Деятельность коммерческого банка в современных условиях

Если под кредитом понимаются определённые взаимоотношения, то

применение терминов "выдача" или "погашения кредита" неуместно. В самом

деле, можно ли передать взаймы отношения с последующим их возвратом?[10]

Наверное, использование понятий "выдача ссуды" или "погашение ссуды" более

удачны для использования. Что касается других сфер кредитных отношений, то

здесь речь может идти не о представлении ссуд, а о возникновении

задолженности и её последующим погашении. Но дело не только в

предпочтительности применения того или иного термина, сколько в том, что

тем самым подчёркивается обоснованность понимания кредита как определённых

экономических отношений.

С юридической точки зрения кредитные отношения характеризуются как

денежный заём, даваемый на условиях уплаты процента. По поводу кредита

ст.819 Гражданского кодекса гласит: "По кредитному договору банк или иная

кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства

(кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а

заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты

за неё".[11]

Если иметь ввиду, что предоставление средств взаймы означает и

последующее в установленный срок погашения задолженности в размере самой

полученной ссуды плюс уплата процентов за пользование заёмных средств, то

нельзя относить к кредитным отношениям предоставление ресурсов в аренду или

прокат, поскольку при этом возникают арендные отношения, что существенно

отличается от кредитных отношений.

Характерная особенность функционирования кредита состоит в том, что с

его помощью происходит перераспределение средств.

Для подобной характеристики кредита, и, прежде всего, банковского

кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег,

обладавших собственной стоимостью, которые реально перераспределялись

банками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлении

взаймы денег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возврата

клиентам вложенных их средств необходимо было обеспечить их возврат

заёмщиками.

Но в современных условиях, когда товарные деньги не имеют места

хождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не

обладают собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют

основания для признания перераспределения средств характерной особенностью

банковского кредита. Именно игнорирование изменения характера денег

послужило основанием для приписываемой банковскому кредиту возможности

перераспределения средств.

Вместе с тем, в некоторых сферах существования кредитных отношений

происходит перераспределение средств. Так, при коммерческом кредитовании

осуществляется передача потребительной стоимости товара его владельцем

покупателю на условиях отсрочки платежа.

Имеются также и другие виды кредитных отношений, при которых происходит

перераспределение средств. Но при банковском кредитовании существует немало

особенностей, которые ставят под сомнение возможность оценки всей

совокупности банковских операций как перераспределительных.[12]

Прежде всего, это относится к привлечению банками вкладов и депозитов

от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких операций

возникают кредитные отношения между банками и владельцами средств,

хранящихся в банках.

Сам по себе процесс привлечения банком вкладов может рассматриваться

как своеобразное перераспределение средств, при котором происходит

перемещение средств от вкладчика банку. При этом между вкладчиком и банком

возникают кредитные отношения, которые прекращаются при возврате средств

вкладчику. Однако нельзя упускать то, что вклад, поступивший в банк,

остаётся в распоряжении своего владельца и никому не передаётся, т.е.

дальнейшее перераспределение при этом не происходит. Иначе говоря, здесь

может идти речь об ограниченном перераспределении, при котором поступившие

средства не предоставляются никому в виде ссуд.

Что же касается банковского кредитования, то обычно суммы

предоставляемых ссуд зачисляются на расчётные счета. Здесь происходит

равновеликое и одновременное увеличение ссудной задолженности и остатков на

расчётных счетах без использования для кредитных операций других средств,

хранящихся в банке. Возникающие при этом кредитные отношения прекращаются

при погашении ссудной задолженности.[13]

Делая вывод из вышесказанного нужно сказать, что при подобных кредитных

операциях происходит не перераспределение средств в общепринятом понимании

этого термина, а возвратное предоставление средств. Здесь банк выступает

как организация, способная с помощью кредитных операций создавать и

предоставлять взаймы платёжные средства и уничтожать их при погашении

ссудной задолженности. В этой связи трудно рассматривать банк как

организацию, осуществляющую перераспределение средств.

Таким образом, имеющиеся различия кредитных отношений обусловливают

целесообразность того, чтобы не ограничиваться отнесением их на этом

основании к родовому признаку "кредит", а выяснить в каждом конкретном

случае, о каком виде кредитных отношений идёт речь. При этом следует

обращать внимание на взаимосвязи отдельных видов кредитных отношений, среди

которых доминирующее значение имеет их взаимосвязь с банковским кредитом.

2.2.Субъекты кредитных отношений

В условиях современной рыночной экономики основной формой кредита

является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими

банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области

банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и

сами банки. В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений

выступают кредитор и заёмщик.

Кредиторами являются лица, как юридические так и физические,

предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на

определённый срок.

Под заёмщиком понимается сторона кредитных отношений, получающая

средства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный

срок. [14]

Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь

обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это

связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и,

следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству –

владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве

заёмщиков. Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу

нуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой

стороне кредитных сделок – населения, хозяйства, государства: помещая на

счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а

испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков.

В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным

образом в качестве кредитора.

Государство как субъект кредитных отношений до недавнего времени

выступало в России только при государственной форме кредита, когда

кредитором его являлось население. С 1989 г. оно впервые официально

становиться заёмщиком Госбанка СССР (для покрытия бюджетного дефицита), а,

следовательно, субъектом кредитных отношений при банковской форме

кредита.[15]

В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита стали

активно выступать органы государственной власти различного уровня.

Коммерческие банки предоставляют краткосрочные кредиты:

а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до

окончания бюджетного периода;

б) покрытие бюджетного дефицита;

в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ

социально-экономического развития региона.

2.3. Принципы банковского кредитования

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых

структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом

соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главный

элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание

кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе

и в области кредитных отношений. [16]

К принципам кредитования относятся: срочность возврата,

дифференцированность, обеспеченность и платность.

Особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от

других экономических категорий товарно-денежных отношений, является

возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без

которой он не может существовать.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения

возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не

просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём

находят конкретное выражение факторы времени. И, следовательно, срочность

есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования

является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика

и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во

времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой,

то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что

отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.

Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков

оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных.

С этим принципом очень тесно связаны два других принципа кредитования,

таких, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не

должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,

претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем

клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В таком случае

дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей

кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние

предприятия, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика

возвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества потенциальных

заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность,

обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его

рентабельности на текущий момент и в перспективе.

В современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в

виду наличие у заёмщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих

своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии,

договора-поручительства.

Принцип платности кредита означает, что каждый заёмщик должен внести

банку определённую плату за временное позаимствование у него для своих нужд

денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется

посредством банковского процента. Ставка банковского процента – это своего

рода "цена" кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его

затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие

средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает

получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного,

уставного) и использования на собственные и иные нужды.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского

кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и

интересы обоих субъектов кредитной сделки.

2.4. Виды и формы банковских кредитов

В мировой практике отсутствует единая классификация банковских

кредитов, так как распространение их всевозможных форм зависит от уровня

экономического развития страны, её традиций, исторически сложившихся

способов предоставления ссуд и их погашения и укоренившихся стереотипов в

сознании населения.

Банковские кредиты могут быть классифицированы по основным группам

заёмщиков. Получателями банковских кредитов выступает правительство, другие

банки, министерства, промышленно-финансовые организации и население. В 1996

году Правительство России получило, например, кредит от МВФ в размере 10,2

млрд. долларов для государственных нужд. Кредиты коммерческих банков РФ

(включая Внешэкономбанк России), предоставленные экономике и населению по

состоянию на конец 1996 г. превысили 294,4 трлн. Рублей и увеличились за

предшествующий год на 13%. Однако, с учётом инфляции темп изменения

составил 9,6%.

По назначению использования различаются кредиты: бюджетные,

промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные,

потребительские и т.п.

В зависимости от области функционирования банковские кредиты могут

быть двух видов: ссуды для финансирования основного либо оборотного

капиталов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые

направляются в сферу производства или обращения.

В практике российских банков на данном этапе преобладают ссуды,

направленные на финансирование торговых и спекулятивных операций.

По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые.

Однако в международной практике отсутствуют единые критерии подхода для

группировки кредитов по этому признаку. Нижняя планка для средних по сумме

кредитов проходит где-то на уровне 100 тыс. долларов, а высшая поднимается

до 1-10 млн. долларов. Кредиты на сумму до 100 тыс. долларов, по- видимому,

следует отнести к группе малых [Ольшаный.С.23].

По срокам погашения кредиты бывают до востребования и срочные.

Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные.

Классификация ссуд в соответствии с этим критерием разных стран варьируется

(табл.1). Российские банки занимаются в основном краткосрочным

кредитованием.

Таблица 1. Классификация кредитов по срокам погашения

|Классификаци|Россия |США |Великобритани|Франция|

|я по срокам | | |я | |

|Краткосрочны|До 1 |До 1 года |До 3-х лет |До 1 |

|е |года | | |года |

|Среднесрочны|От 1 |От 1 года |От 3-х до 10 |От 2-х |

|е |года до |до 6 лет |лет |до 7 |

| |3-х лет | | |лет |

|Долгосрочные|Свыше |Свыше 6 |Свыше 10 лет |Свыше 7|

| |3-х лет |лет | |лет |

По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными.

Последние по характеру обеспечения подразделяются на залоговые,

гарантированные, застрахованные и т.д. Кредиты без обеспечения называются

также доверительными и представляются, как правило, только под соло-вексель

(обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без обеспечения выдаются

на основании учета высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов.

По способам предоставления различаются компенсационные и платные

кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для

компенсации последнему его собственных затрат. При этом имеется ввиду

зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае

банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных

документов, предъявленных заемщиком для погашения и связанных с

осуществлением операций по кредитованию.

В то же время кредиты могут быть разовыми, то есть предоставляются в

срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в

практике многих стран постепенно получает самое широкое распространение

кредитные линии.

Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед

заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты

в пределах согласованного лимита [Ольшаный.С.24]. Кредитная линия имеет

преимущество перед разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика – это

более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия

накладных расходов и времени. Неизбежно связанных с ведением переговоров и

заключения каждого отдельного соглашения. Это относится и к кредитору.

Однако условия соглашения о кредитной линии могут быть пересмотрены обоими

участниками сделки. Так, банк может отказаться от предоставления кредита до

окончания оговоренного срока, если, например, финансовое положение заемщика

существенно ухудшится и им не будут выполнены другие условия соглашения

сторон. Заемщик в силу тех или иных причин может не использовать кредитную

линию полностью или частично.

Если кредитор стремится закрепиться на рынке заёмщика на долгие годы,

то он иногда идёт на предоставление кредитной линии на длительный срок.

Примером тому может служить соглашение, в соответствии с которым немецкий

банк "Кредитонштальтфюр Будерауфбай" открыл кредитную линию Банку развития

предпринимательства объёмом 50 млн. немецких марок и с рассрочкой платежа

в 10 лет.

За рубежом, прежде всего в США, получили широкое распространение

несколько видов кредитных линий, в том числе возобновляемая и сезонная.

В отличие от классического варианта кредитной линии соглашение о

возобновляемом кредите – это твердое обязательство банка выдать ссуду.

Клиент уплачивает комиссию за право получить заем на определенную дату. В

то же время договор о возобновляемом кредите имеет. Как правило, оговорку

"О существенном ухудшении положения клиента". Эта оговорка дает право банку

- кредитору отказаться от предоставления ссуды, если финансовое положение

заемщика станет неудовлетворительным.

Возобновляемая кредитная линия предоставляется заемщику, который

испытывает нехватку оборотных средств для поддержания и расширения объема

производства и сбыта. Срок такого кредита не превышает одного года.

Заемщик, погасивший часть кредита, может получить новую ссуду в пределах

установленного лимита и срока действия договора. Возобновляемый кредит

берет, например, оптовик,

размер операций которого возрастает и поэтому он нуждается в дополнительном

финансировании.

Сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы

периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанные с

сезонно цикличностью производства или необходимость образования запасов

товаров на складе. Такая линия может быть открыта фермеру, нуждающемуся

весной в закупке семян, удобрений, сельхозмашин, транспорта, запасных

Страницы: 1, 2, 3, 4