Риск ликвидности банка

процессе). Чтобы адекватно учесть роль названных внешних факторов, банку

необходимо располагать всесторонней информацией об обслуживаемой им

клиентуре, а также изучать потребности и финансовое положение потенциальных

клиентов.

Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности

позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению

ликвидностью.

Отечественная и зарубежная банковская практика накопила богатый опыт

управления ликвидностью банков. Современной банковской науке и практике

известны следующие теории управления ликвидностью:

• теория коммерческих ссуд;

• теория перемещения;

• теория ожидаемых доходов;

• теория управления пассивами.

Однако ни одна из них в отдельности не в состоянии полностью объяснить

способы обеспечения ликвидности банка. Поэтому в настоящее время банки в

своей практической деятельности вынуждены опираться на рекомендации всех

этих теорий, отдавая предпочтение той или иной из них исходя из условий в

каждой конкретной ситуации.

Проанализировав подходы к управлению ликвидностью, предлагаемые

рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод:

процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и

методов по управлению активами и пассивами банка.

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения

собственных и привлеченных средств: на основе анализа структуры активов в

разрезе отдельных их групп и видов как на определенную дату, так и в

динамике за соответствующий период времени банк может перемещать средства

из одного вида активов в другой с тем, чтобы обеспечить формирование

наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения ликвидности и исходя

из уровня дохода. Управление активами осуществляется посредством ряда

методов:

• метод общего фонда средств;

• метод распределения активов (метод конверсии).

Метод распределения активов по сравнению с методом общего фонда

средств имеет целый ряд преимуществ, поскольку при использовании этого

метода средства в активы размещаются с учетом характера источников этих

средств, что позволяет обеспечить сбалансированность активов и пассивов по

срокам и суммам, а это, в свою очередь, является одним из основных условий

ликвидности банка.

Управление ликвидностью банка включает в себя также поиск источников

заемных средств, выбор среди них самых надежных, с наиболее длительными

сроками привлечения с учетом издержек, связанных с привлечением средств.

Таким образом, управление ликвидностью подразумевает процессы

управления активами и пассивами, которые тесно взаимосвязаны,

взаимозависимы и осуществляются одновременно.

Для количественной и качественной оценки ликвидности коммерческих

банков в практике анализа используются разнообразные показатели. Поскольку

ликвидность является одним из критериев надежности банка, в большинстве

стран показатели ликвидности законодательно регламентируются, т. е.

устанавливается перечень оценочных показателей и их критериальные уровни.

В нашей стране в сложившихся условиях общеэкономической I

нестабильности особо остро встает проблема совершенствования надзора за

банковской деятельностью. Результатом работы Центрального Банка РФ в этом

направлении стало введение в действие с 1 марта 1996 года новой Инструкции

№ 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций",

приведенная в соответствие с существующими международными

стандартами в этой области, разработанными Базельским комитетом по

банковскому надзору и регулированию. - -"

В соответствии с Инструкцией № 1 устанавливаются следующие

обязательные нормативы ликвидности:

• норматив текущей ликвидности (Н2);

• норматив мгновенной ликвидности (НЗ);

• норматив долгосрочной ликвидности (Н4);

• соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации

(Н5);

- максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7);

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8);

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,

предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам, инсайдерам)

(Н9, Н9.1, НЮ).

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов)

населения (Н11).

Новая редакция Инструкции № 1 ужесточает требования, предъявляемые к"

надежности банков: все экономические нормативы стали носить обязательный

характер. Однако сами уровни критериев нормативных показателей нельзя

назвать слишком жесткими. Так, например, в соответствии с установленным

минимально допустимым значением норматива мгновенной ликвидности (НЗ -

отношение высоколиквидных /^ ^ // активов банка к сумме его обязательств до

востребования) начиная с баланса на 01.07.96 г. банки должны обладать

высоколиквидными активами />„//;,/. / в размере не менее 2 % от объема

своих обязательств до востребования, р/оу^.^ Учитывая, что в состав

высоколиквидных активов, принимаемых для "' расчета данного

норматива включаются не только кассовые активы, но и вложения в

государственные ценные бумаги, установленный уровень данного показателя

можно считать явно недостаточным для устойчивой работы банка. Как

показывает практика, коммерческие банки, обладающие уровнем абсолютной

ликвидности, близким к установленному критерию, неизбежно сталкиваются с

проблемами обострения ликвидности.

Таким образом, при анализе ликвидности расчет обязательных

экономических нормативов является необходимым, но недостаточным условием

полной и достоверной оценки реального уровня ликвидности банка. При

проведении внутреннего анализа ликвидности могут применяться различные

дополнительные показатели, связанные со структурой активов и обязательств,

оценивающие степень рискованности активных операций, такие как:

- коэффициент абсолютной ликвидности;

- коэффициент относительной ликвидности;

- отношение объема просроченных кредитов к общей сумме выданных банком

кредитов; отношение объема резервов на возможные потери по ссудам к общей

сумме выданных банком кредитов;

- коэффициент потенциального снижения уровня "рискованных активов";

- коэффициент нестабильности депозитов;

- коэффициент использования привлеченных ресурсов.

Рассмотренные показатели прежде всего призваны выявить причины

обострения банковской ликвидности на основе последовательного анализа

структуры и сроков размещаемых средств и привлеченных ресурсов и не

являются унифицированными. Все предложенные показатели могут использоваться

как порознь, так и в совокупности в зависимости от потребности банка в

более или менее глубоком анализе.

Анализа ликвидности Московско-Парижского коммерческого банка ~Л

осуществлялся в несколько этапов:

1. Изучение структуры активов и пассивов на основании данных общей

финансовой отчетности с использованием аналитических данных 1

внутренней отчетности банка для характерисики сбалансированности групп

активов и пассивов по срокам и суммам;

2. Расчет и анализ основных показателей ликвидности;

3. Изучение динамики структуры активов и пассивов банка за период с

01.12.95 г. по 01.05.96 г.; определение влияния изменений в структуре

активов и пассивов банка на динамику коэффициентов ликвидности, выявляение

основных тенденций развития.

При проведении анализ были сделаны следующие общие выводы: •—

- несмотря на некоторое колебание уровня ликвидности в анализируемом

периоде за последние три месяца уровень ликвидности банка стабилизировался;

- однако рассчитанные для банка значения коэффициентов абсолютной и

относительной ликвидности значительно превышали установленные для этих

показателей в практике анализа критерии.

Таким образом, банк обладает значительным запасом ликвидности. Причинами

завышенного уровня показателей ликвидности банка являются:

- преобладание в активах банка вложений в государственные ценные бумаги;

- незначительный удельный вес обязательств до востребования и краткосрочных

обязательств в структуре привлеченных ресурсов.

Основываясь на результатах проведенного анализа были рассмотрены

варианты выравнивания уровня ликвидности и сделаны необходимые расчеты.

Основными направлениями дальнейшего развития банка должны стать:

- использование части кассовых активов для размещения в наиболее доходные

инструменты финансового рынка;

- исключительное положение государственных ценных бумаг в активах банка

нарушает один из главных принципов сохранения финансовой устойчивости банка

- принцип диверсификации активов и рисков; это обуславливает необходимость

структурных изменений в активах банка в сторону повышения доли новых

наиболее доходных финансовых инструментов;

- привлечение дополнительных денежных ресурсов и развитие клиентской базы.

При проведении анализа были рассчитаны объемы резервов для сокращения

кассовых активов и привлечения ресурсов. Руководство банка самостоятельно

принимает решение о приоритетности того или иного варианта выравнивания

уровня ликвидности с учетом изменений, происходящих на рынке банковских

услуг.

Определение характера связи между различными критериями финансовой

устойчивости и надежности банков было рассмотрено на примере показателей

достаточности капитала и ликвидности (анализ проводился на материалах

Московско-Парижского коммерческого банка). В результате проведенного

статистического анализа (рассчета коэффициента корреляции, построения и

анализа графика зависимости) был сделан следующий вывод: показатели

достаточности капитала и ликвидности взаимозависимы - с ростом

достаточности капитала повышается и уровень ликвидности коммерческого банка

и наоборот.

Таким образом, оказывая воздействие на один из анализируемых показателей мы

изменяем значение и другого коэффициента; указанная зависимость

недетёрминирована, однако может быть использована для оптимизации

управленческих решений по улучшению финансового состояния банка.

|00 |8 |00 0^ |

|о' |•Ч- |

|тг |

|^ |

|о о |

|00 |

|- | |X |X |^ |

|а | |

|^ |

|о |г-" |

|ТЧ |2 |

|Я" |ст' |

|»*1 |"^ | |о |*п |

|VI

г-) |

|г" |

|~ |

| |гч |*0

01 |

|о

00 |ОС

г- |

|•V |

|1 |

| |

|•^ |

|о |^ |X |X |8 |ч» |о |

|см

от | |

|о (в |Ч |

|§ |VI

Р |

|VI

о» |§ |

|4в ч»-(Ч |^г •^ |

|•V

00 VI |00 0\ |^ гч |0\ |

|о»

8 |о»

00 |

|V)

р |

|а

о. |

|^0

'о

VI |

|8 |

гч |'о м |

0 |о г— |V)

•ч- |

|^ | |

|и |и

3 |

|00 |

|— |

|чГ |уе '» |

|г- |

|о» |

|0 |

|00 |

|'"' |

|о. |0\ |

|3 |

|^ |

|ф | |

|^ |^2 |

|я

о' |г-

чэ |

|VI

«г |(^ |

|гч |ч- |о" |^0 |V |

|3 |0\ |

|00 |

|12 |

|о

о |

|^ |

|г-^э |ю |?< |X |ч> |2 |00 |

|8 | |

|ае |

|^в |Ео |

|0 |2 |

|гч |

|Й |

|— |

|ч» |

|м |

| |

|[^ |

| |

|чэ |

| |

|0^ |

|Оч |ч- |

|? |р |

|§ |о

'-о |

|а

гч |^ 00 |§ |(^

V» |а |

|а

00 |^ |

|? |

|р" |

|^в ст. |

|VI |

|3 |я |X |X |ч» |5

•ч- |§ |

|(0

5 | |

|'& |

|оч г~) |>в ч»- |

VI |сч

тч |

5 |3

0\ |

|9>

тг |^ гч |01

гч |*0 |о

00 |

|0\ 00 |5

•^ |

|я |

|И

в» |

|0\

•ч- |

|1 |

|1 |I»

с^ |

|гч о |V»

'е |§ |

|? | |

|8 |1 |

|^0 |

|00 |•ч- |

|00 |сч |

|А |

|2 |

|!^ |

|V» |

|00 |3 |

|р |г^ |00 |

|^ | |

|•ч- |ч» |

|^ |а |

|ов |00 |

|VI VI'" | |

|8 | |

|о |••»' |

|^ |

| |8 |

|00 |

|\0 |

|00 |

|ГЧ |о |

|СО | |

|3 |^ |

|1 |о VI |

|5 |и |

|•О |я |

|о

4-1 |$ |00 |•» |гч |

|о» |1 |

|V» 0 |

|§; |

|^ |

|л ч» |

|я ж | |

|я |\0 |

|тг |*2 |

|? |^

V» |

|VI 00 |V» |00 |^ |VI |

|? |". |

|3 |

|VI |

|о |

|2 |

|и |^ |X |X |ё |^ |3 |

|8 | |

|^' |

|т»' |

|О." |

|о" |0" |

|о |ч» |

| |'" |

|•л

1*1 |

чг гч

00 |

•Ч-

? |^

<^1 в |[~~

8 |

|§

V; |о

с^! 00 vi

о ^*- |VI

VI СП

гч |о

ТП

•V

ст\ |^

г-~

(^• |

|VI

00 |(^ ^ 'е

00 |

|(—

1*1

0\ 1*1 |

|00

8 8 |

|М

Чй

ф о» |

|о»

п-1 |Г4 >0 0\

я |X |X |••в-

1*1 |•в ^

г-

г | г-)

чг

00 |

|я я | |

|8 |3 |

|00 |

| |1 |

|(4

е |

| |

|3 |

§ |л

| |1 |I |„ |

|^» |

|6 |е |

|5^ |3 |1 |I

е' |§ § |

|& § |00" |

|1 |1 |

| |

|< |

|» |

| | | | | |

| |

| | |

| | | | | |

|• |

| | | |

| | |

| |

|| |

|§

8 |

|и

а |1 |1 |и

(4 |М |

|К)

1 |у |

|& |о» |1 |1 |§

1 |1 |

|1 |1 |1

и |& § |

|§ |

|1 |о" |1

•> |1 |1 |§

1 |1 |

н и |1 |

| |

|к |

|1 |1

^ |«

1 |5 1 |Э

1 |

03 |0< |

|1 |1 |5

8 |1

Д' |§ ^

И" |I

у |

|1 |9

а |3

» I |1

1 |!"

^ |

|§

1 |

8 |8

ч- |1 ^ |I

§ |8

в |8

^ |1

8 У |

|р & |1 |

| |

|1 |

|а |

|к 8

^ |

| | | | | |

| |5 ^ |

| | | | | | |

| | | | | |§ |

| |

| | | | | | | |

| | |

| |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9

МЕНЮ

Риск ликвидности банка