Государственное регулирование банковской системы

которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических

лиц, размещать их от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности,

платности, срочности и осуществлять расчётные операции по поручению

клиентов.

Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет:

. аккумуляцию (привлечение средств в депозиты);

. размещение средств (инвестиционная функция);

. расчётно-кассовое обслуживание клиентов.

Важнейшая особенность коммерческого банка по сравнению с центральным –

исполнение последним специфических функций центрального банка (кредитора в

последней инстанции, законотворческой, поддержания стабильности банковской

системы в целом и др.). Коммерческие банки выступают, прежде всего, как

специфические кредитные институты, которые с одной стороны, привлекают

свободные средства хозяйства; с другой удовлетворяют за счёт этих

привлечённых средств разнообразные финансовые потребности предприятий,

организаций и населения.

Коммерческие банки большинства стран выполняют сейчас различные операции

для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого

вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для

своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним

относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием

сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа ценных бумаг, операции

по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление

банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным

банковским операциям относят следующие:

• привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады-до

востребования и на определенный срок;

• предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и

привлеченных средств;

• открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-

корреспондентов;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных

документов и кассовое обслуживание клиентов;

• управление денежными средствами по договору с собственником или

распорядителем средств;

• покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты

в наличной и безналичной формах;

• осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с

действующим законодательством;

• выдача банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством

коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе

производить следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение

обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих

лиц в денежной форме;

• оказание консультационных и информационных услуг;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных

помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции.

Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей

как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской

Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при

наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно

условно разделить на три основные группы:

• пассивные операции (привлечение средств);

• активные операции (размещение средств);

• активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.

привлечение средств

клиентов с оказанием услуг

Пассивные

операции привлечение средств клиентов без

оказания услуг

(привлечение

средств) привлечение

средств из других источников

операции, проводимые банком за

свой счёт

Активные и в свою пользу

операции

(размещение операции, проводимые банком по

поручению

средств)

клиентов и за их счёт

Активно-

пассивные операции, проводимые по поручению клиентов

операции и на комиссионных началах

(комиссионно-

(«чистые банковские услуги»)

посреднические)

Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их

состоит в привлечении различных видов вкладов, получение кредитов от других

банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций,

в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям

относятся:

. приём вкладов (депозитов);

. открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

. выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых

инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

. получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных

ресурсов.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства

(капитал) банка.

Собственный капитал является финансовой базой развития банка. Он

позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в

случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объём и

виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и

другие специальные фонды, а также нераспределённую в течении года прибыль.

Основной элемент собственного капитала банка – уставный фонд. Он

формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создаётся

как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счёт средств

акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с

ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счёт паевых

взносов участников.

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд

полностью формируется за счёт вкладов участников (юридических и физических

лиц) и служит обеспечением их обязательств.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения

определяются уставом банка. Сумма уставного капитала законодательно не

ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка Центральным банком РФ

устанавливается минимальный размер уставного капитала.

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по

производимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к

уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются

отчисления от прибыли.

Банки формируют и другие специальные фонды: “Износ основных средств”,

“Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов”, образуемые путём

амортизации начислений; фонды экономического стимулирования, создаваемые из

прибыли. К специальным фондам банка относят также средства, полученные им

от переоценки основных фондов, проводимой по решениям Правительства России;

средства от продажи банком акций их первым владельцам сверх номинальной

стоимости и др.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину,

как правило, не более 10% (в России). Основную часть ресурсов банков

формируют привлечённые средства, которые покрывают до 90% всей потребности

в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий,

организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов

(депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной или безналичной

форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их

собственником для хранения на определённых условиях. Операции, связанные с

привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков

вклады – это главный вид их пассивных операций и , следовательно, основной

ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от

вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических

лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на

срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах,

открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчётов

и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие

вкладов возможно как наличными деньгами, так в форме безналичных расчётов.

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у

клиентов всё равно остаются определённые не использованные остатки средств

на пассивных счетах в коммерческих банках в течении отрезка времени,

установить который в момент их поступления на счёт практически не возможно.

Такими являются текущие расчётные и бюджетные счета юридических и

физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства,

корреспондентские счета по расчётам с другими банками, а также средства в

расчётах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по

счетам для проведения активных кредитных операций.

Вклады до востребования в своей основе не стабильны, что ограничивает

сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам

счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается.

По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в

Центральном Банке России.

Срочные вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета

на строго ограниченный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от

размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада

может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает

возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако

в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк

заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и

позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течении длительного

времени.

Разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат.

Депозитный сертификат – это письменное свидетельство банка о внесении

денежных средств, которое даёт право вкладчику на получение по окончанию

установленного срока суммы вклада и процента по нему. Депозитный сертификат

выдаётся только юридическим лицам. Он может быть именным и на предъявителя.

Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано

другому лицу. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты,

выдаваемые банком как на фиксированный срок, так и до востребования.

В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения

денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на

котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими

кредитными учреждениями. Межбанковский механизм является основным

источником заёмных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником

средств для поддержания платёжеспособности баланса и обеспечения

бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в

рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских

корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских

счетов одними банками в других для осуществления платёжных и расчётных

операций по поручению друг друга.

Привлечение межбанковского кредита осуществляется либо самостоятельно

банком путём прямых переговоров. Либо через финансовых посредников. Если

банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения

оформляются специальными договорами, основная масса которых заключается на

срок. В условиях инфляционных процессов самые распространённые сроки

межбанковского кредита – 3-4 месяца.

Пассивной операцией коммерческих банков является получение ими

централизованных кредитных ресурсов. Кредиты Центрального Банка РФ

предоставляются банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.

Активные операции. Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью

получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его

активных операций.

Среди активных операций коммерческого банка выделяют: ссудные (включая

факторинговые и лизинговые сделки), инвестиции в ценные бумаги, кассовые и

прочие.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в

размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их

доходов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды,

которые можно классифицировать по различным признакам: по типам заемщиков –

ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам; по

срокам использования – возможны ссуды краткосрочные (до 1 года),

среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет); в зависимости от

сферы функционирования – ссуды в сферу производства и в сферу обращения;

по отраслевой принадлежности заемщиков – выделяют ссуды в промышленность,

сельское хозяйство, торговлю, транспорт; по характеру обеспечения – ссуды

залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые

(основанные на доверии к заемщику); по методам погашения различают ссуды

погашаемые одновременно и частями.

Банковское кредитование в соответствии с законом РФ "О банках и

банковской деятельности" осуществляется на условиях срочности,

возвратности, платности.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются и регулируются

кредитным договором. Заемщик предоставляет в банк ходатайство и перечень

других документов, предусмотренных правилами кредитования (разрабатываемыми

коммерческими банками самостоятельно). Заключению кредитного договора

предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории.

Цели и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении

способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность,

степени риска, который банк готов взять на себя, и размера кредита, который

может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита,

поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать

возврат предоставленных;; ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются

залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка

в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.

Форма обеспечения ссуды определяет риск каждой кредитной операции для

банка. Уровень кредитных рисков в зависимости от обеспечения ссуд

установлен Инструкцией Центрального Банка России №1 и Письмом ЦБ РФ от

20.12.94 г. №130а. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков

производятся в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом

оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки.

Ссуды подразделяются на пять групп: стандартные, нестандартные,

сомнительные, опасные, безнадежные.

Вид обеспечения важен для банка при определении процентной ставки,

подлежащей взысканию с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень

риска выдачи кредита (в зависимости от качества обеспечения), тем он

дороже.

Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной

политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд.

Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Степень

кредитного риска определяется возможно допустимым максимальным размером

риска на одного заемщика. Задача бланка заключается в достижении

оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.

Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных

клиентов-заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация

кредитования, процентная тактика банка, анализ финансовых возможностей

заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое "золотое

банковское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны

превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.

Другой важной активной операцией коммерческих банков является их

инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве

инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по

совместной хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут

служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые

обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, например,

активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и

переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче

вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают

операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже. В этом случае

коммерческие банки могут заключать с Центральным Банком России договора по

обслуживанию операций с государственными краткосрочными облигациями (ГКО).

Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью

получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих

активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка

составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения

средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый

конкретный период.

В структуре активов коммерческих банков выделяют так называемые

высоколиквидные активы: остаток кассовой наличности, находящийся у банка и

обеспечивающий его платежи в наличной форме; резерв платежных средств на

счетах в Центральном Банке (корреспондентский и резервный счета) и других

коммерческих банках (корреспондентские счета).

Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание

своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций:

прием выдача и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций

регулируется Правилами, устанавливаемыми Центральным Банком России.

Для приема и выдачи денег в банке создается специальное подразделение

(касса банка), в котором могут быть приходные, расходные, вечерние кассы, а

также касса пересчета. Количество касс зависит от объема и характера

деятельности банка.

Осуществляя кассовое обслуживание клиентов, банки заключают с ними

договора. Все предприятия и организации ведут свои кассовые операции в

соответствии с "Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации".

Контроль за соблюдением этого порядка возлагается на банки. При проверке

ведения кассовых операций обращается внимание на правильность ведения

кассовой книги, целевое использование наличных денег, полученных в банке,

соблюдение лимитов остатков наличных денег в кассе, норм расходования из

выручки и др.

Исключительное право Центрального Банка на осуществление эмиссии

наличных денег предполагает организацию им кассового обслуживания

коммерческих банков. Оно проводится через расчетно-кассовые центры ЦБ на

договорной основе. Одним из пунктов договора является установление

предельного остатка денег в операционной кассе банка. Он определяется с

учетом объемов денежных оборотов, условий сохранности денег. Поскольку

касса не приносит больших доходов, банк стремится к минимизации кассовой

наличности.

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит

банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, агентские,

трастовые, расчетные и др.

Финансовые услуги. Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции

проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков. Среди них

можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции. Первые два

вида (факторинговые, лизинговые) включаются в группу активных ссудных

операций.

Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых

требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации

продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью

торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь

идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право от

предприятия инкассировать дебиторскую задолженность (право получения

платежа по платежным требованиям). Одновременно банк кредитует оборотный

капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

Факторинг экономически выгоден для предприятия-клиента. Во-первых,

предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на

расчетах со своими поставщиками, поскольку покупка у них товара с

немедленной оплатой дешевле, чем покупка в кредит. Во-вторых, выкуп банком-

посредником счетов-фактур исключает для клиента опасность неплатежа.

Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с

клиентом. Предварительно для заключения договора факторинговый отдел банка

анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о финансовом

состоянии его должников. Перед заключением договора поставщик должен

представить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях,

содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах

переуступаемых требований и др.

Новым, развивающимся видом операций коммерческих банков являются

лизинговые.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на

долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов

основного капитала предприятиям-арендаторам.

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника

имущества — лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на

условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании

или коммерческие банки. Пользователем имущества — лизингополучателем

является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме

того, в лизинге участвует продавец имущества — поставщик, которым может

быть производитель или торговое предприятие.

Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика нужного

для него имущества, но, не имея возможности приобретения его в

собственность, обращается к лизингодателю, например банку, с просьбой об

участии в сделке. Банк покупает имущество у поставщика в собственность за

счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в

соглашении. Таким образом банк оказывает пользователю финансовую услугу,

сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность

за полную стоимость, которую возмещает за счет периодических взносов

клиента.

Усиливающаяся конкуренция между коммерческими банками и другими кредитно-

финансовыми институтами за привлечение клиентов привела к развитию

трастовых доверительных операций.

Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между

сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за

распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными

правами) другой стороны в пользу клиента.

Трастовые операции осуществляются банком по поручению и в интересах

клиента на правах его доверенного лица. Согласно заключенному договору

доверенное лицо приобретает соответствующие права и выступает

распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах.

Российские коммерческие банки начали предоставлять трастовые услуги по

операциям с ценными бумагами. К таким услугам, прежде всего, следует

отнести управление активами и услуги по первичному размещению ценных бумаг.

Одним из перспективных направлений развития трастовых операций в России

может стать сотрудничество коммерческих банков с созданными в последнее

время инвестиционными фондами.

Наряду с инвестиционными компаниями перспективным является

сотрудничество банков по линии трастовых операций с частными пенсионными

фондами, которые начали создаваться в последнее время в России для

реализации дополнительных пенсионных услуг населению помимо

Государственного пенсионного фонда. Такие фонды также будут использовать

трастовые отделы коммерческих банков, доверяя им свои средства в

управление.

Другим направлением развития трастовых услуг в России может быть

посредническая деятельность по переводу средств с рынка ссудных капиталов

на рынок недвижимости и создание на этой базе так называемых ипотечных

инвестиционных трастов. В этой области банки, учитывая постепенное развитие

рынка недвижимости в стране, через свои траст отделы могут оказывать

консультационные услуги. В перспективе банки будут осуществлять управление

имуществом по доверенности и завещанию по образцу западных стран, а

имущество достигнет определенных размеров и будет находиться в частных

руках, что позволит квалифицированно распоряжаться им, в том числе через

посредничество банков.

Заключение.

История развития кредитных отношений и основного их звена - банка –

насчитывает не одну сотню лет. Все это время они совершенствовались и

приспосабливались под существовавшие экономические и политические

структуры. Банковские институты также прошли свой эволюционный путь – от

меняльных контор, обеспечивающих путешественника и торговца необходимой

валютой, до современных гигантов, предоставляющих своим клиентам сотни

услуг и действующих во всех отраслях экономики. В этот процесс вмешивалось

государство, формируя банковскую систему, экономически и социально

приемлемую для общества. Функцию формирования обычно выполнял Центральный

Банк, создающий нормативную базу для деятельности коммерческих банков.

Банковская система России прошла сложный путь развития в рамках

различных хозяйственных укладов. До революции и во времена НЭПа банковская

система России функционировала в условиях рыночной экономики и основу ее,

составляли акционерные коммерческие банки. Затем наступил период

огосударствления собственности всех хозяйствующих субъектов, централизация

управления их деятельностью. Банковская система также претерпела

соответствующие изменения.

В связи с проведением экономических реформ рыночного типа в конце 80-х

гг. начинается разгосударствление собственности и вновь происходит

акционирование государственных банков. Быстро растет количество вновь

созданных коммерческих банков.

Современное положение на банковском рынке характеризуется как

относительно стабильное. Возможности экстенсивного расширения банковской

сферы практически полностью исчерпаны, этому способствует ужесточение

нормативных требований, насыщение кредитного рынка традиционными

банковскими услугами, возрастание конкуренции в банковской сфере и другие

факторы. В дальнейшем развитии банковской системы главную роль получит ее

качественное совершенствование, которое может происходить в двух основных

направлениях.

- Развитие процессов концентрации в банковском деле. Банки способны

сыграть ключевую роль в финансовом обеспечении подъема экономики, который,

в свою очередь, даст всплеск инвестиционной активности. Крупные российские

банки имеют традиционные связи с промышленностью, развитую филиальную сеть

в регионах - предпосылки для удовлетворения инвестиционных потребностей

производственных структур через долгосрочные кредиты.

- Расширение круга услуг, предоставляемых банками своим клиентам,

диверсификация в самом широком смысле. Потребности хозяйствующих субъектов

растут, а ассортимент банковских услуг еще далеко не исчерпан.

Работа по совершенствованию банковской системы России еще в самом

начале, и только в том случае, если за нее возьмется все общество: и

банкиры, и государство, и пресса, и население - мы получим быстрые и

положительные результаты.

Список литературы.

1. Банки и банковские операции: Е.Ф. Жуков - М., 1997 г.

2. Банковская система России. Настольная книга банкира: в 3-х

т. – М., 1995 г.

3. Деньги. Кредит. Банки: - М., 2000 г.

4. Управление финансами в коммерческих банках: перевод с английского –

М., 1997 г.

5. Банки и банковские операции: В.А Челноков – М., 1998 г.

6. Деньги, банки и денежно-кредитная политика –С.П., 1994 г.

7. Основы банковского дела: Дэвид Полфреман, Филипп Форд – М., 1996 г.

Страницы: 1, 2, 3