже и не доступны пока

представителям среднего класса.

Огромный платежный кризис, который деформировал многие элементы безналичных

расчетов:

V объекты расчетов (ими нередко являются долги);

V формы расчетов

V способы платежа

V платежные инструменты (широко распространены всякого рода квитанции,

расписки и т.п.).

Размеры неплатежей в РФ в мае 1998 г. превысили 2 трлн.

деноминированных рублей.

Платежный кризис нельзя рассматривать как явление, значение которого

ограничено денежной сферой. Он оказывает негативное влияние на различные

стороны экономики РФ; создает серьезные препятствия нормальному

осуществлению хозяйственной деятельности предприятий и организаций. Так,

непоступление выручки в связи с платежным кризисом ограничивает возможность

предприятий приобретать необходимые им материальные ресурсы.

Характерное проявление кризиса неплатежей - задержки с выдачей

-заработной платы рабочим и служащим, что сопровождается ухудшением их

материального положения, ограничением объема платежеспособного спроса на

товары и услуги.

Платежный кризис и вызванное им уменьшение поступлений доходов в бюджет

оказывают немалое влияние на образование бюджетного дефицита, что

ограничивает возможность расходования средств государством.

Велико влияние платежного кризиса на уменьшение капиталовложений.

Наличие платежного кризиса обусловлено многими причинами, в том числе

относящимися к сферам производства и обращения. Здесь важно, что влияние

различных причин происходит не обособленно, а при их взаимосвязи и

взаимодействии.

Факторы сферы производства включают охвативший значительную часть

экономики спад производства, уменьшение объема капиталовложений, снижение

рентабельности, убыточность большого числа предприятий этой сферы.

Особое место среди факторов, влияющих на существование и развитие

платежного кризиса, занимает проводимая в РФ в течение ряда лет денежно-

кредитная политика, направляемая на уменьшение массы денег в обороте.

Основная задача такой политики состояла в том, чтобы с помощью ограничения

объема денежной массы преодолеть инфляцию, уменьшить платежеспособный спрос

и тем самым оказать воздействие на предотвращение роста цен.

Однако применение мер по ограничению денежной массы привело к широкому

использованию в обороте различных способов безналичных расчетов, в том

числе с помощью бартера, зачетов, векселей, на долю которых в последние

годы приходилась преобладающая часть расчетов.

Для преодоления платежного кризиса целесообразно проведение широкого

круга мер как в. сфере производства, финансовой деятельности, бюджета, так

и в сфере организации расчетов в интересах обеспечения оборота необходимой

массой платежных средств.

Из краткого изложения основных особенностей проведения безналичных

расчетов в России следует вывод о наличии большого поля деятельности для

всех отечественных банков по налаживанию цивилизованной платежной системы,

а по сути — создания ее заново.

Отсюда вытекает задача коренных преобразований в данной сфере. В ходе

этих преобразований, с одной стороны, устраняются негативные последствия

влияния переломных процессов в экономике на расчеты, с другой —

разрабатываются применительно к условиям России и внедряются новейшие

расчетные технологии, используемые в мировой практике. Отсюда можно судить

о грандиозности проблемы становления эффективных, отвечающих требованиям

экономики, безналичных расчетов.

За короткий срок – немногим более 5 лет Банк России провел апробацию в

порядке экспериментов, а затем широко внедрил электронные технологии

межбанковских расчётов на внутри- и межрегиональном уровнях. В основу

технологий положены особенности оформления и использования электронных

документов.

Весьма динамично развиваются Банком России электронные расчёты. Так, из

89 регионов РФ внутрирегиональные и межрегиональные электронные платежи

проводились в 1996 г. в 45 регионах, в 2000г. – в 75. На последнюю дату

сумма электронных платежей без использования бумажной технологии составила

почти ѕ от всего объема межбанковских расчётов, проводимых в системе Банка

России.

При осуществлении электронных расчетов через платежную систему Банка

России используются как полноформатные электронные документы, не требующие

сопровождения расчетными документами на бумажных носителях, так и

электронные документы сокращенного формата, сопровождаемые расчетными

документами на бумажных носителях.

Наибольший удельный вес в 1999 году имели электронные платежи,

осуществляемые с применением полноформатных электронных документов, как по

количеству (50,9%), так и по сумме (70,4%). Доля платежей, осуществляемых

на основании электронных документов сокращенного формата, в 1999 году

составила по количеству 46,5%, а по сумме 25,6%. Доля телеграфных и

почтовых платежей незначительна: она составила по количеству 0,4 и 2,2%, по

сумме - 3,1 и 0,9% соответственно.

Платежи, совершенные через Банк России электронным способом без

использования бумажной технологии, составили в 1999 году по количеству

платежей 73,8%, по сумме - 73,0%; платежи с использованием бумажной

технологии - 26,2 и 27,0% соответственно (см. Приложение 6).

Заключение:

Я постаралась в этой работе осветить вопросы функционирования безналичных

расчётов в России, остановиться на некоторых проблемах, связанных с ними.

Основной вывод, который я могу сделать, связан с тем, что в связи с

переходным характером экономики России в платежной системе проводятся

коренные преобразования. Они сопровождаются сложными коллизиями и

противоречиями.

Решение различных правовых, технических, экономических и организационных

проблем в процессе формирования Банком России и всем банковским сообществом

системы расчетов, отвечающей мировому уровню, позволит ускорить платежи,

минимизировать риски при их проведении и в конечном счете повысить

ликвидность, рентабельность банков, а также эффективность денежно-кредитной

политики.

Приложение 1: Стадии аккредитива

|Стадия 1 |

|Подача предложения. |Соглашение об аккредитиве. |

|Поставщик дает потенциальному |Поставщик в ходе переговоров с |

|покупателю свое предложение |покупателем по договору оговаривает |

| |условия аккредитива. |

|Стадия 2 |

|Выдача заказа. |Открытие аккредитива. |

|Покупатель дает поставщику заказ на|Покупатель даёт своему банку |

|поставку товара, соответственно |поручение об открытии аккредитива. |

|подписывает договор о | |

|купле-продаже. | |

|Стадия 3 |

|Поставка. |Использование аккредитива |

|Поставщик поставляет заказанный |Поставщик представляет банку |

|товар. |документы на оплату. |

Приложение 2: Технология расчетов с использованием аккредитивной формы

расчётов

9 5 3 1 8

Приложение 3: Виды аккредитивов

|Обеспеченность деньгами |Возможность досрочного прекращения |

| |его действия |

Приложение 4: Порядок расчетов платёжными требованиями-поручениями.

[pic]

1 - поставка товара (оказание услуг);

1а - передача платежного требования-поручения в банк покупателя;

2 - расчетные документы передаются покупателю для акцепта;

3 - акцептованные расчетные документы возвращаются в банк, где производится

списание средств со счета покупателя;

4 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет

поставщика;

5 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

Приложение 5: Процесс обращения переводного векселя

Приложение 6: Структура платежей, совершаемых через платежную систему

Банка России, по видам технологий (по количеству)

[pic]

Список использованной литературы

1. Федеральный закон « О Центральном банке Российской Федерации (

Банке России)» от 26.05.95

2. Федеральный закон « О банках и банковской деятельности» от

03.02.96.

3. Положение ЦБ РФ « О безналичных расчётах в России» №2-П 12.04.2001

г.

4. Указание ЦБ РФ « Об установлении предельного размера расчётов

наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке»

от 14.11.2001 № 1050-У.

5. Гражданский кодекс РФ, часть вторая, от 01.03.96.

6. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов/ Под ред. О.И.Лаврушина –

2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001.

7. Казимагомедов А.А, Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного

регулирования. – М. Финансы и статистика., 2001

8. О.Ю. Свиридов, Деньги, кредит, банки/ серия « Учебники, учебные

пособия» - Ростов – на - Дону: Феникс, 2000.

9. А. Г. Мнацаканян., Деньги и кредит, Калининград: Янтарный сказ,

2000.

10. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/ Под ред. проф.

Е.Ф.Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,

1998.

11. Березина М.П. Безналичные расчёты в экономике России. Анализ

практики. – М.: Изд. АО «Консалтбанкир», 1997.

12. Березина М.П. Безналичные расчёты в России: особенности

организации и направления развития. « Финансы» №4 – 2001.

13. Юлия Аракчеева, Жизнь без наличных, «Профиль» №29 (12.08.02)

14. В работе использованы материалы, представленные на сайте

www.budgetrf.ru - « Бюджетная система РФ».

-----------------------

Авизирующий банк

Банк-эмитент

Покупатель

Поставщик

Страницы: 1, 2, 3

МЕНЮ

Система безналичных расчетов в России