Обеспечение возвратности кредита

(резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

Проводившаяся Госбанком страны вплоть до 1988г. процентная политика

имела целый ряд серьезных недостатков. Во-первых, процентные ставки по всем

видам банковского кредита и по отраслям хозяйства устанавливались в

централизованном порядке на правительственном уровне. Во-вторых, при

установлении объективно не учитывались сроки кредитования, в результате

чего проценты по долгосрочным кредитам были ниже, чем по краткосрочным. Это

шло вразрез с мировым банковским опытом. В-третьих, процентные ставки за

банковский кредит были низкими. Поэтому в сочетании с существующей системой

распределения прибыли процент не оказывал должного воздействия на

результаты хозяйственно-финансовой деятельности предприятий-заемщиков

банковского кредита. Кроме того, дешевизна кредита по сравнению с другими

источниками порождала в хозяйстве необоснованный спрос на него. Последний

становился с годами все более настоятельным, и к нему стали «подтягивать»

ресурсы, в связи с чем эмиссионная деятельность Госбанка не имела

экономических ограничений.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского

кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и

интересы обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика. Таким

образом, основная задача банков – это обеспечение возвратности кредитов. С

этой целью банки применяют различные формы залогов.

2. Обеспечение возврата предоставляемых кредитов.

Банковское законодательство Р. Ф. Предусматривает, что выдача кредита

коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения

кредита. Предоставляемые банком кредиты обеспечиваются залогом имущества,

ценных бумаг, гарантиями, поручительствами.

В качестве обеспечения возврата кредита заемщик (физическое лицо)

должен представить:

- поручительство одного и более граждан (зависит от суммы кредита), имеющих

постоянный источник дохода с указанием солидарной ответственности с

заемщиком, иногда поручителем являются органы местной власти и управления

или органы местной администрации либо организация, где работает заемщик;

- договор залога.

Размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы

основного долга и причитающихся за пользование кредитом процентов, а

окончание срока действия гарантии на 6 месяцев позже установленного

договором срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества и

имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге.

В дополнение к договору прилагается залоговое обязательство.

Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита в залог

имущество заемщика, принадлежащее ему на правах собственности.

Основные фонды принимаются в залог лишь в случае, когда заемщик в

соответствии с действующим законодательством и собственными уставными

документами отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему

имуществом.

В случае краткосрочного кредитования под залог ценных бумаг имеется

ряд существенных особенностей. Сбербанк предоставляет кредиты под залог

таких ценных бумаг, как казначейские обязательства и сертификаты

Сберегательного банка. Сумма залога должна соответствовать сумме кредита с

учетом процентов за кредит. Отличаем техники оформления ссуды под залог

является договор залога ценных бумаг. В договоре перечисляются ценные

бумаги, переданные под залог. Владелец ценных бумаг дает обязательство в

случае неуплаты в течении 6 месяцев сумм срочных платежей обратить ценные

бумаги в погашение кредита, а также проценты по нему.

Только после окончания кредитного договора и договора залога ценных

бумаг клиент получает кредит. При этом клиент получает кредит только в

размере 75% от стоимости ценных бумаг.

Предоставленные банком кредиты могут быть обеспечены залогом ценных

бумаг: высоко ликвидными акциями и облигациями АО, депозитарными

сертификатами коммерческих банков, облигациями и векселями государственных

органов власти и муниципалитетов с превышением залога не менее чем в 1,5

раза.

Кроме того, кредит может быть обеспечен средствами депозитного счета

(в том числе в иностранной валюте), открытого в банке.

Сумма на счете должна быть достаточна для удовлетворения банком

требований по выданному кредиту.

Средства депозитного счета в иностранной валюте пересчитываются на

день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к рублю Р.Ф.

котируемому Ц.Б. Р.Ф. на договорной основе с владельцем счета.

В качестве кредитного обеспечения заемщик может пользоваться одной или

сразу несколькими формами, что закрепляется в кредитном договоре.

Обеспечительные обязательства по возрасту кредита оформляется вместе с

кредитным договором и является обязательным приложением к нему.

Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что

кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если

обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога

кредитор имеет право в случае неисполнения должником – залогодателем,

обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости

заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату

соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае

его невыполнения.

Договор поручительства. Поручительство создает для кредитора большую

вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по

обеспеченному поручительством обязательству в случае его невыполнения, так

как при поручительстве ответственность за неисполнение обязательств наряду

с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечает перед

кредитором как солидарные должники.

Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если

гарант является платежеспособным лицом.

Таблица 1.1.

Структура форм обеспечения кредита в отделении

№ 1594 АК СБ РФ

| |1995 год |1996 год |1997 год |1998 год |

| |Кол-во |Уд. |Кол-во |Уд. |Кол-во |Уд. |Кол-во |Уд. |

| |договор|вес, |договоро|вес,|договор|вес,|договоро|вес, |

| |ов |% |в | |ов | |в |% |

| | | | |% | |% | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |

| | | | | | | | | |

|Юридические |289 |100 |243 |100 |200 |100 |180 |100 |

| |233 |80.6 |201 |82.7|166 |83.0|152 |84.4 |

|организации |56 |19.4 |42 | |34 | |28 |15.6 |

|- банки |243 |84.1 |211 |17.3|159 |17.0|144 |80.0 |

|- залог |44 |15.2 |19 | |23 | |14 |7.8 |

|имущества |2 |0.7 |13 |86.8|18 |79.5|22 |12.2 |

|полис | | | |7.8 | |11.5| | |

|- без | | | |5.4 | | | | |

|обеспечения | | | | | |9.0 | | |

| |302 |100 |328 |100 |338 |100 |374 |100 |

| | | | | | | | | |

|- |158 |52.3 |180 |54.9|160 |47.3|167 |44.7 |

|- залог |75 |24.8 |80 | |108 | |120 |32.1 |

|недвижимости | | | |24.4| |32.0| | |

|- залог прочего|28 |9.3 |30 | |33 | |49 |13.1 |

| |16 |5.3 |20 | |16 | |18 |4.8 |

|имущества | | | |9.2 | |9.8 | | |

|- страховой |5 |1.7 |14 |6.1 |18 |4.7 |17 |4.5 |

|полис |20 |6.6 |4 | |3 | |3 |0.9 |

|прочие: | | | |4.3 | |5.3 | | |

|- обеспечения | | | |1.2 | |0.9 | | |

|- без | | | | | | | | |

В настоящее время большинство отделений Оренбургского банка С.Б. Р.Ф.

предпочитает работать с формами обеспечения возврата кредита как договор

залога и договор поручительства.

Из рассмотренной таблицы мы видим, что Сбербанком договоров с

юридическими лицами заключается меньше. Если в 1995 году было заключено 289

договоров, то в 1998году 180 договоров, почти на 40% меньше.

Если рассмотреть формы обеспечения, то основной формой обеспечения

является залог имущества он составляет 80-85%, страховой полис составляет 8-

15%. Без обеспечения - эта форма увеличивается, если в 1995 году она

составила 0,7%, то к 1998 году – 12,2%.

По физическим лицам наблюдается обратная тенденция, то есть к

увеличению. Основной формой залога является поручительство и составляет в

1995 году – 52,3%, в 1998 году – 44,7%, а также залог недвижимости в 1995

году – 24,8%, а в 1998 году – 32,1% заключаемых договоров. Такая тенденция

наблюдается в связи с тем, что под поручительство договоров заключается

меньше, потому что клиент может быть неплатежеспособным, тогда поручитель

должен выплатить как основной долг, так и проценты, и поэтому больше стали

заключать договора под залог недвижимости.

Залог прочего имущества увеличивается на 3,8% в 1998 году по сравнению

с 1995 годом. По залогу под страховой полис количество договоров за 4 года

в основном не изменилось. Процент договоров без обеспечения уменьшился с

6,6% в 1995 году до 0,9% в 1998 году. Это связано с тем, что банк не

заключает договора без обеспечения, в связи с большой неплатежеспособностью

клиентов.

2. Основные направления обеспечения возвратности кредита коммерческих

банков.

Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности, платности и

под обеспечение, регламентируя отношения кредитора и заемщика посредством

кредитного договора (соглашения), коммерческие банки стремятся предоставить

ссуды надежным клиентам, чтобы исключить риск непогашения и обеспечить

своевременный возврат выданных средств.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются кредитным

соглашением. Заемщик обращается в коммерческий банк с обоснованным и

подтвержденным документами ходатайством, в котором указывается: целевое

направление кредита, его сумма и срок пользования (включая конкретные сроки

погашения), а также краткая характеристика кредитуемого мероприятия и

экономический эффект от его осуществления. Вместе с ходатайством заемщик

представляет: копии учредительных документов, уставов, положений, договоров

аренды, регистрационных удостоверений (свидетельств) или патентов,

документы, удостоверяющие право на пользование земельным участком,

заверенные нотариально; документы, подтверждающие правомерность клиента в

получении кредита; технико-экономическое обоснование кредитуемого

мероприятия с расчетом ожидаемых поступлений от реализации продукции

(проведения работ, оказания услуг)% копии контрактов, договоров и других

документов, касающихся кредитуемого мероприятия, за счет поступлений

средств от внедрения которого предполагается погашать испрашиваемый кредит;

годовые и квартальные бухгалтерские и статистические отчеты о прибылях и

убытках, декларации о доходах, выписки по счетам, открытом в другом банке и

другие обязательства по обеспечению своевременного возврата ссуды

(залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страховое

свидетельство).

По получении ходатайства и необходимых документов банк тщательно

анализирует кредитоспособность заемщика, определяет его способность и

готовность вернуть испрашиваемую ссуду. При этом выясняется:

дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала (владение активами) и

обеспечение ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность заемщика – это не только его способность погасить

ссуду, но прежде всего подтверждение правомочности получения им кредита.

Поэтому решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому

лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями и паспортами,

определяющими правомочность тех или иных лиц в получении кредита. Банки

требуют предъявления документов, удостоверяющих право юридического лица

брать ссуды и указывающих лиц, полномочных вести связанные с этим

переговоры и подписывать договорные документы.

Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по

ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий

кредитного соглашения. Критерием оценки репутации руководства предприятия-

заемщика может выступать фактор управления, т.е. умение руководить

предприятием, находить людей, сырье и средства, необходимые для

производства товаров и услуг, а также получения прибыли.

Наличие капитала предполагает владение активами и обеспечением

кредита. Предприятиям не может быть предоставлен кредит, если они не

располагают исходным капиталом для обеспечения ссуды. Одним из показателей

финансового состояния предприятия служит стоимость имущества владельца –

уставной капитал предприятия.

Состояние конъюнктуры – это экономическая среда, в рамках которой в

период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные

лица-заемщики.

1. Методика первичного анализа кредитоспособности клиента на стадии

выдачи кредита.

При анализе кредитоспособности возможного заемщика и оценки качества

заявки на кредит работник банка получает непосредственно от руководителя

предприятия-заемщика полный пакет документов в соответствии с утвержденным

правлением банка перечнем, удостоверяет его личность по паспортным данным,

о чем делается отметка в кредитной заявке; производит экономический анализ,

пользуясь имеющейся и полученной от заемщика информацией, которая включает

сведения о полноте формирования уставного капитала, взаимоотношениях

клиента с банком в прошлом.

Особое внимание обращается на: выполнение клиентом обязательств перед

банком в установленные сроки; обеспеченность рынком сбыта готовой

продукции; наличие договоров на реализацию ценностей по кредитуемому

мероприятию с рассмотрением условий их поставки и реализации; формы

расчетов; наличие возможностей предъявления штрафных санкций за

неисполнение договорных обязательств покупателей. Изучаются вопросы об

объеме реализации продукции (работ, услуг) в предшествующие периоды;

техническом отношении и его состоянии; степени амортизации основного

оборудования; наличие складских помещений (числятся ли они на балансе,

собственные или арендованные, характеристика арендованных помещений);

уровне квалификации персонала; внешней среде; деятельности клиента

(воздействие региональных и отраслевых факторов).

На этапе подготовки кредитного договора определяется

кредитоспособность заемщика, а именно: в состоянии ли клиент вернуть ссуду

и проценты в обусловленный срок. Следует различать понятия

«кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность заемщика в

отличие от его платежеспособности не фиксирует платежи за истекший период,

а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается

кредитоспособность на основе системы показателей, которые отражают

источники и размещение оборотных средств и результаты хозяйственно-

финансовой деятельности.

При анализе кредитоспособности используются различные источники

информации. Кредитоспособность оценивается следующими коэффициентами:

- ликвидности;

- покрытия;

- оборачиваемости;

- привлечения, включающим показатель финансовой независимости и показатель

обеспеченности собственными оборотными средствами;

- прибыльности, т.е. рентабельности реализованной продукции.

Под ликвидностью заемщика понимается его способность своевременно выполнить

свои денежные обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия

свидетельствуют о возможности превращения его собственности в деньги для

погашения долгов. Оба коэффициента рассчитываются путем сопоставления

активов и пассивов баланса. Согласно разработанной в банке «Санкт-

Петербург» методике все активные статьи баланса распределяются на три

класса.

Ликвидные средства 1-го класса – денежные средства, легко реализуемые

ценные бумаги, включающие: кассу; расчетный счет; счета в иностранной

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9

МЕНЮ

Обеспечение возвратности кредита