Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их развития

процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту

(залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности непогашения

кредита)[9]; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления

и уплаты процентов за кредит (за срочный и просроченный)[10].

Так, в частности, предприятие-заемщик может предусматривать для себя в

кредитном договоре следующие права:

- требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки,

предусмотренные договором;

- обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для

внесения изменений в условия договора;

- досрочно погасить задолженность по ссуде; расторгнуть договор при

несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям;

- требовать пролонгации срока договора по объективным причинам.

Банк вправе:

- производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на

месте (у заемщика), и целевого использования кредита;

- прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее

выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при

выявлении . случаев недостоверности отчетности, запущенности в

бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит;

- взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее

комиссионное вознаграждение;

- пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за

пользование кредитом в случае изменения уровня процентной ставки ЦБР, нормы

обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБР, уровня

инфляции национальной валюты;

- производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный

кредит (в случае официального отказа заемщика от кредита или его части в

течение срока действия договора).

Заемщик обязуется:

- использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;

- возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок;

- своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом;

- своевременно представлять баланс и другие документы, необходимые

банку для осуществления контроля за ссудой;

- обеспечить достоверность представляемых в банк данных для получения

кредита и последующего контроля за его использованием;

- предоставлять кредитору доступ к первичным отчетным и бухгалтерским

документам по его требованию по вопросам, касающимся выданного кредита;

- представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к

получению у третьих лиц кредитах;

- заблаговременно информировать банк о предстоящем изменении

организационно-правовой формы или другой реорганизации;

- при реорганизации или ликвидации незамедлительно погасить

задолженность по кредиту с полной оплатой процентов независимо от

договорного срока погашения кредита.

Обязанности банка по кредитному договору заключаются в следующем:

- предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в

договоре;

- информировать заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания

банком кредита;

- в срок до __________ числа начислять проценты за предоставленный

клиенту-заемщику кредит;

- информировать заемщика об изменениях в нормативных документах по

вопросам кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБР, органов власти и

управления.

За нарушение условий кредитного договора в IV разделе предусматривается

ответственность сторон, в том числе и имущественная.

Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может

приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному

взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита,

увеличивать процентную ставку по нему и т.д. Заемщик может потребовать от

банка возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему совсем

или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита

(в размере не более пени, уплачиваемой предприятием своим контрагентам по

хозяйственным договорам). В то же время сам заемщик в случае неполного

использования выделенного ему банком кредита уплачивает последнему

неустойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и

недополученной маржи в отчетном периоде. При всем этом необходимо иметь в

виду, что неизбежность и неотвратимость наказания за невыполнение взятых на

себя по договору обязательств не означают, что субъекты кредитных отношений

не имеют права на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его

выполнения[11].

В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут

выступать, например, требования банка к заемщику: без согласия до погашения

кредита по данному договору не давать взаймы; не выступать гарантом по

обязательствам третьих лиц, а также индоссантом или поручителем; не

продавать и не передавать в любую форму собственности своих активов, а

также не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссудам других

кредиторов; не допускать слияния или консолидации с другими предприятиями.

4.5. Кредитный мониторинг. Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой

процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он

заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре

кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских

проверок.

Кредитный архив — это база кредитного мониторинга. Там

сосредоточивается вся необходимая документация — финансовые отчеты,

переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и

т.д.

Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно

документы сгруппированы в следующие разделы:

— документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых

обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи

документов);

— финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и

убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-

планы, налоговые декларации);

— запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств,

телефонные запросы, переписка);

— материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во

владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по

вкладам и ценным бумагам, закладные и т. п.);

— переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам

кредита, записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего счета

клиента).

Как уже говорилось, кредитный портфель служит главным источником

доходов банка и одновременно — главным источником риска при размещении

активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени

зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во

всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле,

проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от

принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и

высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления

чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных

заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны

банка.

Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, его

специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности. Например,

банк, выдавший много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад

производства, может проводить систематическую проверку дел своих заемщиков

каждый месяц. Часто применяется дифференцированный подход: наиболее

надежные кредиты подвергаются проверке один раз в квартал, тогда как

проблемные ссуды требуют постоянного анализа и контроля. Еще один вариант:

постоянный контроль за крупными ссудами и периодический — по ссудам ниже

определенной величины кредита.

Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финансовых отчетов,

посещении предприятия заемщика, проверке документации, обеспечения и т.д.

При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной

ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется

кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции

и т. д.

Многие банки в ходе очередной контрольной проверки присваивают ссудам

рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. Выше

уже приводился пример рейтинговой оценки качественных характеристик

кредита. В других методиках ссудам присваивается номер (1, 2,3 и т. д.),

который соответствует одной из категорий — «Наивысшее качество»,

«Удовлетворительно», «Маржинальная ссуда», «Критическая ссуда», «Убыточная

ссуда, подлежащая списанию» (пример такой классификации - см. Приложение

8).

Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав

кредитного портфеля. Допустим, что по результатам последней проверки

«Критические ссуды» составляют 5 % всего портфеля, тогда как ранее они

составляли не более 1,5%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и

принять меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с

заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом

кредита, следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки может быть

дана оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.

Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом,

подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше

контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно

работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами.

Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:

— каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их

обновление;

— осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных

подразделений регулярное обследование портфеля ссуд;

— правильно ли определен рейтинг;

— соответствует ли работа кредитного отдела письменному меморандуму о

кредитной политике;

— каково общее качество банковского портфеля;

— достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по

безнадежным ссудам.

Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете,

который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка,

руководителям подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете

должна быть сделана оценка качества всего кредитного портфеля на момент

проверки и дана характеристика эффективности работы руководства и персонала

кредитных отделов. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению

работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.

Таким образом, лишь совокупное применение элементов механизма

кредитования дает уверенность в формировании качественного и

соответствующей заданной доходности кредитного портфеля банка, а также

обеспечение надежных путей возврата суммы основного долга и получение

прибыли кредитным учреждением от основного вида банковских операций в

современной российской финансовой практики.

Заключение

В настоящее время российские банки отказались от действовавшей практики

кредитования под совокупный обьект, равно как и от применявшихся ранее

методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти

методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный

случай, используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет

видеть в этом необходимость. В большинстве случаев банки в современной

ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных

ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать

прежде всего интересы банков как коммерческих образований, а во вторую

очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы

коммерческого кредитования банков будут являться :

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические

(количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в

конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества,

что все в большей степени будет являться единым критерием для всех

банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по

производству и реализации только той продукции, в которой действительно

ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают

перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно,

чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно

высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется

только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени

отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может

принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей

общества и его отдельных членов.

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую

очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт

Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя

основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто

коммерческие характеристики, а общественную значимость того или иного вида

деятельности, тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных

потребностей с выгодой для себя. В качестве индикатора общественных

потребностей в том или ином виде продукции служит спрос на нее как со

стороны населения, так и со стороны предприятий и организаций.

Количественное выражение данных характеристики находят в количестве заявок

на производство отдельных видов товаров и услуг со стороны юридических лиц,

заключенных хозяйственных договоров и т.д. Немаловажной характеристикой

размеров спроса в условиях рынка служит динамика цен: их стремительный рост

при прочих равных условиях свидетельствует об увеличении спроса, падение -

о его сокращении. Аналогично в роли индикатора изменившихся потребностей

(при прочих равных условиях) может выступать курс акций той или иной

компании, чутко реагирующий на изменение потребностей общества в

производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной степени

уровень прибыльности компаний.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя

при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с

производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует

интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут

сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных

хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что

будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать

будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской

прибыли.

2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования

финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как

следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и

другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление

конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на

традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно

либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении

рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных

рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер

банковской прибыли. Для преодоления неуверенности и сокращения рисков

банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так

средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание

на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты,

ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковский сделок.

3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа

- коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и

акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено

начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой

- организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в

форме депозитов ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность

неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось

государственными специализированными банками, в том числе и на

безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и

бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческий началах

привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования,

пересмотру традиционных установок.

Приложение № 1

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

Парабанковская

система

Банковская

система

Неэмиссионные

банки

Центральный

банк

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10