Коммерческие банки

счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает

или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении

перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от

клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу

которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или

произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.

Так, предприниматель, купивший товар, может внести в банк сумму,

причитающуюся с него продавцу, и поручить своему банку уплатить ее в месте

нахождения продавца при условии получения от него соответствующего товара

или условии получения от него соответствующего товара или

товарораспорядительного документа о том, что товар имеется в наличии, и

документа, свидетельствовавшего о безусловном праве его владельца

распоряжаться товаром. Это так называемый товарный аккредитив – перевод

денег посредством банка с дополнительным поручением банка получить товар

или же документ об его отгрузке, отправлении товара по железной дороге, на

пароходе по морским и речным путям или с использованием воздушного

транспортного, который и является товарораспорядительным документом.

Предъявив такой документ с подписью старшего лица (например, на пароходе

это капитан судна и один из совладельцев или владелец судоходной компании),

можно получить соответствующий груз.

Существуют также денежные аккредитивы. Различают отзывные и безотзывные,

покрытые и непокрытые аккредитивы.

Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов

денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые

операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и

ценными бумагами.

При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации

на рынке той страны, где они эмитированы.

Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денег

получателю, находящемуся в другом месте. Они осуществляются путем посылки

банковского чека или перевода банку-корреспонденту.

Факторинговые операции относятся к посредническим. Банк-фактор покупает

требования какой-либо компании, и затем сам получает платежи по ним. При

этом речь идет, как правило, об обращающихся краткосрочных требованиях,

возникающих из товарных поставок. В операции факторинга имеются три

участника: фактор, первоначальный кредитор и должник, получающий от

клиента товары с отсрочкой платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, берет на

себя обязанности по предупреждению должника о платежах, выполняет

инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с полным и

своевременным поступлением платежей. Расходы клиента складываются из

комиссионных и факторского сбора, состоящего из процентов за

предоставленный аванс и прибыли авансовой компании.

Особая разновидность комиссионных операций – доверительные (трастовые)

операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя

хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в

деньгах, так и в ценных бумагах.

Банки выполняют следующие доверительные (трастовые) операции для частных

лиц:

. временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту

функцию (вдовы, несовершеннолетние);

. управление имуществом умершего в интересах наследников;

. управление капиталом с целью получения наивысшей прибыли (вложение

денег в акции, недвижимость);

. хранение ценностей в сейфах и т.п.

Доверительные операции для компаний отличаются от перечисленных выше:

банк может выступать гарантом по облигационному займу, агентом по

регистрации выпускаемых на рынок акций, по трансферту (передаче права

собственности по именным акциям), управляющим средствами пенсионных фондов

корпораций и т.д. Но наиболее распространенная форма трастовой операции в

современных условиях – управление капиталом своих клиентов. В последнем

случае (такие услуги выполняют и крупнейшие финансовые компании) банки

берут в управление определенные денежные средства своих клиентов,

определяют и размещают их по согласованию с клиентами. При этом клиент

определяет режим использования своих средств. Как правило, у солидных

банков существует пять таких режимов:

. «жестко консервативный» – средства клиента размещаются только в самые

надежные государственные ценные бумаги основных экономически развитых

стран. При этом риск получения убытков полностью исключается. Например,

по состоянию на середину августа 1996 г. долгосрочные облигации

правительства США со сроком погашения в 30 лет приносят ежегодный доход в

7,1 % годовых;

. «консервативный» - предполагает вложение средств в государственные ценные

бумаги развитых стран и депозиты крупнейших международных банков. Однако

возможны случаи краха банков, т.е. такое вложение средств не гарантирует

клиентам безусловное получение прибыли;

. «умеренно консервативный» означает вложение средств в акции, котирующиеся

на основных фондовых биржах мира. Это направление инвестиций также несет

в себе риск получения вместо прибыли убытка. Так, рыночная стоимость

акционерного капитала одной из крупнейших транспортных корпораций США

«Майкрософт» по состоянию на конец 1994 г. составляла 49150 млн. долл.

США, а в середине июля 1996 г. биржевой курс одной акции этой корпорации

в течение одного дня понизился с 52 до 26 долл. за акцию; соответственно

стоимость капитала владельцев акций «Майкрософт» понизились вдвое;

. «умеренно агрессивный» – означает вложение средств в акции компаний,

которые определяют научно-технический прогресс, и в результате их курс,

как правило, повышается;

. «агрессивный» – предполагает вложение средств в акции компаний «четырех

азиатских драконов» (Гонконга, Сингапура, Тайваня, Южной Кореи), что

может принести как очень высокие прибыли, так и крупные убытки.

Важные особенности трастового договора в зарубежных странах состоит в

том, что банк регулярно информирует клиента, присылая ему выписки об

инвестировании средств и результатах их вложения, а также в том, что банк

не несет ответственности перед клиентом в случае отрицательных финансовых

результатов по трастовому счету. В основном это касается вложений средств в

акции, которые могут, как существенно повышаться, так и сильно понижаться в

цене. Например, в октябре 1987 г. курсы акций котирующиеся на Нью-йоркской

фондовой бирже, понизились примерно в два раза. Соответствующие результаты

были отражены на трастовых счетах клиентуры, но банки и финансовые компании

в данном случае выступали только финансовыми посредниками и не несли какой-

либо финансовой ответственности. В таких случаях клиент имеет право изъять

остаток средств и передать управление своими ресурсами трастовому

департаменту другого банка, который, возможно, справится с управлением

средствами клиента.

В практике коммерческих банков России трастовые операции на сегодняшний

день не получили широкого развития из-за ряда отрицательных моментов. Так,

банк не сообщает клиенту о направлении использования его средств. Зачастую

средства даже частично нельзя получить до окончания срока действия

договора, не говоря уж о многочисленных случаях банкротства кредитных

организаций, когда вся сумма клиента пропадает.

К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции – покупка и

продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней,

покупка и продажа ценных бумаг и т.д.

При осуществлении комиссионных операций банки не вкладывают в них

средства и не предоставляют ссуды клиентам, а выполняют платежные

поручения, поэтому и доход банков по комиссионным операциям принимает форму

не процента, а комиссии, т.е. вознаграждения за посредничество.

Внутреннее регулирование деятельности коммерческого банка

1 Организационное устройство коммерческих банков

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой

схеме управления АО. Высшим органом коммерческого банка является общее

собрание акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного

раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на

основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его

рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех

четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него

возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав

совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом

коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления деятельности

банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает

вопросы об открытии и закрытии филиалов банка, его взаимоотношениями с

клиентами перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.

Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.

Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других

членов. В состав правления коммерческих банков обычно входят представители

наиболее крупных участников банка.

Заседание правления банка проводятся регулярно. Решение принимаются

большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления

является решающим. Если члены правления или его председатель не согласны с

решением правления, они могут сообщить своё мнение совету или общему

собранию. Окончательным в этом случае является решение совета банка.

Решение правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка.

При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная

комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики

банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка

заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих

установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием,

ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна

совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены

совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в

распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизий

материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению

банка. Основная задача ревизионной комиссии коммерческого банка – создать

обстановку, предупреждающую злоупотребления.

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и

организации – клиентов банка, территориально удаленных от места

расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и

представительства. При этом вопрос об открытии филиала или

представительства коммерческого банка должен быть согласован с главным

управлением ЦБР по месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,

расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его

функции. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные

ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБР. Он

заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени

коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого

банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами

юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для

обеспечения представительских функции банка, совершения сделок и иных

правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным

обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для

осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.

2 Управление ликвидностью коммерческого банка

1 Понятие ликвидности банка

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность своевременно

и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств

перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного

собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по

статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном

соотношении между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка,

привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их

структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской теории и

практике ликвидность принято понимать как "запас" или как "поток". При этом

ликвидность как "запас" включает в себя определение уровня возможности

коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в

определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в

пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области

неиспользованных резервов.

Ликвидность как "поток" анализируется с точки зрения динамики, что

предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного

периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности

или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня

ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления

соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных

заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста

доходов. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно

обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как

анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и

прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно

обоснованной экономической политики в области формирования уставного

капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных

средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Наряду с этим, поскольку в процессе деятельности коммерческого банка

затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга

предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами,

вкладчиками, кредиторами, государство в лице Центрального банка России,

давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем

самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и

надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием

ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так

и административных методов управления.

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством

соответствующих нормативов, первоначально введенных в действие инструкцией

ЦБ РФ №1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций". Они

имеют следующие особенности;

. во-первых, все экономические нормативы являются обязательными для

исполнения и в подавляющей их части разработаны с учетом использования

аналогичных показателей в мировой банковской практике;

. во-вторых, для тех кредитных организаций, которые не обеспечили

выполнение определенных экономических нормативов на начальном периоде

их действия, главные управления ЦБ РФ устанавливают квартальные

индивидуальные значения нормативов с тем, чтобы постепенно привести

директивные значения данных нормативов до заданного уровня .

. в-третьих, для вновь создаваемых кредитных организаций, проработавших

шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются отдельные

числовые значения экономических нормативов, в соответствии с которыми

к этим организациям предъявляются, в основном, более высокие

требования в части выполнения нормативов;

. в-четвертых, при расчете нормативов активы коммерческого банка

распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений

средств и, соответственно, возможной потери части стоимости этих

средств при неблагоприятной ситуации. Одновременно отдельным

категориям активов, входящих в каждую из пяти групп, присваивается

соответствующий коэффициент риска, который показывает, как часть

стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в

какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов

банка.

2 Управление ликвидностью коммерческого банка.

Как уже отмечалось, выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания

ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем

проведения экономически грамотной политики во всех областях своей

жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны

ЦБ РФ.

В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собственный

капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и

привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций, стремиться к

формированию «надежных» и дешевых» кредитных ресурсов с более длительными

сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так,

чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6