Риски коммерческих банков и факторы их определяющие

и косвенным; срочным и возобновляемым; чистым и полным.

В США, например, на лизинг приходится до 3% всех займов.

Клиринг - это взаимная оплата между двумя банками, районами,

экономическими единицами, государствами, при которой производится обмен

товаров без перевода денег (валюты). Сущность клиринга выражается в

следующем: за определенный календарный период, обычно один год, суммы

взаимной торговли обращаются на конкретных банковских счетах различных

торгующих стран на основании специального клирингового договора.

Осуществляя клиринг, каждая сторона - экспортер получает сумму

экспортируемого товара от своего банка. Банк, со своей стороны, не ждет

перевода из банка - импортера, а дебетует клиринговый счет и высылает

дебетовое авизо соответствующему банку, связанному с импортером.

Несмотря на старания осуществления баланса при взаимных поставках, чаще

всего к концу периода одна сторона имеет перевес, т.е. авуар, в свою

пользу. Она или не желает больше товаров своего партнера, или ей необходимы

деньги. Тогда эта сторона может продать свой авуар, обычно с помощью

посредника, в третью страну. В таком случае возникает разница между

стоимостью клиринговой валюты и стоимостью конвертируемой валюты. В

цифровом выражении эту разницу называют дизажио. Если, например 100

клиринговых долларов обменивают на 90 конвертируемых, то дизажио будет

равняться 10%. Продажа клиринговой валюты называется суитч (англ. switch -

переключать).

Бартерные сделки - это форма компенсации, когда товар оплачивается не

деньгами, а товаром. Бартерные сделки могут быть межфирменными и

межгосударственными.

Факторинг - скупка банком по заниженной цене платежных требований какого

- либо предприятия для получения в будущем полной суммы долга.

Для уменьшения риска по факторинговым операциям следует анализировать

платежеспособность заемщиков, изучать характер их хозяйственных связей и

взаимоотношения с поставщиками, структуру платежей, конкурентоспособность

продукции, количество случаев ее возврата и т.д.

При покупке факторинговым отделом банка векселей у поставщиков

появляется дополнительный риск покупки векселя, не имеющего товарного

покрытия. Этот риск предотвращается внесением в договоры условия возможного

их разрыва и прекращения оплаты счетов и векселей при возникновении

задолженности факторинговому отделу свыше 30 дней со дня истечения срока

векселя.

§ 3. РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ С ВИДОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.

Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными,

которые со своей стороны делятся на кооперативные и коммерческие.

Существуют три типа коммерческих банков - специализированные, отраслевые и

универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность

частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского

учреждения.

Универсальные коммерческие банки занимаются практически всеми видами

банковских услуг (кредитными, расчетными, финансовыми). Кроме того, в

последнее время они все активнее осуществляют нетрадиционные операции,

такие, как операции с различными видами ценных бумаг, лизинг, факторинг,

клиринг и др.

Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на

предоставление в основном каких - то конкретных услуг, т.е. четко

выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные,

ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки.

Другие банки специализируются на обслуживании определенных категорий

клиентов по отраслевому (сельскохозяйственные, промышленные, строительные,

например Агропромбанк, Промстройбанк) или функциональному (биржевые,

страховые, трастовые, кооперативные, коммунальные) признакам.

И, наконец, существует рыночная ориентация деятельности

специализированных коммерческих банков, т.е. они могут быть региональными,

межрегиональными, транснациональными.

Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды

коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.

В специализированных коммерческих банках, например инновационных,

преобладают риски, связанные с кредитованием новых технологий. Согласно

результатам выборочного статистического анализа самый большой риск

представляет ввод в эксплуатацию технологической новинки без

квалифицированной предварительной оценки ее потенциальной эффективности.

Вместе с тем многие инвестиционные банки имеют, например, более низкий

уровень портфельных рисков, так как они имеют возможность предлагать своим

клиентам разнообразные услуги по управлению кредитными портфелями ценных

бумаг.

С целью снижения уровня таких рисков не только сами банки, но и их

благожелательные и искомые контактные аудитории должны проводить активную

маркетинговую деятельность по выявлению реальной и потенциальной емкости

рынка, реального и потенциального спроса на конкретную банковскую услугу.

В отраслевых банках самое главное значение для уровня рисков имеют вид и

специфика конкретной отрасли (старой или новой, перспективной,

стратегической и пр.).

Деятельность универсальных банков подвержена рискам обоих типов, а также

их сочетаниям.

ГЛАВА 4. ПУТИ ПРЕОДОЛЕНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ.

§ 1. ОЦЕНКА И СТРАТЕГИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ.

К основным вопросам банковского маркетинга в рассматриваемой сфере

относятся:

1. Классификация банковских рисков;

2. Подготовка методов расчета экономических, политических и других рисков

банка;

3. Разработка основ и методов расчета экономических и других рисков

клиентов и партнеров коммерческих банков.

Как показывает опыт деятельности наиболее крупных, динамичных и

рентабельных кредитных институтов России, их прибыльная работа основывается

на следующих важнейших факторах:

1. гибкой рыночной стратегии;

2. высокой надежности;

3. постоянном повышении качества обслуживания клиентов.

Главная цель управления активами банка - получение максимальной прибыли

на вложенный капитал (как в краткосрочной, так и в долгосрочной

перспективе) при обеспечении устойчивости и ликвидности кредитного

учреждения. Например, одной из особенностей многих российских коммерческих

банков является наличие значительных вложений средств в операции по

кредитованию других коммерческих банков, что, с одной стороны,

сопровождается снижением доходов (процентная ставка по межбанковскому

кредиту ниже), но, с другой стороны ведет к уменьшению риска.

Максимизация прибыли и обеспечение платежеспособности банка в

определенной степени противоположны друг другу. Но тем не менее необходимо

добиваться, чтобы эти два основополагающих принципа поддерживались в

максимально достаточной степени.

Структура источников финансирования деятельности банка должна быть

адекватна структуре его активов, т.е. определенные виды обязательств по

размерам и срокам привлечения должны соответствовать определенным видам

активов.

Следует поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую определенное

соотношение собственного и заемного капитала, что позволяет максимизировать

прибыль банка и повысить его финансовую устойчивость.

§ 2. УПРАВЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИМИ РИСКАМИ.

Среди важнейших вопросов в этой области видное место занимает проблема

достаточности капитала. Одним из важнейших показателей для деятельности

любого банка являются размеры его капитала.

Мерой достаточности капитала, определенной Базельским соглашением

“большой десятки” наиболее промышленно - развитых стран в июле 1988 года,

является коэффициент достаточности капитала, называемый обычно

“коэффициентом Кука”. Смысл его состоит в том, что он устанавливает

минимально допустимое соотношение между собственными средствами банка и его

балансовыми и забалансовыми активами. Минимальное значение данного

коэффициента равно 8%, из которых как минимум 4% должна составлять основная

часть собственных средств банка (обыкновенные акции и резервы).

Данные нормативы были разработаны для банков стран с высоко развитой

экономикой. В нынешних российских условиях их применять сложно по причинам,

связанным с кризисным состоянием экономики России, и кроме того, уровень в

8% может существенно ограничить возможности развития, так как Россия по

средним активам на один банк, отстает от США в 11, а от Японии в 1390 раз.

Крупнейший российский коммерческий банк - Сбербанк, по данным журнала “The

Banker”, занимает лишь 198 место в мире. А ведь внутри страны он примерно

вдвое превосходит идущий вторым Внешторгбанк.

Поэтому российским банкам, стремящимся создать о себе хорошее мнение

среди иностранных банков, потребуется поддержание значения коэффициента

достаточности капитала на уровне, превышающем стандартный минимум.

Кстати, и требования Центрального Банка России совпадают с вышеуказанной

тенденцией. Сейчас норматив достаточности капитала составляет 6%. С 1998

года вводятся новые значения данного норматива:

| | | |

|Для банков с капиталом |Дата ввода норматива |Норматив |

|От 5 млн. ЭКЮ и более |с 1.02.1998 |7% |

| |с 1.02.1999 |8% |

| |с 1.01.2000 |10% |

|От 1 до 5 млн. ЭКЮ |с 1.02.1998 |7% |

| |с 1.02.1999 |9% |

| |с 1.01.2000 |11% |

|менее 1 млн. ЭКЮ |с 1.02.1998 |7% |

Таблица 5. Нормативы достаточности капитала с 1.02.1998г.

Следует заметить, что с 1 января 1999 года операциями на внутреннем

рынке банковских услуг будет ограничена деятельность банков с капиталом от

1 до 5 млн. ЭКЮ, а кредитные организации с капиталом менее 1 млн. ЭКЮ с

1999 года вообще не смогут иметь статус банка.

§ 3. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ.

Основным риском, присущим банковским операциям, является риск того, что

третья сторона окажется не в состоянии выполнить свои кредитные

обязательства перед банком. К кредитным рискам относят риски концентрации,

такие как страновой (или суверенный) риск, риск кредитования тесносвязанных

сторон и отраслевой риск.

К факторам, повышающим кредитный риск, можно отнести:

> значительный размер сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей

(т.е. концентрация кредитов);

> либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия

необходимой информации и должного санкционирования);

> неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;

> значительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой;

> нестабильная экономическая и политическая ситуация.

Факторами, снижающими кредитный риск, являются:

* консервативная политика управления кредитованием;

* скрупулезная процедура утверждения каждого кредита;

* установление максимального размера риска на одного заемщика;

* систематическое наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства;

* эффективное обеспечение или страхование кредитов.

Важнейшими элементами управления кредитными рисками выступают

информационные системы, методы оценки кредитоспособности клиентов и

тщательное документирование, но в первую очередь - определение четкой

политики и процедуры кредитования.

Регламент по политике и процедуре кредитования призван отражать

следующие ключевые аспекты:

V стратегия кредитования (типы кредитов и клиентов, на которые банк

ориентируется; реакция на изменения экономических и политических условий

в России; особенности подхода банка к рискам и определению цены кредита);

V задачи управления кредитным портфелем (целевые веса риска для кредитного

портфеля в отраслевом и географическом разрезе; максимальная концентрация

риска по отраслям промышленности и по клиентам; целевой уровень

доходности; цели, связанные с расширением или сокращением портфеля);

V минимальные критерии для кредитования (прочность финансового положения;

требования к предоставлению удовлетворяющей банк финансовой информации;

источники погашения задолженности; требования к обеспечению; процентные

ставки; приемлемые посредники);

V обеспечение кредита (предпочитаемые банком виды активов; определение

случаев, когда требуется профессиональная или независимая оценка

обеспечения; наличие инструкций по исчислению чистой стоимости реализации

обеспечения на основании данных учета; уровни величины обеспечения по

видам кредитов);

V санкционирование (определение функций Кредитного комитета; пределы

полномочий комитетов и отдельных сотрудников по санкционированию

операций; минимальное содержание оценок предоставления кредитов,

передаваемых в кредитный комитет; требования по распределению

обязанностей);

V надзор (порядок проведения регулярных проверок служащими кредитного

отдела; требования по составлению и анализу периодических обзоров и

проверок документации, обеспечения и кредитоспособности заемщиков;

периодические проверки и анализ кредитного портфеля отделом внутреннего

аудита (ревизионным отделом));

V классификация кредитов (модель классификации кредитов в соответствии с их

качеством);

V политика резервов по сомнительным долгам (инструкции по созданию резервов

по сомнительным долгам);

V гарантии и поручительства, которые берет на себя банк.

Многие западные государства для стимулирования экспорта с помощью

государственных страховых агенств осуществляют страхование экспортных

кредитов от политических рисков.

В отечественной практике страхование кредитов проводится с 1990 года и

осуществляется в двух формах:

o добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение

кредитов;

o добровольное страхование риска непогашения кредита.

Наиболее существенным моментом в страховании являются:

. размер ответственности, принимаемой страховщиком;

. определение страхового случая;

. возмещение убытков.

В современной отечественной практике страхования кредитов амплитуда

колебания ответственности страховщика широкая. Есть страховые общества,

принимающие до 100% суммы непогашенного заемщиком кредита к страхованию, но

не принимающие к страхованию проценты за пользование кредитом. Другие

страховщики, напротив, выплачивают страхователю от 50 до 90% суммы

непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему. Конкретный предел

ответственности страховщика и срок выплаты возмещения устанавливается

индивидуально. Как правило, ответственность страховщика возникает, если

страхователь не возвратил банку - кредитору обусловленную кредитным

договором сумму в течение 20, а в некоторых страховых обществах 30 дней

после наступления срока платежа.

Условия страхования строго оговаривают срок, в течение которого

страхователь обязан сообщить о наступлении страхового случая путем подачи

заявления. Обычно действует 5 - дневный срок для извещения о происшедшем

событии. Размер страхового возмещения определяется в зависимости от объема

ответственности страховщика исходя из суммы непогашенной задолженности на

установленную кредитным договором дату.

Условия страхования предусматривают порядок возмещения убытков.

Одновременно страховая организация оставляет за собой право отказать в

выплате страхового возмещения. Свой отказ страховщик связывает, во-первых,

с недостоверностью сообщенных страхователем сведений, которые могли иметь

существенное значение для суждения о страховом риске; во-вторых, если

страхователь не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями

страхования. В момент заключения договора эти условия должны

формулироваться сторонами конкретно, во избежание дальнейших споров.

§ 4. УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК.

Основной задачей банка является привлечение средств по более низкой

процентной ставке, и выдача кредитов по более высокой. Риск процентной

ставки влияет на доходность банка при изменениях на рынке процентных

ставок.

Факторами, повышающими риск процентной ставки, являются:

колебания процентных ставок;

несовпадения между датами обновления процентных ставок по активам и

пассивам.

Факторами, снижающими риск процентной ставки, могут служить:

установление лимитов по позициям;

наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства банка;

хеджирование при помощи финансовых фьючерсов или других инструментов.

§ 5. УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ЛИКВИДНОСТИ.

Важное значение в процессе регулирования деятельности банков имеет

поддержание их ликвидности. Ликвидность банка состоит в его возможности

своевременно выполнять свои обязательства перед клиентурой и другими

контрагентами. Для характеристики ликвидности банка Центральный банк России

рекомендует применение норматива, который рассчитывается как отношение

капитала банка к его обязательствам.

Второй способ, предлагаемый ЦБ РФ предусматривает для определения

ликвидности рассматривать отношение суммы выданных кредитов к сумме

остатков на расчетных, текущих счетах, во вкладах и депозитах.

Третий способ предполагает сопоставление данных об оборотах по кредитным

вложениям и по требованиям к банку за анализируемый период.

В России риск ликвидности связан с тем, что банк может оказаться не в

состоянии выполнить свои обязательства в надлежащий срок, что становится в

последнее время все более актуальным.

Данный риск возникает из - за того, что денежные средства по активам и

пассивам не совпадают по структуре и по срокам.

К факторам, увеличивающим риск ликвидности, относятся:

> подрыв доверия к банку, связанный с его трудностями или другими

причинами;

> зависимость от одного рынка или малого количества контрагентов по

депозитам;

> превышение объема вкладов по текущим счетам над объемом срочных вкладов;

> неустойчивость финансовых рынков;

> значительный объем краткосрочных займов или долгосрочных ссуд.

Факторами, снижающими риск ликвидности, выступают:

V возможность получения средств у родственных организаций;

V поддержание на высоком уровне ликвидных средств (наличности, средств “до

востребования”, легкореализуемых ценных бумаг);

V государственное страхование депозитов;

V поддержание жесткой структуры совпадения сроков погашения по активам и

пассивам.

§ 6. УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫМ РИСКОМ.

Валютный риск связан с риском процентной ставки и риском ликвидности. Он

возникает в результате несоответствия валюты, пассивов и активов, структуры

валютных активов и пассивов. Иными словами, валютным риском является риск

убытков в результате неблагоприятного движения валютных курсов.

В условиях резких колебаний курсов валют, осуществление

внешнеэкономической деятельности сопряжено с возможностью неблагоприятного

изменения стоимости валюты платежа.

Факторами, увеличивающими валютный риск, являются:

* колебание валютных курсов;

* значительные открытые валютные позиции.

К факторам, снижающим валютный риск, относятся:

лимиты позиций по валютам;

контроль за рисками со стороны руководства;

использование методов хеджирования.

Уменьшению валютных рисков способствует информация, накапливаемая

банком, в частности:

> перечень и краткое содержание операций в иностранной валюте;

> анализ несоответствия валют, с расшифровкой по валютам активов и

пассивов, а также забалансовых прав и обязательств, выраженных в базовой

валюте банка по установленному обменному курсу.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Итак, в процессе маркетинговой работы с рисками, банком решается ряд

задач, заключающихся в том, чтобы:

V распознать возможные случаи возникновения риска;

V оценить масштабы предполагаемого ущерба;

V найти способы его предупреждения или источники возмещения.

Управление риском обычно строится на основе изучения прецедентов,

имевших место, когда возникал ущерб, прогнозировании вероятности их

появления для каждого конкретного случая, предварительном обосновании

возможностей и способов предупреждения или возмещения возможного ущерба.

Проблема управления риском тесно связана с организацией деятельности

банка, в частности, с системой ответственности и экономического

стимулирования банковских работников. В зарубежной практике для снижения

риска принятия необоснованного решения при совершении отдельных кредитных

операций используется принцип разграничения компетенций. Например, решения

о кредитовании в крупных масштабах или в рамках особо рисковых операций не

может принимать филиал банка, а только коллективный орган управления

банком.

Этот опыт необходимо перенимать и в банковских учреждениях России, тем

более что в условиях экономического и политического кризиса все большее

количество банковских операций попадает в раздел рисковых.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

1. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. М.: “Банковский и биржевой

консультационный центр”, 1992;

2. Банковские риски. Севрук В.Т. М.: “Дело ЛТД”, 1994;

3. Российские банки: на исходе золотого века. Дмитриев М.Э., Травин Д.Я. С-

Петербург: “Норма”, 1996;

4. Современная экономика. П/р. д.э.н. Мамедова О.Ю. Ростов-на-Дону:

“Феникс”, 1996;

5. Экономика и жизнь. №11/1997 Требования к достаточности капитала банков

повышаются;

6. Экономика и жизнь. №11/1997 Чтобы подсчитать и не прослезиться;

7. Экономика и жизнь. №12/1997 Как снизить риск инвестиционного портфеля.

Страницы: 1, 2, 3