Кредит

ежеквартальное сравнение плановой и фактической скорости оборота кредита.

При замедлении этой скорости вводятся штрафные надбавки к договорному

проценту.

Скорость оборота ссуд рассчитывается по формуле:

Сок = (Кор * Д ) / Ок

где: Кор - средние остатки задолженности по ссудам банка;

Ок - оборот по погашению ссуды;

Д - число дней в периоде.

Скорость оборота планируется на квартал.

Сок(план.)=(План. размер кред.на квартал * Кол-во раб.дней в

кварт.) / Плановый оборот по погаш.задолжности в квартале

Плановый размер кредита можно взять из планового баланса оборотных

средств. Плановый оборот по погашению задолженности складывается из

планируемого объема реализации на квартал и прочих планируемых

поступлений. При наличии у заемщика отдельных ссудных счетов,

задолженность по которым погашается с контокоррента, числитель формулы

увеличивается на плановый уровень задолженности по целевым ссудам.

По истечении квартала рассчитывается фактическая оборачиваемость

кредита:

Сок(факт) = (Среднекварт.вел-на дебетового сальдо по контокорренту

* Кол-во раб.дней в кварт.) / Фактический кредитный оборот по

контокорренту

Отклонение фактической оборачиваемости ссуд от плановой

определяется в абсолютной величине и в процентах. Это отклонение в

процентах может использоваться для определения штрафной надбавки или

льготной скидки к основной процентной ставке.

Операции банков по долгосрочному кредитованию

Одной из современных тенденций развития активных операций банков

стран рыночной экономики является тенденция удлинения сроков

кредитования. Долгосрочное кредитование включает в себя комплекс мер по

созданию банков долгосрочных вложений, формированию структуры отделов и

развитию форм и методов организации его выдачи и погашения ссуд.

Организация долгосрочного кредитования в условиях распределительной

экономики и фондового метода финансирования капитальных вложений была

основана на видимости простоты получения денег на инвестиционные цели.

Рыночное хозяйство принимает не все капиталовложения; оно умеет выбирать

сферу своей деятельности. Однако в современный, переходный период для

долгосрочного кредитования еще не наступили благоприятные времена. Вместе

с тем экономическую деятельность банков уже не возможно представить без

операций по долгосрочному кредитованию. Так Государственно-коммерческий

Промстройбанк 4 ноября 1991г. перерегистрирован в ЦБ России как

Инвестиционный коммерческий промышленно-строительный банк. ЦБ дал новому

банку беспроцентный кредит и предоставил право бюджетного финансирования

через свой специально созданный инвестиционный фонд.

Организация долгосрочного кредита предполагает выделение субъектов

и объектов кредитования; порядок выдачи и погашения ссуд.

Субъектами кредитования выступают: государственные предприятия, СП,

малые предприятия, индивидуальные заемщики.

Важным элементом выдачи кредита является определение объекта

кредитования. В мировой практике одним из основных объектов долгосрочного

кредитования выступает ипотека. Ипотечный кредит выдается под залог

недвижимости - земли и строений, производственного и жилого назначения.

Из всего многообразия объектов кредитования можно выделить две основные

группы:

-производственные ссуды;

-ссуды на потребительские цели.

В результате предоставления производственных кредитов деньги

вкладываются в производственные капитальные вложения. Новым видом таких

ссуд выступают инновационные кредиты или ссуды на нововведения. Объектом

кредитования инноваций являются: компьютерная техника, медицинское

оборудование, товары широкого потребления и др.

Информация о выборе стратегии долгосрочного кредитования должна

анализироваться отделами кредитования и инвестиций на основе данных

отдела депозитов. Основой для правильного хода банковской деятельности

является согласование сроков активных операций со сроками пассива банка.

Если банк получает свои средства на короткие сроки, он не может выдавать

долгосрочные ссуды, хотя бы они были обеспечены в двойном размере.

Одним из способов обеспечения по долгосрочным кредитам может

выступать залог. Кредитор в данном случае имеет право при неисполнении

должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из

стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими

кредиторами. Залог сохраняет силу и при переходе права собственности на

заложенное имущество от залогодателю к другому лицу. К основным видам

долгосрочных кредитов под залог относятся:

кредит под залог движимых имуществ;

кредит под залог недвижимостей.

В современных условиях коммерческие банки по-прежнему сдержанно

относятся к выдаче долгосрочных кредитов, переходя к одновременному

финансированию разработок, объединенных общей технологической

направленностью и сроками реализации. Такой подход основан на объединении

в единую программу коммерческих и инновационных кредитов; ряд проектов

переводится с финансирование на инновационное кредитование.

Консорциальные кредиты

Упрочнение и внедрение рыночных основ экономики связано с развитием

кредитных отношений, использованием новых форм банковского

сотрудничества. Практика хозяйствования заставляет объединять банковскую

деятельность в различных сферах, в том числе и для организации

консорциальных сделок. Модернизация и техническое перевооружение отраслей

народного хозяйства, осуществление крупномасштабных мероприятий в таких

областях , как энергетика, экология, добыча сырья, внедрение научно-

технических разработок при значительном сокращении традиционного

источника - средств государственного бюджета требуют огромных кредитных

ресурсов, включая валютные.

Потребности инвестиционной сферы не могут быть удовлетворены

отдельными коммерческими банками в силу ограниченности их собственных

средств и сложностями привлечения кредитных ресурсов для долгосрочного

кредитования. Возможности предоставления крупного долгосрочного кредита

отдельного коммерческого банка ограничиваются также действующими

нормативами банковской ликвидности, предельными размерами ссуд,

выдаваемых одному заемщику.

Важным и даже решающим моментом при кредитовании инвестиционных

процессов выступает кредитный риск, связанный с замораживанием ликвидных

средств на длительный период, кредитоспособностью заемщика, с его

возможностями своевременно осуществить кредитуемый проект.

Все эти проблемы решаются при создании банковского объединения

-консорциума для предоставления долгосрочного кредита на инвестиционные

цели. Консорциальный кредит может использоваться и для краткосрочного

кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для

одного банка.

В консорциальной сделке могут участвовать не только несколько

банков, но и несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к

осуществлению кредитуемого мероприятия. Например, можно осуществить

модернизацию основного производства без модернизации цехов заводов-

смежников

Консорциальные кредиты не являются самостоятельной формой кредита и

базируются на тех же принципах, что и другие виды банковских ссуд:

меняются только механизм аккумуляции кредитных ресурсов и техника

предоставления кредита.

Банковские консорциумы подразделяются на временные, создающиеся,

как правила, для финансирования одной, обычно очень крупной сделки, и

постоянно действующие, учрежденные банками на паритетных началах.

Последние в основном используются для проведения операций на валютных

рынках и рынках ссудных капиталов. Создание банковского консорциума

основывается на гражданском кодексе, действующим в обществе, и

нормативных актах, регулирующих деятельность коммерческих банков.

Деятельность каждого консорциума осуществляется под руководством одного

или нескольких банков. При совместном руководстве все же выделяется

ведущий банк. Банком-организатором, как правило, выступает банк с

достаточно крупными пассивами, имеющий определенный опыт проведения

крупномасштабных операций, обладающий налаженными обширными связями с

финансово-кредитными учреждениями, квалифицированными кадрами и

пользующийся высокой репутацией в банковской системе.

Стандартной формы кредитования консорциальных сделок не существует.

При создании консорциума банки руководствуются действующим

законодательством, а при оформлении кредитных отношений руководствуются

коммерческой целесообразностью. Общими подходами при организации

консорциальной сделки в области кредитования являются: надежность

заемщика и финансируемого проекта; возможность получения согласия других

банков на участие в кредитовании; четкое определение срока и порядка

выдачи и погашения ссуды; тщательный анализ финансовой деятельности и

инвестиционных планов заемщика; возможные риски и методы их страхования.

В зависимости от характера перечисленных факторов определяется вид ссуды

(среднесрочный, долгосрочный), процент за кредит (с учетом спроса и

предложения кредитных ресурсов, срока и размера кредита, степени риска по

данной операции), техника предоставления кредита через консорциум.

Кредитные отношения между консорциумом и заемщиком регулируются

кредитным соглашением, содержащим основные экономические условия и

юридические аспекты операций. В соглашении указываются: цель, направление

кредита, срок, сумма, валюта кредита, условия установления процентной

ставки; содержатся обязательства кредитора своевременно предоставлять

кредит, а заемщика - своевременно и полностью погашать; оговаривается

механизм кредитования, порядок использования и погашения кредита, сроки

уплаты процентов.

Своеобразной формой консорциального кредита начинают выступать

совместные гарантии или поручительства банков по обязательствам клиента.

Если клиент не выполняет свои обязательства по отношению к своим

партнерам, то банки берут на себя их оплату, оформляя эту сделку как

кредит и взимая плату в зависимости от вида требований, срока и суммы

кредита.

Нестабильность экономики, отсутствие соответствующих

законодательных актов, ресурсов для долгосрочного кредитования и огромные

кредитные риски заставляют коммерческие банки в нашей стране использовать

консорциальные кредиты в основном для краткосрочных и среднесрочных

вложений. Сдерживает создание банковских консорциумов для кредитования

крупных инвестиционных мероприятий ограниченность у Центрального банка

долгосрочных кредитных ресурсов, что сокращает возможности их получения

многими коммерческими банками. С другой стороны, активный спрос на

краткосрочные кредиты и кредитные ресурсы, спекулятивный рост процентных

ставок делает все менее привлекательными долгосрочные вложения для

коммерческой деятельности банков.

Глава 3:Система организации кредитования

Организация кредитования

Все вопросы, связанные с осуществлением и планированием

кредитования, определением условий и оплатой банковских услуг,

коммерческие банки решают с клиентом на договорной основе.

Кредиты банки предоставляют различным юридическим и физическим

лицам за счет формируемых ими собственных и заемных ресурсов: собственных

средств, клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах,

межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное

пользование путем выпуска долговых ценных бумаг.

Для рассмотрения вопроса о выдаче ссуды клиент представляет в банк

документы в соответствии с разработанным и утвержденным положением о

кредитовании перечнем (примерный перечень документов представлен ниже).

При этом для различных групп клиентуры могут разрабатываться различные

перечни необходимых (для рассмотрения целесообразности выдачи кредита)

документов. Например, давние, проверенные клиенты могут освобождаться от

необходимости предоставления графика поступления платежей, сведений о

кредитах, полученных в других банках, а иногда и технико-экономического

обоснования кредитуемой сделки.

ПЕРЕЧЕНЬ

документов предоставляемых заемщиком

1. Документы, необходимые для рассмотрения вопроса о выдаче ссуды:

1.1. Баланс предприятия-заемщика на 1-е число последнего месяца и

последнюю квартальную дату (декларация о доходах и расходах

кооперативов).

1.2. График поступлений и платежей предприятия-заемщика.

1.3. Технико-экономический расчет, характеризующий сроки

окупаемости, уровень рентабельности кредитуемой сделки.

1.4. Копии договоров о подтверждении кредитуемых сделок.

1.5. Сведения о кредитах, полученных в других банках.

1.6. Копии учредительных документов предприятия-заемщика.

2. Документы, необходимые для открытия ссудного счета:

2.1. Заполненный заемщиком бланк заявления на выдачу ссуды.

2.2. Заполненная клиентом карточка с образцами подписей и оттиском

печати.

2.3. Документы, подтверждающие наличие обеспечения ссуды (договор

залога имущества, страховой полис, гарантии и т.д.).

2.4. Обязательство-поручение.

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо

уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления

банка. В крупных банках создается кредитный (учетно-ссудный) комитет как

специальный орган, уполномоченный рассматривать или принимать решения по

большинству вопросов, связанных с кредитованием, и лишь в особых случаях

выносить их на рассмотрение правления. В состав кредитного комитета

входят представители правления, кредитного и юридического, валютного и

коммерческого отделов, а также финансовый директор банка.

Офрмление кредитной сделки и контроль за использованием кредита

Оформление кредитной сделки происходит путем заключения кредитного

договора между кредитором и заемщиком. В кредитном договоре определяются

основные условия выдачи ссуды: цель, сроки размер и цена кредита; режим

использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и

процентов по нему (с учетом пробега документов, если заемщик не имеет

расчетного счета в данном банке); виды (если кредит не является

бланковым) и формы проверки обеспечения; объем информации,

предоставляемой заемщиком; обязанности и ответственность сторон, а также

прочие условия.

Сроки погашения ссуд по простым ссудным счетам оформляются в момент

выдачи срочными обязательствами. Если ссуда погашается единовременно,

заполняется одно срочное обязательство, если частями - оформляется каждый

из платежей.

Все документы, представленные клиентом, подшиваются в кредитное

дело, за исключением срочных обязательств, по которым ведется картотека

срочных обязательств по краткосрочным ссудам. Ежедневно ответственный

исполнитель просматривает картотеку, отбирая те обязательства, по которым

наступает срок погашения. При поступлении платежей в частичное погашение

ссуды на оборотной стороне срочного обязательства ставятся

соответствующие отметки. Там же производятся записи о наличии

представленных заемщиком гарантий.

Следующим важным этапом процесса кредитования является контроль за

расходованием предоставленных в ссуду средств. Однако это означает не

чрезмерное регламентирование порядка расходования средств предприятием, а

предоставление большей самостоятельности руководителям предприятий и

повышение их ответственности, в том числе и материальной, за расходование

средств. В частности, клиентам может представляться относительная свобода

в рамках общей суммы выданных средств перераспределять их с учетом

изменяющейся хозяйственной ситуации, а также в целях повышения

эффективности использования ресурсов.

Интерес банка к хозяйственной деятельности предприятия и

ужесточение контроля могут быть обусловлены только появлением сомнений

относительно перспектив возврата ссуды. В остальных же случаях банковский

контроль может осуществляться лишь с точки зрения того, насколько возврат

ссуды обеспечен поступлениями денежных средств от результатов

хозяйственной деятельности, а не за счет переоформления, пролонгации или

получения новой ссуды.

Банки начисляют проценты по активным (выданным ссудам) и пассивным

(привлеченным депозитам) кредитным операциям. Процент кредитных ставок,

согласно которым определяется сумма процентных платежей по активным и

пассивным кредитным операциям, порядок, период и сроки начисления и

уплаты процентов, а также механизм их взыскания определяются банком на

договорной основе с клиентом.

Начисление процентов происходит на основании условий,

Страницы: 1, 2, 3