Ликвидность и платежеспособность банка

Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы

Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты «Известия»)

|Показатель |Формула расчета |

| |Генеральный коэффициент надежности (k1) |К/АР |

| |Коэффициент мгновенной ликвидности (k2) |ЛА/ОВ |

| |Кросс-коэффициент (k3) |СО/АР |

| |Генеральный коэффициент ликвидности (k4) |(ЛА+ЗК+ФОР)/СО |

| |Коэффициент защищенности капитала (k5) |ЗК/К |

| |Коэффициент фондовой капитализации прибыли |К/УФ |

| |(k6) | |

|[pic] |

где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы,

ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК -

защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.

Таблица 6

Анализ надежности коммерческого банка в США

В практике работы американских коммерческих банков широко используются

многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным

балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных

коммерческих банков.

|Наименование коэффициентов и |Методика расчета коэффициентов и |

|показателей и их краткое содержание |показателей |

|1 |2 |

|1.|Коэффициенты ликвидности |1.|Средние остатки кассовых активов |

| |показывают, насколько могут быть | |(числитель) |

| |покрыты депозиты кассовыми | |Средние остатки по депозитным |

| |активами в случае изъятия | |счетам до востребования |

| |вкладчиками своих средств | |(знаменатель) |

| | |2.|Средние остатки кассовых активов |

| | | |Средние остатки по всем |

| | | |депозитным счетам |

| |Коэффициенты и показатели, | | |

| |характеризующие активные операции| | |

| |банка | | |

|2.|Коэффициент эффективности | |Средние остатки по активным |

| |использования активов показывает,| |счетам, приносящим доходы |

| |какая часть активов приносит | |Средние остатки по всем активным |

| |доход (%) | |счетам |

|3.|Коэффициент использования | |Средняя задолженность по кредитам|

| |привлеченных средств раскрывает | | |

| |какая часть (процент) | |Средняя величина всех |

| |привлеченных средств направляется| |привлеченных средств. |

| |в кредит | | |

|4.|Показатель, характеризующий долю | | |

| |каждого вида ценных бумаг в | | |

| |портфеле инвестиций | | |

| |Высокая доля правительственных | |Рассчитывается удельный вес (%) |

| |ценных бумаг говорит о | |каждого вида ценных бумаг в общем|

| |достаточной ликвидности и о | |объеме инвестиций |

| |стабильности дохода | | |

|5.|Показатели, характеризующие | |Ценные бумаги распределяются по |

| |распределение тех же ценных бумаг| |видам и по срокам погашения |

| |по срокам погашения. | | |

|6.|Показатели, характеризующие | |Расчет удельного веса кредита, |

| |предоставленные кредиты по видам | |предоставленного той или иной |

| |заемщиков. Помогают оценить | |категории заемщиков |

| |состояние кредитной политики | |(промышленность и торговля; |

| |банка с точки зрения ее риска, | |конечный потребитель; сельское |

| |ликвидности, рентабельности, так | |хозяйство) в общем объеме |

| |как каждая категория заемщиков | |кредита. |

| |имеет свой определенный уровень | | |

| |кредитоспособности | | |

|7.|Показатели, отражающие сроки | | |

| |погашения кредита разными | | |

| |категориями заемщиков. | | |

| |Коэффициенты и показатели, | | |

| |характеризующие депозитную базу | | |

| |банка и собственный капитал | | |

|8.|Группировка всех депозитов по | |Определяется удельный вес каждого|

| |видам | |вида депозитов (депозиты до |

| | | |востребования, срочные депозиты, |

| | | |сберегательные) в общей сумме |

| | | |депозитов |

|9 |Группировка депозитов | |Срочные и сберегательные депозиты|

| |(сберегательных и срочных) по | |разбиваются на группы: до 1 года,|

| |срокам. Позволяет определить | |от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. |

| |какой суммой депозитов будет | |Определяется итоговая сумма по |

| |располагать банк через один год, | |каждой группе |

| |через пять лет. Данные расчета | | |

| |используются вместе с | | |

| |показателями №8 | | |

|10|Коэффициенты «рычага» отражают | |Средние остатки по депозитам |

| |соотношение привлеченных средств | |Средний уровень собственного |

| |и собственного капитала на | |капитала |

| |определенную дату | |Средний остаток заемных средств |

| | | |Средний уровень собственного |

| | | |капитала |

|11|Коэффициенты достаточности | |Сумма активов подверженных риску |

| |собственного капитала | |Собственный капитал |

| |Рассчитываются на конец | |Собственный капитал |

| |анализируемого периода. | |Активы |

| |Коэффициент (собственный капитал | | |

| |к активам) ля большинства банков | | |

| |должен быть не ниже 7%, но для | | |

| |региональных банков может | | |

| |составлять и 5-6% | | |

Таблица 7

Объем и период возможного использования кредитных ресурсов коммерческим

банком по состоянию на (дата)

|Сроки использования |Остатки средств |

| |тыс. тенге |% к итогу |

|Возвращаемые по предъявлению |3000 |60 |

|До одного года |600 |12 |

|До двух лет |300 |6 |

|До трех дет |300 |6 |

|До пяти лет |200 |4 |

|Свыше пяти лет |100 |2 |

|Бессрочные |500 |10 |

|И т о г о : |5000 |100 |

Таблица 8

Кредитные вложения коммерческого банка по состоянию на (дата)

|Сроки погашения |Остатки задолженности по |

| |ссудам |

| |тыс. тенге |% к итогу |

|До востребования и до одного месяца |2000 |43,5 |

|До шести месяцев |1000 |21,7 |

|До одного года |600 |13,0 |

|До двух лет |400 |8,7 |

|До трех лет |200 |4,4 |

|До пяти лет |100 |2,2 |

|Свыше пяти лет |300 |6,5 |

|И т о г о : |4600 |100 |

Таблица 9

Коэффициенты ликвидности

|Показатель |Формула расчета |Допуст. |Критич. |

| | |значение |значение |

| |Коэффициент |ЛА/ОВ(100% |min 70 |min 30 |

| |мгновенной | | | |

| |ликвидности или | | | |

| |коэффициент | | | |

| |текущей | | | |

| |ликвидности | | | |

| |Коэффициент |(ЛА-ОВ)/СрО(100% |min 25 |min -50 |

| |ликвидности по | | | |

| |срочным | | | |

| |обязательствам | | | |

| |Генеральный |(ЛА+КВ-ОВ)/СрО(100% |min 50 |min 25 |

| |коэффициент | | | |

| |ликвидности по | | | |

| |срочным | | | |

| |обязательствам | | | |

| |Коэффициент полной|Ликвидные активы | | |

| |ликвидности или |Привлеченные средства | | |

| |степенной |или ЛА/СО | | |

| |коэффициент | | | |

| |ликвидности | | | |

| |Показательный |ЛА/ВБ | | |

| |коэффициент | | | |

| |ликвидности | | | |

| |Кросс-коэффициент |СО/АР | | |

| |ликвидности | | | |

| |Коэффициент |Активы со сроком менее года | | |

| |краткосрочной |Собственные средства + | | |

| |ликвидности |Обязательства по депозитам + | | |

| | |Кредиты менее года | | |

| |Коэффициент |Активы со сроком более года | | |

| |среднесрочной |Собственные средства + | | |

| |ликвидности |Обязательства по депозитам + | | |

| | |Кредиты более года | | |

| |Коэффициент |Задолженность по ссудам до 6 | | |

| |ликвидности для |мес. * * 100% | | |

| |ресурсов с |Привлеченные депозиты до 6 | | |

| |ограниченной |мес. | | |

| |ликвидностью | | | |

| |Коэффициент |Задолженность по ссудам от 6 | | |

| |ликвидности для |мес. до года * 100% | | |

| |ресурсов с средней|Привлеченные депозиты от 6 | | |

| |ликвидностью |мес. до года | | |

Таблица 10

Данные баланса Алматинского управление Туранбанка.

млн. тенге

|Дата |31.12.1996 |01.02.1997 |

| |г. |г. |

|Обязательства до востребования |94,871 |68,811 |

|Ликвидные активы |28,047 |1,507 |

|Капитальные вложения |54,139 |11,768 |

|Привлеченные средства (Суммарные обязательства) |118,408 |332,266 |

|Валюта баланса |496,920 |384,811 |

|Активы, работающие |22,333 |203,693 |

|Обязательства по депозитам (Срочные |23,296 |263,455 |

|обязательства) | | |

Таблица 11

Расчет коэффициентов ликвидности для Алматинского управления Туранбанка

|Показатель |Формула расчета |Значение |

| |Коэффициент |ЛА/ОВ |29,56% |2,19% |

| |мгновенной | | | |

| |ликвидности или | | | |

| |коэффициент | | | |

| |текущей | | | |

| |ликвидности | | | |

| |Коэффициент |(ЛА-ОВ)/СрО |-286,85% |-25,55% |

| |ликвидности по | | | |

| |срочным | | | |

| |обязательствам | | | |

| |Генеральный |(ЛА+КВ-ОВ)/СрО |-54,45% |-21,08% |

| |коэффициент | | | |

| |ликвидности по | | | |

| |срочным | | | |

| |обязательствам | | | |

| |Показательный |ЛА/ВБ |5,64% |0,39% |

| |коэффициент | | | |

| |ликвидности | | | |

| |Коэффициент полной|Ликвидные активы |23,69% |0,45% |

| |ликвидности или |Привлеченные средства | | |

| |степенной |или ЛА/СО | | |

| |коэффициент | | | |

| |ликвидности | | | |

Таблица 12

Выполнение пруденциальных нормативов Алматинским управлением Туранбанка.

| |Собст| | |Сумма |Сформи|К1 | | |Сумма |Спец|К2 | | |Сумма нал. |Обязат|К4 | | |

| |венны| | | |р. |= | | |активов, |. |= K| | |денеж- |ель |= | | |

| |й | | | | |KI | | | | |/ | | | | |А1 | | |

| |капит| | | | |/ | | | | |(Aр| | | | |/ О| | |

| |ал | | | | |(A-| | | | |-Пс| | | | | | | |

| |(К) | | | | |П) | | | | |) | | | | | | | |

| |KI |KII|K=KI+|всех |провиз|фак|план |отк|взвешенных|резе|фак|план |отк|ных средств и |ства |фак|план |отк|

| | | |KII |активо|ии (П)|т. |не |л. |по степени|рвы(|т. |не |л. |быстрореал |банка |т. |не |л. |

| | | | |в (А) | | |менее |(+/|риска (Ар)|Пс) | |менее|(+/|активов (А1) |(О) | |менее|(+/|

| | | | | | | |0,04 |-) | | | |0,08 |-) | | | |0,2 |-) |

|01.08|-1040|180|-1040|359848|537 |-0,|0,04 |-0,|295828 |537 |-0,|0,08 |-0,|49724 |244576|0,2|0,2 |0 |

|.96 |62 |82 |62 | | |29 | |33 | | |35 | |43 | | |0 | | |

|01.09|-1044|206|-1044|337111|537 |-0,|0,04 |-0,|296931 |537 |-0,|0,08 |-0,|28699 |208556|0,1|0,2 |-0,|

|.96 |84 |98 |84 | | |31 | |35 | | |35 | |43 | | |4 | |06 |

|01.10|-1190|206|-1190|404492|537 |-0,|0,04 |-0,|295517 |537 |-0,|0,08 |-0,|44356 |165877|0,2|0,2 |0,0|

|.96 |37 |98 |37 | | |29 | |33 | | |40 | |48 | | |7 | |7 |

|01.11|-1205|206|-1205|366434|537 |-0,|0,04 |-0,|287801 |537 |-0,|0,08 |-0,|21740 |128740|0,1|0,2 |-0,|

|.96 |05 |90 |05 | | |33 | |37 | | |42 | |50 | | |7 | |03 |

|01.12|-1261|206|-1261|353679|537 |-0,|0,04 |-0,|272164 |537 |-0,|0,08 |-0,|24092 |83526 |0,2|0,2 |0,0|

|.96 |47 |90 |47 | | |36 | |40 | | |46 | |54 | | |9 | |9 |

Таблица 13

Собственный капитал банка

тыс. тенге

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14