Операции коммерческих банков с пластиковыми карточками

Пользователем VISA Electron может стать как физическое, так и юридическое

лицо, уплатив абонентскую плату и авансировав средства для трат.

VISA Classic позволяет производить платежи во всех местах обслуживания

VISA. Владельцем VISA Classic может стать любое физическое и юридическое

лицо, уплатив годовую плату и зачислив на счет Карты денежную сумму для

предстоящих платежей.

VISA Business юридическое лицо, у которого в коммерческом банка есть

текущий счет в долларах США, может стать владельцем VISA Business карты

(Серебренная VISA). VISA Business наравне со всеми услугами, которые

предоставляет карточка VISA Classic, предлагает своим владельцам

дополнительные услуги: возможность пользоваться телефоном помощи, получая

необходимую для путешествий информацию, советы медицинского характера и

юридические консультации; компенсационные выплаты за задержку авиаполетов и

багажа, замену документов, службу резервирования номеров в гостиницах, а

также чрезвычайное получение наличных средств или чрезвычайную замену Карты

в случае утери (в течение 48 часов). Для погашения операций, произведенных

Картой VISA Business, используется текущий счет юридического лица.

Юридическое лицо самостоятельно определяет пользователей Карты (доверенных

представителей), а также лимиты трат для каждого пользователя Карты. Вместе

с Картой VISA Business без дополнительной оплаты выдается сервисная Карта

IAPA (International Air Passangers Assotiation).

VISA Gold - это эксклюзивная VISA карта, которая свидетельствует об

уровне благосостояния пользователя карты и об особом доверии Банка клиенту.

Пользователем карты VISA Gold может стать физическое лицо, а также

представители юридического лица. Вместе с картой VISA Gold без

дополнительной платы по выбору Пользователя карты выдаются дисконтные карты

IAPA или ETN и каталог. Карты VISA Gold, основываясь на заявлении

Пользователя и признании банка, выдаются как дебетные, так и как кредитные

карты. Пользователям Карты VISA Gold обеспечивается доступ к особой службе

помощи, которая в течении 24 часов в день готова дать медицинские и

юридические консультации, принять заявки об утерянных и украденных VISA

Gold картах, а так же обеспечить в случае необходимости экстренную выплату

наличных средств или замену карты. В рамках медицинских консультаций

предоставляется информация о ближайших медицинских учреждениях,

обеспечивается отправка необходимых специалистов к Пользователю Карты, в

свою очередь в рамках юридических консультаций предоставляется адреса

местных адвокатов, посольств и консульств. Кроме этого предоставляется

помощь в оплате услуг юридических или медицинских специалистов, сохраняя

при этом полную ответственность Пользователя Карты за эти счета.

Пользование расчетной картой VISA Картой может пользоваться только

Пользователь Карты персонально, другим лицам Картой пользоваться запрещено.

Срок годности Карты указан на внешней стороне Карты. Карта годна до

последнего дня, указанного в сроке месяца. В местах обслуживания VISA -

карт размещена символика VISA в виде наклеек, табличек и т. д.

В случае утери или кражи VISA - карты, Пользователю Карты необходимо

предоставить письменное заявление банку, выдавшему Карту. Пользователю

Карты о потере Карты необходимо сообщить как можно быстрее, т.к. до

сообщения в Банк Пользователь Карты несет полную ответственность за все

произведенные Картой операции.

11. ПЛАСТИКОВЫЕ КАРТОЧКИ EUROCARD/MASTERCARD И CIRRUS/MAESTRO

Пластиковые карты RNCB Eurocard/MasterCard и RNCB Cirrus/Maestro

предназначены для оплаты товаров и услуг, получения наличных средств в

торговых и сервисных точках платежной системы.

1.Порядок ведения и отражения операций.

Учет операций по карточке ведется только в долларах США. Средства на

карточном счете могут быть использованы только для расчетов по операциям с

карточками. Перечисление средств с одного карточного счета на другой не

допускается. При пользовании карточкой ее держатель обязуется не превышать

ее платежный лимит. При возникновении овердрафта банк списывает необходимую

сумму с неснижаемого остатка.

На сумму неснижаемого остатка по карточке начисляются проценты в

соответствии с тарифами. В случае допущения овердрафта начисление процентов

прекращается до пополнения средств до установленного лимита. Комиссия за

овердрафт взимается автоматически согласно Тарифу с одновременной отправкой

клиенту уведомления о погашении овердрафта.

Каждой карточке присваивается уникальный шестнадцатизначный номер.

Держатель карточки несет ответственность за все операции, совершенные по

номеру его карточки.

С целью проверки правильности совершенных операций и осуществления

контроля за состоянием счета его владельцу ежемесячно представляется

выписка. За каждую дополнительную выписку, предоставляемую по просьбе

держателя карточки, с него взыскивается дополнительная плата.

2. Вопросы безопасности.

Карточка RNCB Eurocard/MasterCard не подлежит передаче другому лицу. Во

избежание ее злонамеренного использования другим лицом карточку следует

хранить в безопасном месте. При получении карточки ее держатель должен

расписаться на оборотной стороне.

При выдаче карточки держателю сообщается секретный код(ПИН),

предназначенный для электронного использования карточки.

Код является строго секретным, известным только держателю карточки.

Держателю карточки следует хранить свой код в тайне, исключив его запись на

карточке или каком-либо другом документе, хранящемся вместе с карточкой, не

следует сообщать этот номер другому лицу. Несоблюдение этих правил

освобождает Банк от какой-либо ответственности перед держателем карточки.

В случае, если карточка была утеряна или похищена, держатель карточки

обязан незамедлительно поставить об этом в известность Банк. В течение трех

дней после утраты карточки держатель обязан заказным письмом, по факсу, или

при личном обращении в Банк подтвердить свое заявление о пропаже карточки и

приложить официальное подтверждение правоохранительных органов об ее

утрате. Держатель карточки при передаче информации о ее хищении или утрате

ни в коем случае не должен сообщать свой секретный код, ни в письменном

виде - в заявлении, ни в устном.

Незамедлительно после получения указанной информации Банк принимает

меры по предотвращению незаконного использования карточки, т.е. блокирует

карточку в авторизационной системе Europay.

В случае, если Банк прекращает действие карточки и объявляет ее

недействительной по причинам нарушения держателем Правил использования

карточкой, все расходы, связанные с передачей информации об объявлении ее

недействительной или временном прекращении ее действия, а также связанные с

изъятием карточки, относятся на счет ее держателя.

3. Срок действия карточки

Карточка действительна до последнего дня месяца года, указанных на ней.

В момент получения карточки с новым сроком действия ее держатель сдает

карточку с истекшим сроком действия.

Держатель карточки имеет право в любой момент прекратить пользоваться

карточкой, возвратив карточку в Банк. При этом, держателю карточки не

возвращаются суммы взноса за право пользования карточкой в течение года, а

также оплаченная стоимость карточки. Если на карточке держателя имеются

средства, то эти средства подлежат перечислению на счет, указанный

клиентом, только по истечении 40 дней от даты возвращения карточки в Банк.

Однако, Банк оставляет за собой право увеличить названный срок в

зависимости от ситуации.

4. Урегулирование споров.

Держатель карточки вправе предъявить претензии по выписке,

подготовленной Банком по операциям, совершенным за предшествующий период, в

течение 40 календарных дней от даты совершения операции.

В случае нарушения держателем карточки его обязательств Банк вправе без

предварительного согласия держателя, приостановить действие карточки, в

т.ч. передать соответствующую информацию о держателе карточки для включения

ее в "черный список", а также потребовать незамедлительного возврата

карточки в Банк. При этом, Банк имеет право взыскать в установленном

размере штраф с держателя карточки за совершенное нарушение, списав

соответствующую сумму с карточки.

В случае возникновения спорных ситуаций при совершении операций по

карточке между ее держателем и торговой или сервисной точкой все

недоразумения урегулируются названными сторонами. Банк не несет

ответственности в случае возникновения конфликтных ситуаций, находящихся

вне сферы контроля Банка.

Банк оставляет за собой право изменять настоящие Правила без

согласования с держателем карточки, предварительно уведомив об этом

держателя карточки. Информация о внесении изменений сообщается держателю

карточки по телефону, факсу или заказным письмом.

12. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТОЧКАМИ

1. Для выдачи наличных денег по пластиковым карточкам кредитные

организации используют банкоматы, установленные как в здании кредитной

организации, так и вне ее.

Учет денежных средств, используемых через банкоматы, ведется на

специально открытом счете "Денежные средства в банкоматах".

Порядок заправки банкоматов, контроля за использованием в них денежных

средств осуществляется в соответствии с нормативными документами

Центрального банка Российской Федерации по кассовой .работе кредитных

организаций.

Заправка банкоматов оформляется проводкой:

Дебет счета по учету денежных средств в банкоматах

Кредит счета по учету кассы кредитных организаций.

При разгрузке банкоматов делается обратная проводка.

2. Расчеты пластиковыми карточками производятся в пределах средств,

внесенных на специально открытые для этой цели счета.

Зачисление средств на указанные счета оформляется проводкой:

Дебет счетов по учету кассы при взносе средств физическими лицами наличными

деньгами или расчетных (текущих) счетов при перечисление средств клиентами

кредитных организаций, или корреспондентского при поступлении средств в

безналичном порядке от не клиентов кредитных организаций, или счета по

учету вкладов, депозитов при перечислении средств с этих счетов, по лицевым

счетам владельцев вкладов, депозитов

Кредит соответствующих счетов по учету расчетов с использованием

пластиковых карточек, по лицевым счетам их владельцев.

В целях недопущения дебетового сальдо по счетам юридических и

физических лиц, отражаемым расчеты пластиковыми карточками, может

устанавливаться при заключении договоров неснижаемый остаток средств на

счете. За соблюдением установленного неснижаемого остатка средств контроль

осуществляет структурное подразделение, отвечающее за этот участок работы.

Кредитные организации по договоренности с клиентами могут

устанавливать для страховки риска создание за счет средств клиентов

страхового фонда. Средства этого фонда учитываются на отдельных лицевых

счетах, открываемых по каждому клиенту на счетах по учету расчетов

посредством пластиковых карточек. Страховые суммы используются в порядке,

установленном договором. Выданные карточки списываются с внебалансового

счета по учету бланков строгой отчетности, по соответствующему лицевому

счету.

При прекращении расчетов пластиковыми карточками и закрытии счетов по

депонированию средств для этой цели делаются обратные проводки.

При этом возвращенные пластиковые карточки по внебалансовому счету не

приходуются, а делаются физически неплатежеспособными и помещаются в

документы дня.

3. Кредитные организации самостоятельно организуют изготовление

пластиковых карточек. Эти операции, а также операции по выдаче карточек

оформляются проводками.

3.1 Предварительная оплата карточек:

Дебет счета по учету расчетов с поставщиками, подрядчиками, покупателями,

по лицевому счету поставщика.

Кредит корреспондентского счета.

3.2. Получение карточек:

Дебет счета по учету расходов

Кредит счета по учету расчетов с поставщиками, подрядчиками, покупателями,

по лицевому счету поставщику.

Одновременно полученные карточки с приложенными документами (комплект)

приходуются по внебалансовому счету по учету бланков строгой отчетности в

оценке один рубль за комплект в корреспонденции с корреспондирующим счетом.

Если карточки были получены без предварительной оплаты, то сначала

делается проводка, указанная в п.3.2., а затем проводка, указания в п.3.1.

4. При организации, проведении работы и совершении учетных операций с

пластиковыми карточками целесообразно, чтобы в банке были разработаны с

учетом конкретных условий деятельности банка необходимые документы, такие

как:

положение об организации системы безналичных расчетов с использованием

пластиковых карточек;

технология работ, связанная с эмиссией собственных карточек и обработкой

информации по карточкам; правила пользования карточкой;

положение о порядке работы с автоматическим терминалом безналичной оплаты

(РОЗ) при обслуживании карточек в пунктах выдачи наличных средств;

положение о порядке работы со специальной аппаратурой при обслуживании

карточек в пункте выдачи наличных средств.

Работу по выполнению этих документов должно организовывать и проводить

специализированное подразделение банка, или отдельные работники.

Это подразделение должно поддерживать необходимые контакты с банками-

корреспондентами, ведущими операции с пластиковыми карточками банка,

получать от банков необходимые документы, разрабатывать их, направлять

соответствующие документы в банки-корреспонденты, осуществлять наблюдение

за источниками средств на счетах банка для совершения операций по

карточкам. По результатам рассмотрения документов подразделение передает

службе бухгалтерского учета служебные записки за подписью работников банка,

выделенных руководством банка для отражения операций в учете.

5. Операции по использованию средств посредством пластиковых карточек

отражаются проводками.

5.1. Получение наличных денег через банкоматы:

Дебет соответствующих счетов для расчетов пластиковыми карточками, по

лицевым счетам их владельцев

Кредит счета по учету денежных средств в банкоматах, по лицевым счетам

соответствующих банкоматов.

5.2. Использование средств, когда все операции по пластиковым

карточкам осуществляет сама кредитная организация:

Дебет соответствующих счетов для расчетов пластиковыми карточками, по

лицевым счетам их владельцев

Кредит счетов расчетных (текущих) организаций, продавших товары, оказавших

услуги, если эти организации обслуживаются кредитной организацией, или

корреспондентского счета, если указанные организации обслуживаются другим

банком.

5.3. Если операции по использованию пластиковых карточек ведет другая

кредитная организация, имеющая необходимое оборудование, то расчеты по этим

операциям между кредитными организациями ведутся через счета, открываемые

друг у друга на балансовых счетах: "Корреспондентские счета кредитных

организаций-корреспондентов" и "Корреспондентские счета в кредитных

организациях-корреспондентах". На этих счетах открываются отдельные лицевые

счета для учета этих операций. Взаимоотношения по ведению этих счетов и

других операций с пластиковыми карточками определяются договорами,

заключаемыми между кредитными организациями.

5.3.1. Перечисление средств в кредитную организацию для ведения

операций с пластиковыми карточками осуществляется проводкой:

Дебет корреспондентского счета в кредитных организациях-корреспондентах, по

отдельному лицевому счету

Кредит корреспондентского счета кредитной организации, с которого

перечисляются средства.

Получение средств кредитной организацией для ведения операций с

пластиковыми карточками оформляется обратной проводкой.

5.3.2. Использование средств путем пластиковых карточек (в кредитной

организации, ведущей эти операции с клиентами-получателями средств):

Дебет корреспондентского счета в кредитных организациях-корреспондентах по

отдельному лицевому счету

Кредит счетов расчетных (текущих) организаций, продавших товары, оказавших

услуги, если счета ведутся в кредитной организации, или корреспондентского

счета кредитной организации, если счета получателей средств ведутся в

других кредитных организациях.

5.3.3. Отражение операций в кредитной организации, ведущей счета

владельцев пластиковых карточек:

Дебет соответствующих счетов для расчетов пластиковыми карточками, по

лицевым счетам их владельцев

Кредит корреспондентского счета в кредитных организациях-корреспондентах,

по отдельному лицевому счету.

6. Начисление процентов по счетам для расчетов пластиковыми

карточками, а также уплата в установленных случаях комиссии владельцам

карточек:

Дебет счета учета расходов кредитной организации

Кредит соответствующих счетов, по лицевым счетам владельцев карточек.

7. Уплата комиссии по операциям с пластиковыми карточками в пользу

кредитной организации, ведущей эти операции.

7.1. В кредитной организации, уплачивающей комиссию:

Дебет счета по учету расходов

Кредит корреспондентского счета в кредитных организациях, по отдельному

лицевому счету.

7.2. В кредитной организации, получающей комиссию:

Дебет корреспондентского счета кредитных организаций-корреспондентов, по

отдельному лицевому счету

Кредит счета по учету доходов.

8.Взимание, в установленных случаях, комиссии с владельцев карточек:

Дебет соответствующих счетов по учету расчетов пластиковыми карточками, по

лицевым счетам их владельцев

Кредит счета по учету доходов.

9. Восстановление средств неправильно списанных по карточкам.

Дебет счета по учету расчетов с прочими дебиторами и кредиторами по

лицевому счету владельца карточки - открывается отдельный лицевой счет

Кредит соответствующих счетов по учету расчетов пластиковыми карточками, по

лицевым счетам их владельцев.

Структурное подразделение кредитной организации, занимающееся

пластиковыми карточками, принимает необходимые меры к восстановлению банку

средств.

10. Использование пластиковых карточек в расчетах банка по приобретению

материальных ценностей и услуг для своих нужд.

10.1. Для расчетов посредством пластиковых карточек средства на счете

по учету этих расчетов не депонируются. Выданная должностному лицу

кредитной организации пластиковая карточка в сумме установленного лимита

приходуется по внебалансовому счету учета разных ценностей и документов,

отосланных и выданных под отчет, по лицевому счету.

10.2. Использование средств посредством карточки:

Дебет соответствующего счета по учету хозяйственных материалов, или счета

по учету расходов за оказанные услуги

Кредит счета по учету расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями.

по лицевому счету поставщика, если он имеет счет в этом банке, или счет

расчетов с прочими дебиторами и кредиторами, если счет поставщика в другом

банке, с последующим переводом средств с корреспондентского счета.

Одновременно сумма, использованная посредством карточки, списывается с

внебалансового счета.

Если расчеты по картонкам ведутся через другую кредитную организацию,

то операции проводятся по корреспондентскому счету, как изложено выше.

13. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, ясно: будущее -- за смарт-карточками. В странах с развитой

инфраструктурой платежных систем на магнитных карточках ожидается

постепенное внедрение новых технологий и их интеграция с существующими.

Возможно, что в некоторых регионах земного шара произойдет "перескок" через

какие-то этапы развития традиционных систем сразу к смарт-технологии.

Система SmartOfficer характеризуется следующими основными свойствами:

высоким уровнем защищенности системы разделения доступа к информации на

основе широкого набора привилегий пользователей и программно-аппаратной

защиты информации;

возможностью интеграции в единую информационную систему и ранее

разработанные информационные системы предприятия или организации, что

достигается благодаря использованию совместимых программных и аппаратных

средств, а также унифицированных проектных решений;

расширяемостью за счет модульной архитектуры с запасом прочности и

стандартных протоколов;

масштабируемостью, возможностью наращивания программно- аппаратных ресурсов

благодаря рациональному выбору аппаратной платформы и операционной среды;

устойчивостью, гибкостью и адаптируемостью системы к изменению внешних

условий, обеспечивающими снижение затрат на модернизацию и сопровождение.

Существующие международные стандарты ISO уже подтверждены спецификацией

EMV. Кодировка магнитной полосы и протоколы обмена данными между

микросхемой карточки и устройствами чтения/записи также стандартизованы. В

банковском деле это -- асинхронные протоколы Т=0, Т=1, Т=14. Следовательно,

речь, даже в ближайшей перспективе, может идти только о полноценных смарт-

карточках. В утвержденном стандарте ISO 7816/4 и полу утвержденном

стандарте EMV предусмотрены необходимый набор команд (среди которых следует

выделить встроенные финансовые функции и команды шифрования) и поддержка

каталогов, часть которых отнесена к международным платежным системам, а

часть к локальным приложениям.

Банковскую платежную карточку ближайшего будущего будут характеризовать

следующие особенности:

1. пластик PVC (поливинилхлорид) или более совершенный;

2. магнитная полоса;

3. микропроцессор;

4. встроенный алгоритм шифрования;

5. система команд, удовлетворяющая стандартам ISO и EMV.

В России мы надеемся на интеграционные процессы: объединение и

взаимопроникновение различных систем. Некоторой предпосылкой для этого

является работа над национальным стандартом, которая началась под эгидой

Центрального банка РФ и в которой участвуют представители крупнейших

эмитентов пластиковых карточек и фирм --поставщиков технологий. Готовящиеся

документы, на наш взгляд, должны регламентировать виды и типы карточек,

предназначенных для использования в качестве платежного средства в России и

отдельных ее регионах. При этом необходимо, с одной стороны, установить

некоторые общие для всех банков и финансовых институтов правила "игры", а

с другой стороны, не возвести административных препон на пути возникновения

и свободной конкуренции различных платежных систем, не забывая при этом об

окружающем нас мире в лице крупнейших международных платежных систем --

Visa, Europay и др.

С 1998 года банковские кредитные системы «VISA», «Master/Card» и «

Europay» приступают к замене своих кредитных и дебетовых карт на

усложненные компьютерные.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

В. Завалев “Пластиковая карточка как платежный инструмент”

Центр Информационных технологий, 1997 г.

Положение об учете операций с пластиковыми карточками

Департамент бухгалтерского учета и отчетности, 1997 г.

С. Горбунов “Банк “Оптиум” автоматизация банка как процесс”

“Банковские технологии” №1/1996 г.

Ю. Пермин, Ю. Товб “Рынок банковских пластиковых карточек:

попытка анализа и прогноза”

“Банковские технологии” №1/1996 г.

НСН по материалам газеты “Бизнес и банки” от 13.07.1996 г.

“Правила использование карточки”

Российский Национальный Коммерческий Банк !997 г.

З. Количев, Финансовая служба КонфОП

Страницы: 1, 2, 3, 4