Порядок регулирования деятельности банка (инструкция ЦБ РФ №1 от 1 октября 1997 года)

зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в

следующих размерах:

---------------------------------------------

от 5 млн. евро и выше менее 5 млн. евро

---------------------------------------------

с 01.02.99 - 8% с 01.02.99 - 9%

с 01.01.2000 - 10% с 01.01.2000 - 11%

---------------------------------------------

1.3 Нормативы ликвидности банка

Под ликвидностью банка понимается способность банка

обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка

устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей,

долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными

металлами), которые определяются как соотношение между активами и

пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других

факторов.

3.1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как

отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств

банка по счетам до востребования:

ЛАм

Н2 = --- x 100%,

ОВм

где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитанные как сумма

остатков на счетах: 202, 20302, 20303, 20305, 20308, 30210, 32210,

32310, 44109, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809,

44909, 45009, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601,

46701, 46801, 46901, код 8910, код 8912, код 8922, код 8929, код

8941, код 8950, - код 8962, код 8972, код 8976, код 8990.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

ОВм - обязательства до востребования: 20309, 20310, 301П,

304П, 30601, 30604, 30606, 31210, 31213, 31310, 31410, 31501,

31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40104),

40105...40107 , (40108 - 40109) , 402, 40301, 40302, 40309,

404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909,

40910, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308,

41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801,

41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208,

42301, 42308, 42309, 42501, 42508, 42601, 42608, 42609, 42701,

42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601,

43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422,

476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301,

60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код

8906, код 8916, код 8927, - код 8911, - код 8994.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

--------------------------------

Знак "..." означает включение в расчет всех значений

счетов 2-го порядка.

Скобки "< >" означают включение в расчет только суммы

превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками,

входящими в выражение со знаком "-".

Примечание. В расчет обязательств до востребования (ОВм)

включается вся сумма, отражаемая по коду 8994.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в

размере 20%.

3.2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как

отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка

по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

ЛАт

Н3 = --- x 100%,

ОВт

где ЛАт - ликвидные активы, рассчитанные как сумма

высоколиквидных активов и остатков на счетах: ЛАм, 204, 30114,

30115, 30118, 30119, 31903, 31904, 32002...32004, 32102...32104,

32201...32204, 32301...32304, 44101...44103, 44202...44204,

44302...44304, 44402...44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903,

45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002,

46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902,

47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8942,

код 8951, код 8989, код 8995, - код 8910, - код 8950, - код 8955,

- код 8956, - код 8976, - код 8988;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30

календарных дней: 301П, 30220, 30223, 304П, 30601, 30604, 30606,

31201, 31202, 31203, 31210, 31213...31216, 31302, 31303, 31304,

31310, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501...31504, 31510,

31601...31604, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40104), 40105,

40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 402, 40301, 40302,

40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908),

40909, 40910, (40911 - код 8909), 41001, 41002, 41008, 41101,

41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401,

41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701,

41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001,

42002, 42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301,

42302, 42308...42310, 42501, 42502, 42508, 42601, 42602,

42608...42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001,

43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402,

43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901,

43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422, 476,

52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401...52406, 60301, 60303,

60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код

8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8991, код 8993, - код

8994.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в

размере 70%.

3.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется

как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным

средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по

депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым

обязательствам сроком погашения свыше года:

Крд

Н4 = ------ x 100%,

К + ОД

где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в

том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения

свыше года (код 8996);

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным

банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам

банка сроком погашения свыше года: код 8997, код 8918.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в

размере 120%.

3.4. Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как

процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов

банка:

ЛАт

Н5 = ------ x 100%,

А - Ро

где А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом

остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30208, код 8947, 30302,

30304, 30306, 325, 40104, 40111, 40311, 459, 61404...61408, 702,

704, 705, код 8961, код 8914;

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У, от 01.03.2001

N 930-У)

Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202,

30204.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в

размере 20%.

------------------------------------------------------------------

КонсультантПлюс: примечание.

Об особенностях расчета норматива Н6, см. письмо ЦБ РФ от

21.07.1999 N 211-Т.

------------------------------------------------------------------

4. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу

связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от

собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

Крз

Н6 = --- x 100%,

К

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или

группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по

межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по

межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам

в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим

гарантиям (сч. 60315). Указанные требования включаются в расчет с

учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).

В величину Крз дополнительно включаются:

- величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с

указанными лицами, рассчитанная в порядке, определенном

Приложением 8 к настоящей Инструкции;

- величина риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых

счетах бухгалтерского учета, рассчитанная в соответствии с

Приложением 6 к настоящей Инструкции.

В расчет Крз не включаются гарантии и поручительства,

отраженные по коду 8944.

Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в долговые

обязательства которого банком произведены вложения, включая

государство - эмитент государственных долговых обязательств. При

этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных

органов государственной власти, органов власти субъектов

Российской Федерации и местных органов самоуправления при наличии

у последних обособленного бюджета.

Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, долговые

обязательства которого предоставлены в качестве обеспечения

выданных банком ссуд и задолженности, приравненной к ссудной в

соответствии с п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О

порядке формирования и использования резерва на возможные потери

по ссудам" (с учетом изменений и дополнений). Указанное

обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска

невозврата по ссудной задолженности, т.е. с учетом расчетной

величины резерва на возможные потери по данной ссудной

задолженности, определенной в соответствии с требованиями

Инструкции N 62а. При этом по обеспечению под ссуды, отнесенные в

соответствии с Инструкцией N 62а к 1 группе риска, норматив Н6 не

рассчитывается.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

Норматив Н6 применяется в отношении заимствований акционеров

(участников) банка (как юридических, так и физических лиц) в

случае, если вклад (доля) акционера (участника) в уставный капитал

банка, зарегистрированный Банком России, не превышает 5% его

величины. В отношении заимствований акционеров (участников) банка,

вклад (доля) которых в уставный капитал превышает 5% от его

величины, применяется норматив Н9.

Норматив Н6 не рассчитывается по инсайдерам. По этой категории

заемщиков рассчитывается норматив Н10.

Примечания. 1. В совокупную сумму требований банка к заемщику

(заемщикам) также включаются:

- просроченные ссуды, учитываемые на счетах: 324А, 458А;

- просроченная задолженность по операциям с драгоценными

металлами: 20317, 20318;

- приобретенные долговые обязательства заемщика: активные

остатки счетов 50103, 50202, 50203, 50303, 504, 505, 506, 507,

513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (без учета процентов по

векселям). Долговые обязательства и векселя, учитываемые на

балансовых счетах 505, 506, 516, 517, 518, 519, принимаются в

расчет норматива Н6 без учета долговых обязательств и векселей,

учтенных при расчете ликвидных активов (норматив Н3);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)

- принятые в обеспечение предоставленных банком кредитов

ценные бумаги, эмитированные одним или взаимосвязанными

юридическими лицами стран, не входящими в число "группы развитых

стран";

- требования банка к клиентам по операциям по поставке

денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг, числящиеся

на счете 47408;

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 02.11.1999 N 671-У; в ред.

Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

- требования банка к клиентам по факторинговым и

форфейтинговым операциям, учитываемые на счете 47402.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

2. Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и

физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и /

или юридически (т.е. имеющие общую собственность, и / или взаимные

гарантии, и / или обязательства и / или контролирующие имущество

друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих

должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из

заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение

финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под

контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние

предприятия) владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или

способность контролировать больше половины голосов по специальной

договоренности с другими его акционерами (участниками) или

согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна

контролировать другую и может существенно повлиять на ее

финансовые и оперативные решения.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 930-У)

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в

размере 25%.

5. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)

устанавливается как процентное соотношение совокупной величины

крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

Крупным кредитным риском является превышение величины Крз,

рассчитанной в порядке, определенном п. 4 настоящей Инструкции,

а также величин Кра и Кри, рассчитанных в порядке, определенном

соответственно пунктами 7 и 9 настоящей Инструкции, величины

5% собственных средств (капитала) банка.

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

Кскр

Н7 = ---- x 100%,

К

где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков (код

8998).

Примечание. Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно

приниматься коллегиальным исполнительным органом банка либо

кредитным советом (комитетом) с учетом заключения кредитного

отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено

соответствующими документами.

Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается

в размере 800%.

6. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика)

(Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов,

депозитов или полученных банком кредитов, остатков по счетам

одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и

собственных средств (капитала) банка:

Овкл

Н8 = ---- x 100%,

К

где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл

включаются обязательства банка перед одним или группой связанных

кредиторов (вкладчиков):

1) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования),

полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах -

взвешенные с учетом риска;

2) остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и

депозитных счетах до востребования - по формуле средней

хронологической;

3) по субординированным кредитам (займам) - в части, не

включаемой в расчет собственных средств (капитала) банка согласно

Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П;

4) срочные вклады физических лиц - в размере числящегося на

отчетную дату остатка;

5) Прочие привлеченные средства (средства, не перечисленные в

подпунктах 1 - 4 настоящего пункта) - в размере числящегося на

отчетную дату остатка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.09.1999 N 635-У)

В расчет норматива Н8 не включаются:

средства федерального бюджета (за исключением не

использованных банком средств на финансирование отдельных

государственных программ и мероприятий, а также средств на

финансирование капитальных вложений);

открытые банком покрытые аккредитивы, за исключением случаев,

когда покрытием аккредитива являются средства, предоставленные

заемщику банком в виде кредита;

кредиты, предоставленные банку Банком России и обеспеченные

залогом государственных ценных бумаг;

обязательства, учитываемые на лицевых счетах "Средства для

зачисления на счета типа "С", открытые к балансовому счету 40911

"Транзитные счета", а также на лицевых счетах балансовых счетов

40809 и 30606 в пределах величины остатка средств лицевого счета

"Средства для гарантийного обеспечения расчетов по поручению

нерезидентов" балансового счета 30406.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.11.1999 N 671-У)

В расчет Овкл включаются сгруппированные в разрезе одного или

взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) остатки по счетам: 203П,

301П, 30205, 313, 314, 315, 316, 317, 318, положительное значение

разниц и , 402, 403П, 404, 405,

406, 407, 408, часть балансового счета 409, 410, 411, 412, 413,

Страницы: 1, 2, 3, 4