Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками (на основе информационно-аналитических материалов)

Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками (на основе информационно-аналитических материалов)

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Факультет Финансово-кредитный Кафедра Денег, кредита и ценных бумаг

«Утверждаю»

Представитель кафедры «___» ___________ 2001 г.

Задание по выпускной квалификационной работе студента

Комлевой Елены Николаевны

1. Тема работы: Организация кредитования юридических лиц

коммерческими банками (на основе информационно-аналитических

материалов).

2. Срок сдачи студентом законченной работы 2 июня 2001 года.

3. Календарный план

|Наименование разделов ВКР |Срок |Приме-ч|

| |выполн. |ание |

|Введение |28.05.2001| |

|Глава 1. Основы организации кредитования |15.04.2001| |

|Сущность кредита, принципы кредитования | | |

|Классификация кредитных операций | | |

|Кредитная политика коммерческого банка | | |

|Методы предоставления банковских ссуд | | |

|Глава 2. Организация кредитования юридических лиц |3.05.2001 | |

|коммерческими банками | | |

|2.1. Кредитная документация | | |

|2.2. Оценка кредитоспособности заемщика | | |

|2.3. Кредитный договор – правовая основа кредитов | | |

|2.4. Обеспечение кредитов | | |

|Глава 3. Кредитные риски |21.05.2001| |

|3.1. Сущность и классификация кредитных рисков | | |

|3.2. Расчет кредитных рисков | | |

|Заключение |28.05.2001| |

|Список литературы |25.05.2001| |

|Приложения |26.05.2001| |

Студент __________________________________

Руководитель _____________________________

СОДЕРЖАНИЕ.

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Сущность кредита, принципы кредитования. 6

1.2 Классификация кредитных операций. 8

1.3 Кредитная политика коммерческого банка. 18

1.4 Методы предоставления банковских ссуд. 21

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

2.1 Кредитная документация. 26

2.2 Оценка кредитоспособности заемщика. 34

2.3 Кредитный договор – правовая основа кредитования. 46

2.4 Обеспечение кредита. 59

ГЛАВА 3. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ

3.1 Сущность и классификация кредитных рисков. 74

3.2 Расчет кредитных рисков 81

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 94

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 101

ПРИЛОЖЕНИЯ 104

ВВЕДЕНИЕ

Термин “Коммерческий банк” возник на ранних этапах развития

банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю

(commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были

торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции,

связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли

операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды

на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых

изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались,

часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной

капитал, ценные бумаги. За последнее время произошли значительные

изменения в становлении банковской системы России. Определились банки-

лидеры, сформировались основные направления банковской специализации,

завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее

функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить

без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет

формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе

достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное

становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов

предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем

экономическом пространстве.

Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена

особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное

образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в

хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота,

обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе

кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у

других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией

управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях

кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При

помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им

для нормальной работы.

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между

отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и

использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное

воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и

скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый

процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации

производства.

Цель данной работы проанализировать теорию банковских кредитов,

определить виды кредитов, определить методы управления кредитами и оценки

кредитных рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления

кредитами, применение этих методов в банковской системе современной России.

Выявить проблемы кредитования, связанные с профессиональной банковской и

российской общегосударственной спецификой, выявить способы

совершенствования банковских методик, а также определить перспективы

банковского менеджмента в управлении кредитами.

Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и

законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей,

статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе.

Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные

конкретных банков, документы, составляемые при оформлении кредита и устные

консультации работников банка.

Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования в

целом, его отдельные аспекты. Изучены теоретическая и документарная стороны

процесса. Были определены функции кредитора и заемщика, их права и

обязанности, а также линии поведения той и другой стороны в рыночных

условиях на всем протяжении взаимодействия. При исследовании всех имеющихся

данных, были рассмотрены возможные пути развития кредитных отношений в

Российской Федерации.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,

заключения и списка литературы. Первая глава посвящена теоретическим

аспектам кредитного процесса - в ней рассмотрена сущность и классификация

кредитных операций. Во второй главе приводится анализ процесса кредитования

коммерческими банками юридических лиц: указаны документы, необходимые для

предоставления кредита, особое внимание уделено кредитному договору как

основе кредитования, рассмотрен процесс оценки кредитоспособности заемщика,

а также гарантия возвращения кредита – его обеспечение. В третьей главе

изложены проблемы расчета кредитных рисков коммерческих банков и пути их

снижения в современных условиях.

ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ

1 Сущность кредита, принципы кредитования.

Понятие кредитных операций.

Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором

(заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование

денежных средств, их возврата и оплаты.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом приближении

делятся на активные и пассивные. В первом случае банк (кредитное

учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей

деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во

втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные

средства в форме депозитов (вкладов). Таким образом, и активные, и

пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов

(ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитные операции

включают в себя ссудные операции и депозитные операции.

Ссудные операции – это действия банков (кредитных учреждений) по

предоставлению и (или) получению кредитов, и их возврату и оплате

соответствующих процентов, а депозитные операции – действие тех же

работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и

оплате причитающихся процентов.

Условия предоставления кредита.

Их четыре: возвратность, срочность, платность и обеспеченность.

Возвратность обусловлена сущностью кредита. Она означает, что денежные

средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником

пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные

вложения предприятия, и по истечении определенного времени должны быть

возвращены банку. Отсюда вытекает такой принцип кредитования, как

срочность. Ссуды подлежат возврату в определенные сроки в соответствии с

принятыми заемщиком обязательствами. Эти сроки вытекают из фактических

сроков оборачиваемости средств у кредитуемых предприятий. Возвратность и

срочность кредитования стимулируют рациональное использование денежных

средств. Необходимость погашения ссуды в определенный срок способствует

наиболее эффективному использованию полученного кредита и служит гарантией

обязательств банка перед предприятиями, организациями и гражданами, чьи

средства он использует в качестве кредитного ресурса.

Платность означает, что за предоставленные кредиты банки взимают плату в

виде процентов. Процент — это "цена" кредита, которая формируется с учетом

складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы.

Проценты за пользование ссудой устанавливаются с таким расчетом, чтобы

сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по

привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением

маржи). Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска

неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного обеспечения,

содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других

факторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что

также предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные

ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки

колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера

процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные

ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут

пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным

уведомлением заемщика.

В случае несвоевременной уплаты процентов за пользование кредитом из-за

отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за

каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором.

В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с

заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом,

начисляемую на неиспользованную часть кредита.

Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков,

так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных

средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения

заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком [13].

Конкретный пример условий предоставления кредитов одним из банков

приведен в приложении 1 «Положение о порядке кредитования в ОАО

Коммерческий банк «Верхневолжский».

2 Классификация кредитных операций.

Кредитные операции

Активные операции Пассивные операции

1. Кредитование клиентов 6. Депозиты клиентов

2. Кредитование других банков 7. Депозиты банков

3. Депозиты в других банках 8. Кредиты банков в том

4. Средства на резервном корсчете числе центрального

в центральном банке

5. Средства на корсчетах в других

банках

Итак, ссудные операции – это кредитование клиентов и других банков

(активные) и кредиты банков (пассивная), депозитные операции – это депозиты

в других банках, средства на корсчетах в центральном банке и других банках

(активные), а также депозиты и кредиты банков (пассивные).

Основной предмет ссудных операций – это кредит (ссуда) как

определенная сумма денег, которая выдается (получается), возвращается и

оплачивается. Ссудные операции составляют основу активной деятельности

банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную

часть их доходов [19].

Основной предмет депозитных операций – это вклад (депозит) как сумма

денежных средств (в наличной или безналичной форме, в национальной или

иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на

определенных условиях. Для коммерческих банков вклады – это главный вид их

пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения

активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от

вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических

лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на

срочные депозиты и депозиты до востребования.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в

масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом

воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль

кредита и служит одним из важнейших условий получения банком прибыли от

кредитных операций.

Классификация объектов кредитования.

В узком смысле объект (от лат. оbjectum – предмет) – это вещь, под

которую выдается ссуда и ради которой заключается сделка. В российской

практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы

производственных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют

сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное

производство, средства в расчетах. В торговле типичным объектом

кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У

сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и

животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как:

. строительство производственных объектов;

. реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных

объектов;

. приобретение техники, оборудования и транспортных средств;

. организация выпуска новой продукции;

. строительство объектов непроизводственного назначения и т. д.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным.

Частным он становится в том случае, если обособляется, отделяется от других

ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно

потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой

продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды,

предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-

то определенной его разновидности.

Прямая противоположность частному объекту – совокупный объект, когда

кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а

объединенных в один (общий, совокупный) объект.

Ссуда может выдаваться не только на формирование материального

объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-

вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает

потребность заемщика в дополнительных ресурсах. Поэтому в широком смысле

объект выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии,

но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и

ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная

сделка. В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и

с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков.

В условиях нестабильной экономики наличие подобных ссуд оказывается более

заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссуды сопряжены с большим

риском, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов,

длительное время невозвращаемых в банк, ухудшающих его кредитный портфель,

вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.

Классификация субъектов кредитования.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10