Коммерческий банк( по Казахстану)

1. инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в

качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая

права по совместной хозяйственной деятельности;

1. депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков

заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на

счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и

других коммерческих банках;

1. прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за

рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен.

К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной

валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные

операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка)

коммерческих векселей и фондовые операции.

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и

Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.

Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И.,

Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции:

кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции

являются наиболее распространенными видами активных операций банков

Характеристика основных видов активных операций.

Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в

процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием

их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного

капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно.

Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные

предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и

т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в

масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом

воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль

кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от

кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению,

может погашаться за счет уменьшения накопления, и даже сокращения

потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование

населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на

товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от

уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками

прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей

банковских активов.

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в

качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права

по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого

участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций,

как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в

производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение

средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные

вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение

состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции

не приносят банку дохода.

Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере –

важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих

банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата

вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов,

включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг.

Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков

выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса

и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать

авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она

увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее

пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все

больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с

движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием

денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них

зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных

средств между различными активами, статьями, пропорции между массой

бумажных, кредитных купюр и биллонной (разменной) монетой.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме,

приносят банкам за рубежом значительный доход. В казахстанской практике

круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся:

операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые,

агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях

(покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит

изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для

удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции)

банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной

ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль

посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

Операции с ценными бумагами. Коммерческие банки покупают ценные бумаги

для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для

использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед

федеральными и местными органами власти. Подавляющая часть всех инвестиций

приходится на государственные ценные бумаги . Инвестиции в краткосрочные

ценные бумаги правительства обычно приносят меньший доход, но являются

высоколиквидным видом активов с практически нулевым риском непогашения и

незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги

обычно приносят более высокий доход в течение длительного времени, поэтому

их часто держат до или практически до истечения срока. Коммерческие банки

охотно вкладывают деньги в ценные бумаги муниципалитетов, поскольку

уплачиваемый по ним процент не облагается федеральным налогом (в США).

С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие

суммы и в другие ценные бумаги.

В таблице кратко описаны операции банков с ценными бумагами.

|Наименование|Задача банка |Технология проведения |В чем интерес |

|операции |при |операции |банка |

| |осуществлении | | |

| |операции | | |

|Посредничест|Получение |А) “Полный выкуп с |Перепродать как |

|во банка |максимально |перепродажей” - банк |можно большую |

|между |возможной |выкупает за свой счет |часть выпуска по |

|эмитентами |прибыли за |весь выпуск (или свою |максимально |

|ценных бумаг|счет |долю выпуска), чтобы |возможной цене |

|и |посреднических|потом перепродать с |Распространить |

|инвесторами |услуг при |надбавкой; |максимально |

| |распространени|Б) “Распространение с |большую часть |

| |и среди |гарантией выкупа” - банк|выпуска, чтобы |

| |инвесторов |ищет инвесторов для |получит за это |

| |максимально |ценных бумаг эмитента и |максимальное |

| |возможного |сам гарантирует, что |вознаграждение |

| |объема ценных |выкупит всю | |

| |бумаг |нераспроданную среди | |

| |эмитентов |сторонних инвесторов | |

| | |часть выпуска; | |

| | |В) “Распространение без | |

| | |гарантии выкупа” - банк | |

| | |ищет инвесторов для | |

| | |ценных бумаг эмитентов, | |

| | |но недораспроданную | |

| | |часть выпуска сам не | |

| | |покупает | |

|Купля или |Получение |А) Банк заключает |Получить от |

|продажа |вознаграждения|договор комиссии о |клиентов |

|банком |от клиента за |покупке бумаг для |максимально |

|Ценных бумаг|точное и |клиента или о продаже |возможное |

|на вторичном|быстрое |бумаг клиента, во |вознаграждение. |

|рынке за |исполнение |исполнение которого банк| |

|счет и по |указаний по |заключает сделку | |

|поручению |покупке или |купли-продажи от своего | |

|клиента |продаже ценных|имени с третьим лицом; | |

| |бумаг |Б) Банк заключает | |

| | |договор поручения как с | |

| | |продавцом, так и с | |

| | |покупателем ценных | |

| | |бумаг, которые по | |

| | |инициативе и при | |

| | |посредничестве банка | |

| | |заключают между собой | |

| | |договор купли-продажи | |

|Покупка и |А) Поддержание|Банк эпизодически |Банк |

|продажа |собственного |выходит на рынок, где |ориентируется на |

|банком |инвестиционног|принимает решение |долгосрочные |

|ценных бумаг|о портфеля |продать, купить, или |факторы |

|от своего |ценных бумаг |придержать ценную бумагу|доходности ценной|

|имени и за | |исходя из долгосрочной |бумаги |

|свой счет с | |оценки прибыльности этой| |

|целью | |бумаги | |

|получения |Б) Спекуляция | | |

|доходов по |ценными |Банк часто выходит на | |

|этим |бумагами, т.е.|рынок, работая, как |Банк ориентирован|

|операциям |покупка с |правило, с постоянным |на краткосрочные |

| |последующей по|кругом контрагентов, |колебания цен, |

| |возможности |“играет” на |старается |

| |скорой |краткосрочной |максимизировать |

| |перепродажей с|конъюнктуре рынка |разницу между |

| |целью | |ценой покупки и |

| |получения | |продажи ценной |

| |прибыли за | |бумаги |

| |счет разницы в| | |

| |ценах | | |

| |В) ”Котировка”| | |

| |определенных | | |

| |ценных бумаг, |Банк отвечает на любую |Банк старается |

| |т.е. участие |просьбу со стороны |предугадать |

| |на рынке в |участников рынка о |движение рыночной|

| |качестве |заключении с ним сделки |цены ценной |

| |продавца этих |купли-продажи, называя |бумаги и |

| |бумаги для |предварительно цены, по |назначает цены |

| |всех желающих |которым он согласен в |продавца и |

| |их купить, в |данный момент купить ту|покупателя так, |

| |качестве |или иную ценную бумагу, |чтобы получить |

| |покупателя – |если контрагент захочет |доход на разнице|

| |для всех |эту бумагу продать, и |в ценах и не |

| |желающих |продать, если контрагент|потерять на |

| |продать |захочет купить |повышении или |

| | | |понижении цены |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

| | | | |

2.3.Прочие операции коммерческих банков.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением

конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных

учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших

собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало

смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в

кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других

развитых странах. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей

деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются

новые виды услуг. Так, широко используются сделки на срок (фьючерсы) с

валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

Особое распространение получили операции "своп" ( от англ. swop –

менять ), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным

заключением контр.сделки на определенный срок. Существует несколько видов

операций "своп": процентные, валютные и другие.

Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя

владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный

обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными

видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на

присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами,

которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.

Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами.

Валютная операция "своп" заключается в покупке иностранной валюты на

условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.

Операции "своп" с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна

сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в

обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке.

Все более активно используется схема "многоцелевых услуг",

представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на

гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд

наличными и т.д. По существу, банки предоставляют заемщику доступ к

среднесрочному кредиту, причем на период действия соглашения он сохраняет

возможность свободного использования рынков краткосрочных финансовых

ресурсов.

Весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды,

связанные с предоставлением банковских кредитных карточек.

Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности

этих ссуд.

Процентные платежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5

процентных пунктов выше доходов по краткосрочным коммерческим бумагам.

Примерно в половине штатов США приняты законы, устанавливающие верхний

предел для процентных платежей по этим кредитам (в некоторых штатах – до

15%).

Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие

банки предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По

ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные

платежи.

Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и

платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем

самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.

К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными

учреждениями, относится лизинг – сдача банками в аренду дорогостоящего

оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций

банки создают собственные лизинговые отделы (дочерние фирмы),

обеспечивающие прокат производственного оборудования.

Лизинг способствовал существенному увеличению компаний - клиентов

коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие

банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости)

арендованного оборудования. В США Федеральная резервная система

(центральный банк) стремиться обеспечить определенное соответствие между

лизинговыми операциями и ссудами на приобретение оборудования. Поэтому

холдинговым компаниям разрешается брать на себя организацию и

финансирование такой аренды, которая предусматривает почти полное списание

стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость не должна

превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.

В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации

международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном

финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких

Страницы: 1, 2, 3, 4